馮雅菂

(中南大學(xué)地球科學(xué)與信息物理學(xué)院，湖南　長沙　410083)

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基于DEA的財(cái)政科技支出績效評價研究

馮雅菂

(中南大學(xué)地球科學(xué)與信息物理學(xué)院，湖南長沙410083)

摘要：財(cái)政科技支出是科技進(jìn)步和創(chuàng)新的主要資金來源，財(cái)政科技支出績效評價是最大化資金利用水平的重要途徑。以我國31個省市為研究對象，建立評價指標(biāo)體系，利用DEA方法進(jìn)行實(shí)證分析。實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明，我國財(cái)政科技支出的地域差異比較明顯，需要加大對中西部落后地區(qū)的科技投入，以優(yōu)化資源配置，達(dá)到均衡發(fā)展的目的。

關(guān)鍵詞：財(cái)政科技支出；績效評價；數(shù)據(jù)包絡(luò)分析

1.引言

科技創(chuàng)新能力彰顯了一國經(jīng)濟(jì)實(shí)力和國際競爭力，是推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展和提高人們生活水平的重要推動力量，世界各國特別是發(fā)達(dá)國家都把推動科技進(jìn)步和創(chuàng)新作為國家戰(zhàn)略的重要組成部分?？萍嫉陌l(fā)展需要多元化、強(qiáng)有力的財(cái)政科技支出為支撐，我國從上世紀(jì)以來逐步加大了對科技的投入，從2000年至2015年，財(cái)政科技支出從575.6億元增長到6454.5億元?？傮w說來，財(cái)政科技支出的規(guī)模不斷擴(kuò)大，但存在著結(jié)構(gòu)不合理、財(cái)政科技資源配置不適當(dāng)、科技創(chuàng)新與發(fā)展投入產(chǎn)出比低下、績效管理體制不完善等問題。本文嘗試從績效評價的視角，以31個省市為研究對象，通過建立評價指標(biāo)體系，選取合適的績效評價方法對財(cái)政科技支出進(jìn)行效率評價。

2.研究財(cái)政科技支出的概念界定與內(nèi)涵闡述

財(cái)政科技支出是指國家各級財(cái)政支出中用于促進(jìn)科技事業(yè)發(fā)展的部分。廣義的財(cái)政科技支出包含財(cái)政科技中所有人與物的支出，狹義的財(cái)政科技支出專指中央和地方各級政府將集中的財(cái)政資金投入到科學(xué)技術(shù)的研究與開發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用、科技生產(chǎn)和服務(wù)等活動中的行為。與其它財(cái)政支出一樣，財(cái)政科技支出具有無償性、服務(wù)型和效益性等特點(diǎn)。

財(cái)政科技支出績效評價是指政府部門依據(jù)財(cái)政科技支出以及績效管理的內(nèi)在規(guī)律，以效果、經(jīng)濟(jì)、效率、效益為績效評價目標(biāo)，選取合適的指標(biāo)和評價方法，對一定時期內(nèi)的科學(xué)技術(shù)的研究與開發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用、科技生產(chǎn)和服務(wù)活動過程以及以上行為所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益結(jié)果的衡量與考核。

3.財(cái)政科技支出績效評價指標(biāo)體系

績效評價指標(biāo)體系是績效評價的前提和基礎(chǔ)，是評價體系的核心內(nèi)容，所以，選取合理的評價指標(biāo)能提高評價結(jié)果的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。根據(jù)目標(biāo)性、科學(xué)性、可比性和系統(tǒng)性等四項(xiàng)原則，結(jié)合《財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法》和本文的評價目標(biāo)，選取評價指標(biāo)如表1所示。

表1　財(cái)政科技支出績效評價指標(biāo)

4.實(shí)證分析

4.1 模型建立

數(shù)據(jù)包括分析(Data envelopment analysis，DEA)是一種基于相對效率的多投入多產(chǎn)出的分析法。DEA方法與其它方法相比具有明顯的優(yōu)勢，因?yàn)槠錈o需設(shè)置權(quán)重以及對指標(biāo)進(jìn)行無量綱化處理，因此削弱了主觀因素在評價中的影響，提高了評價準(zhǔn)確性，并能有效簡化運(yùn)算復(fù)雜程度。DEA方法有C2R和B2C兩種基本模型。本文采用基于輸入的C2R模型，結(jié)構(gòu)如式1所示。

min[θc-ε(eTs-+eTs+)]

