張云寧，孔令禎，歐陽紅祥　

（河海大學　商學院，江蘇　南京　211100，E-mail：K lzhen@aliyun.com）

基于BSC和改進D-S證據(jù)理論的工程項目績效評價

張云寧，孔令禎，歐陽紅祥

（河海大學商學院，江蘇南京211100，E-mail：K lzhen@aliyun.com）

摘要：基于施工企業(yè)戰(zhàn)略視角，運用平衡計分卡理論，從客戶、財務狀況、內部運營、學習與成長4個維度構建了工程項目績效評價指標體系。通過三角模糊數(shù)量化績效及其指標的評價標準，利用改進組合數(shù)OWA算子理論對各項指標進行賦權，建立了基于改進 D-S證據(jù)理論的績效綜合評價模型。實現(xiàn)了定性評語和定量評價之間的轉化，評價結果可以客觀反映項目績效的真實水平，能夠為績效評價提供可借鑒的科學依據(jù)。

關鍵詞：工程項目績效評價；平衡計分卡；改進OWA算子；證據(jù)理論

隨著建筑市場競爭的日益加劇，工程項目績效作為施工企業(yè)績效的源泉，是施工企業(yè)保持競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的關鍵［1］。工程項目績效評價是精益化建設的關鍵環(huán)節(jié)，是衡量項目各項管理工作成效的重要工作?？陀^、準確地評價工程項目績效，有利于項目成本控制和資金利用率的提高，實現(xiàn)建筑行業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展的良好互動。因此，加強工程項目績效評價理論和實踐研究，建立科學、完善、有效的工程項目績效評價機制顯得尤為重要和迫切。

國內外學者運用參數(shù)或非參數(shù)方法對工程項目績效進行了研究，取得了豐碩成果。法國工程師Jules Dupuit在1844年發(fā)表了著作《公共工程項目效用的測算》，開創(chuàng)了成本效益研究的先河。Mccabe等［2］利用貝葉斯網(wǎng)絡和計算機建模技術對工程項目運行進行了自適應模擬，并在此基礎上對工程項目績效進行了測算。Seon-Yong Jeong等［3］基于計算機、互聯(lián)網(wǎng)信息技術，建立了工程項目績效評價系統(tǒng)，并引入BPS為政府項目績效評價提供了系統(tǒng)化的技術平臺。國內學者譚濤等［4］運用比較研究方法，從指標層次、數(shù)量和隸屬情況三方面，對工程項目績效評價指標體系進行了研究，并探討了影響工程項目績效評價指標體系設計的因素。顏艷梅等［5］通過分析公共工程項目特點，借鑒平衡記分卡模型構建了公共工程項目施工過程和結果績效評價指標體系，為工程項目績效評價開辟了一個新的思路。

當前關于工程項目績效的研究大多是基于業(yè)主和政府視角，研究內容多是指標體系設計或經(jīng)濟、社會和環(huán)境效益評價，缺乏從施工企業(yè)自身出發(fā)，基于施工企業(yè)戰(zhàn)略視角的工程項目績效研究。本文嘗試從施工企業(yè)戰(zhàn)略視角出發(fā)，運用平衡計分卡理論建立工程項目績效評價指標體系，建立基于D-S證據(jù)理論的工程項目績效評價模型，能夠為施工企業(yè)項目績效管理和決策提供必要依據(jù)。

1　工程項目績效評價指標體系構建

平衡計分卡（BSC）的內涵與工程項目績效評價是相同的，將平衡計分卡理論引入工程項目績效評價指標構建，打破了傳統(tǒng)績效評價中只注重財務評價的缺陷，能夠從客戶、財務狀況、內部運營、學習與成長等維度，建立系統(tǒng)、全面、操作性強的績效評價指標體系［6］。

本文在借鑒已有研究成果的基礎上，充分考慮基于施工企業(yè)戰(zhàn)略視角工程項目績效評價的特點，運用戰(zhàn)略管理工具平衡記分卡理論，構建了工程項目績效評價指標體系，得到 18個反映工程項目績效的評價指標［7］，如表1所示。

表1　　基于BSC的績效評價指標體系　

2　綜合評價模型建立

Dempster-Shafe證據(jù)理論簡稱D-S證據(jù)理論，是一種處理不確定性問題的強有力的數(shù)學方法［8］。針對工程項目績效評價指標繁多，且定性指標和定量指標摻雜，該方法能夠全面考慮定性因素和定量因素對績效的影響，使評價結果更客觀準確。

采用評定小組對各項績效指標進行評價，將小組成員看作獨立的信息源，評定小組的判斷即是證據(jù)。運用D-S證據(jù)理論的合成法則，利用來自不同信息源的證據(jù)，能夠提高對事件的置信程度［9］。

2.1建立辨別框架各命題及指標評價標準

評價標準是證據(jù)理論中數(shù)據(jù)的重要組成部分，通常是由評語集構成。運用D-S理論進行綜合評價，分別建立辨別框架和指標評語集。

2.1.1建立辨別框架

通?？冃гu語集定義為：

其中，Ki（i=1，2，…，m）表示績效可以被判定的一個評語，也就是評價指標的一個評價等級。根據(jù)評語集的建立原則及績效評價的特點，借鑒王長健等［10］的績效評定等級劃分方法，將工程項目績效劃分為5個等級：績效高、績效較高、績效中、績效較低、績效低，評語集為：Θ=｛高，較高，中，較低，低｝，并通過三角模糊數(shù)對各個評定等級進行量化，得到如表2所示的績效評定辨別框架。

