劉明菁

摘 要：目前我國商業(yè)銀行管控系統(tǒng)并不完善，導致操作風險頻頻發(fā)生，原因主要是風險意識不強，內(nèi)部控制不足。因此， 商業(yè)銀行需要加強操作風險安全意識的培養(yǎng)，制定完善的風險管理體系，提升商業(yè)銀行的核心競爭力。本文對商業(yè)銀行操作風險的問題進行分析，找到了造成風險管理問題存在的原因，提出了對應的改進措施。

關鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；管理

一、商業(yè)銀行操作風險的概念

根據(jù)研究學者的定義，操作風險指的是由于內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)的過失或外部事件所造成的損失風險。這一定義中指出了銀行內(nèi)部人員和系統(tǒng)因素所導致的操作風險，這包含了銀行的業(yè)務范疇，是比較適用的。同時，這一定義還要符合我國銀行的基本情況，可以補充為由于內(nèi)部程序或者系統(tǒng)的不完善，人員的失誤或者外部因素的影響而導致的風險。

二、我國商業(yè)銀行操作風險管理的問題

（一）內(nèi)部人員欺詐。從我國處理銀行經(jīng)濟案件來看，操作風險案件多半是由于員工的原因造成的，其中最多的案例就是內(nèi)部人員的欺詐，在銀行中操作風險的發(fā)生更多表現(xiàn)為集體作案。

（二）風險管理理念不足。對風險管理的認識直接影響著商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生概率，當前由于片面、錯誤的風險意識，導致發(fā)生的操作風險問題逐漸增多。

（三）不健全的操作風險管理部門。我國商業(yè)銀行系統(tǒng)管理風險的部門職責相對分散，操作風險一般是由以下幾個因素導致的，包括操作人員、系統(tǒng)、流程和外部事件，可以說這些因素涉及到銀行系統(tǒng)的各個部門，銀行沒有一個部門獨立的承擔風險管理工作。銀行系統(tǒng)基層分支較多，管理起來比較復雜，尤其是操作風險基本都是由審核部門進行審核認定的，在基層并沒有分支，無法審核風險。

（四）操作風險管理手段單一。目前隨著電子技術的發(fā)展，銀行體系也要面對內(nèi)部改革，商業(yè)銀行當前不重視外部審計，同時關于電子業(yè)務的相關制度和措施要沒有及時制定和補充，導致新形式開展的業(yè)務模式和傳統(tǒng)的操作風險管理之間有著較大的矛盾。

三、我國商業(yè)銀行操作風險形成的原因

（一）內(nèi)部控制設備不健全。內(nèi)部控制不足是銀行操作風險發(fā)生的主要原因之一，尤其是在開展新業(yè)務時并沒有及時對系統(tǒng)進行優(yōu)化。商業(yè)銀行對分支機構的控制不到位，對基層業(yè)務人員監(jiān)管較多，但是對各級管理人員的監(jiān)督較少，整體性缺乏，控制方式缺乏柔性管理。

（二）操作風險管理機制不完善。商業(yè)銀行內(nèi)部管理結構復雜，管理層次較多，這樣就會管理效率較低，當操作風險發(fā)生時無法及時控制，無形中增加了風險發(fā)生的可能性。對于操作風險事件的處理也不能得到較快的執(zhí)行，內(nèi)部對監(jiān)管指標的構建缺乏。

（三）員工隊伍管理不到位。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的單位，市場經(jīng)濟的發(fā)展，帶來了更多的誘惑力，如果銀行作業(yè)員沒有堅守職業(yè)道德，就有可能為了個人私欲，做出損害銀行資金的事情，也有可能與罪犯內(nèi)外勾結，然而任何事情都會有蛛絲馬跡，但是銀行體系不重視隊伍假設和員工的思想培養(yǎng)，導致對人員導致的操作風險不能及時掌握和終止。

四、改善我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策

（一）制定科學合理的風險管理戰(zhàn)略。銀行的風險管理策略不僅要有利于銀行本身的發(fā)展，還要滿足股東的需求。我國商業(yè)銀行要堅持運用全面的觀點制定風險管理戰(zhàn)略，優(yōu)化風險計量模式，保證全員參與，加強對內(nèi)部的監(jiān)督和管理。

（二）積極開展內(nèi)部控制評價。要加強內(nèi)部監(jiān)督，就需要發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用，不僅要確保審計的獨立性，還要樹立審計工作的權威性，確保審計工作的科學有效的執(zhí)行。審計部門還應對內(nèi)部控制的有效性進行綜合評價。銀行要建立健全內(nèi)部審計的檢查制度，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)管，促進內(nèi)部控制系統(tǒng)的構建。

（三）建立獨立科學的風險管理體系。在我國商業(yè)銀行的管理模式下應該構建獨立科學的風險管理體系，這是風險控制的基礎工作。風險管理由專門的人員來負責，就可以將風險管控延伸到銀行的各個角落，借鑒國外先進的風險管理經(jīng)驗，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)，優(yōu)化銀行的決策機制和內(nèi)部監(jiān)督機制，重視預防風險工作，以防患于未然。

（四）培養(yǎng)健康的風險管理文化。積極健康的風險管理文化是商業(yè)銀行控制操作風險保障，也是商業(yè)銀行持久發(fā)展的基礎，因此，商業(yè)銀行要加強員工對風險管理工作的認識，強化員工風險意識，同時讓員工認識到商業(yè)銀行操作風險發(fā)生對銀行的不利影響，培養(yǎng)他們樹立正確的職業(yè)道德，增強他們的工作責任感。同時，培育良好的風險管理文化，就實現(xiàn)了銀行對風險的有效管控，降低操作風險發(fā)生的概率，促進商業(yè)銀行的良好運營。

參考文獻：

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