式1

在式1中，X0，Y0分別為輸入向量和輸出向量；λj為常數(shù)向量，效率值θc∈[0,1]，s-和s+分別為輸入輸出松弛變量，ε為非阿基米德無窮小量。分析式1的經(jīng)濟(jì)意義不難發(fā)現(xiàn)，在輸出不變的情形下，盡可能的按同一比例縮小輸入以達(dá)到最大的綜合效率，即基于輸入的C2R模型是通過減少輸入來達(dá)到資源合理配置的目的。

求解該模型，有如下結(jié)論：

(1)若θ=1，且同時有s-=0,s+=0，則表示當(dāng)前的決策單元是DEA有效的，即在當(dāng)前輸入下已經(jīng)達(dá)到了最大化輸出；如果s-≠0或s+≠0，則表示該決策單元是弱DEA有效的，此時的輸入輸出在結(jié)構(gòu)上存在效率缺失。

(2)如果θ<1，則表示決策單元是非DEA有效的，如果同時有s-≠0或s+≠0，則表示輸入輸出結(jié)構(gòu)不合理。

4.2 研究對象與數(shù)據(jù)來源

本文以全國31個省市為研究對象，利用基于DEA的績效評價模型進(jìn)行績效評價。因?yàn)榭萍蓟顒泳哂袝r滯性，如果簡單的采用一個時期的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得到的結(jié)果是不準(zhǔn)確的。按照一般慣例，本文設(shè)置滯后期為1年，即利用2013年的數(shù)據(jù)作為投入數(shù)據(jù)，利用2014年的數(shù)據(jù)作為產(chǎn)出數(shù)據(jù)。根據(jù)評價指標(biāo)體系，搜集和整理相關(guān)數(shù)據(jù)于2014年和2015年版的《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒》。

4.3 實(shí)驗(yàn)結(jié)果與分析

利用上文數(shù)據(jù)，通過DEAP2.1軟件對模型進(jìn)行求解，得到如表2所示的綜合分析結(jié)果。

表2　DEA的投入產(chǎn)出綜合分析結(jié)果

注：數(shù)據(jù)來源于DEAP2.1計(jì)算結(jié)果，其中drs表示規(guī)模遞增，irs表示規(guī)模遞減

從表2 的計(jì)算結(jié)果可知：

(1)北京、遼寧等8個省市的綜合效率和純技術(shù)效率均達(dá)到了1，表示在該投入下達(dá)到了最大化產(chǎn)出，是DEA有效的。

(2)上海、江蘇、廣東等8個省市的純技術(shù)效率為1，而綜合效率小于1，這表明其投入的規(guī)模有必要進(jìn)行調(diào)整。

(3)其余的15個省市的綜合效率和純技術(shù)效率均小于1，表明其存在投入冗余或產(chǎn)出不足的問題。

進(jìn)一步地分析，天津、廣東、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)沒有達(dá)到DEA有效，似乎與我們認(rèn)識到的實(shí)際情況不一致。通過分析我們不難發(fā)現(xiàn)，盡管這些發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政科技支出是靠前的，但因?yàn)樨?cái)政科技支出的彈性和財(cái)政支出的倍率都處于較低水平，導(dǎo)致其綜合效率很低。從這個層面來說，應(yīng)該對減少相應(yīng)區(qū)域的規(guī)模，加大對中西部地區(qū)的科技投入，達(dá)到提高財(cái)政資金利用水平、優(yōu)化資源配置的目的。

5.結(jié)論

財(cái)政科技支出是一項(xiàng)典型的多輸入、多產(chǎn)出的生產(chǎn)活動，利用DEA能有效地解決該類問題。本文著眼于對財(cái)政科技支出的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，通過比較地域間的相對效率，分析支出結(jié)構(gòu)存在不合理的情況，必須調(diào)整結(jié)構(gòu)，加大對中西部的科技投入，以提高財(cái)政科技支出的績效水平。

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