表2　　績效評定辨別框架及三角模糊數(shù)　

2.1.2建立指標評價標準

利用績效指標進行績效評價時，指標評語等級劃分的越多，越能反映真實的績效水平。但相關研究顯示，模糊綜合評價時等級區(qū)5～7個為宜。本文將指標評價等級劃分為5個等級，同樣運用三角模糊數(shù)對各級評語進行量化，如表3所示。

表3　　績效評價指標及其三角模糊數(shù)　

2.2建立mass函數(shù)

為了將評價指標的模糊評語映射到績效的評定等級中，借助模糊集合相對距離［11］，通過計算模糊集合相對距離建立兩個評價等級間的聯(lián)系。

其中，n=1，2，…，V，j=1，2，…，P，V和P分別表示績效評定辨別框架的命題數(shù)和評定成員數(shù)；表示成員j對指標i的模糊評語與績效評價等級各命題的相對距離，其值越小，表示評定人員對指標的模糊評語越貼近 K中某個命題，當=0時，表明指標模糊評語屬于績效評價中的某個等級。將構造成mass函數(shù)，對其進行如下轉化：

通過上述公式，便得到全部判定成員對全部評價指標的mass函數(shù)。

2.3工程項目績效評價過程

2.3.1建立指標間mass函數(shù)

為了避免D-S在處理高沖突證據(jù)時的缺陷，對D-S證據(jù)合成規(guī)則進行改進［12］，即通過建立證據(jù)距離矩陣，計算得到證據(jù)集的歐氏距離，然后利用可信度函數(shù)對證據(jù)源進行改進，并利用D-S合成法則對證據(jù)合成?？冃гu價等級為Θ=｛K1，K2，K3，…，Km｝，證據(jù)集 Z=｛Z1，Z2，…，Kp｝，建立的 mass函數(shù)為z1，z2，…，zp。定義證據(jù)距離矩陣D：

其中nK≠Θ，利用D-S證據(jù)合成法則，合成改進后的各個評定成員對績效指標的 mass函數(shù)，得到全部評定成員對指標的mass函數(shù)。

2.3.2建立賦權后的mass函數(shù)

D-S理論是建立在各證據(jù)重要性相同的假設之上的，但是各評價指標的重要性是不同的，需對不同證據(jù)進行轉化，確保其重要性相等。論文利用有序加權平均（OWA）算子對指標進行賦權。

OWA算子作為一種多屬性決策信息集結方法，近年來引起了廣泛的關注，眾多學者通過改進數(shù)據(jù)集結的形式，對OWA算子進行了諸多改進，并廣泛應用于決策、數(shù)據(jù)處理、數(shù)學規(guī)劃等領域［13，14］。本文采用基于組合數(shù)的OWA算子理論，對加權向量進行改進從而實現(xiàn)指標賦權。具體步驟如下：

（2）利用組合數(shù)進行權重計算時，數(shù)據(jù)ja′的權重組合數(shù)為，數(shù)據(jù)的權重通過組合數(shù)計算公式得到：

（3）根據(jù)步驟（2）計算出的賦權向量σ，對決策數(shù)據(jù)進行加權，得到指標iA的絕對權重值：

（4）將絕對權重值歸一化處理，計算指標的相對權重：

通過重復步驟（1）～步驟（4）的計算，便可得到各級評價指標的權重。利用證據(jù)理論，稱權重最高的指標為首要證據(jù)，其他指標為次要證據(jù)，令，則相對權重計算式為：

3　算例分析

為了驗證基于改進組合數(shù) OWA算子和改進D-S證據(jù)理論的工程項目績效綜合評價方法的可行性，以SD公司的某體育公園工程項目為例進行算例分析。本項目總占地面積約101萬m2，包括賽場、大型場館、房屋建筑、景觀綠化和其他附屬工程。

3.1合成模糊評語

以新客戶增加率A1為例，根據(jù)表3中指標等級的劃分標準，得到專家對其的模糊評語值分別為：

為方便計算，數(shù)據(jù)處理及融合借助Matlab數(shù)學分析軟件實現(xiàn)，由式（3）計算得到專家的判斷結果與表2中各個命題的相對距離，在經(jīng)過式（4）、式（5）將相對距離轉化并歸一化，得到專家對指標的判斷結果對各命題的mass函數(shù)。

利用式（7）、式（8）和D-S證據(jù)合成法則合成專家的mass函數(shù)，得到指標A1對表2中各辨別命題的mass函數(shù)：MA1=（0.074，0.919，0.007，0.000，0.0003，0.0001）。同理得到其他指標的mass函數(shù)。評價結果如表4所示。

3.2合成指標mass函數(shù)

采用基于組合數(shù)OWA算子計算指標權重，以一級指標為例，邀請專家進行評分賦權，評分結果如表5所示。

利用OWA算子理論，將決策數(shù)據(jù)從大到小進行重新排序，得到：

根據(jù)式（6）得到加權向量：

根據(jù)式（7）計算絕對權重為：

表4　　績效指標評定結果　

表5　　指標權重評分結果　

再根據(jù)式（8）和式（9）分別計算得到一級指標權重向量為：（0.24，0.31，0.21，0.24），相對權重向量為（0.77，1，0.68，0.77）。

利用同樣方法計算各二級評價指標權重向量為：（0.26，0.19，0.25，0.16，0.14）（0.31，0.27，0.19，0.23）（0.21，0.24，0.18，0.12，0.15）（0.27，0.25，0.21，0.27）（1，0.73，0.96，0.62，0.54）（1，0.87，0.61，0.74）（0.88，1，0.75，0.5，0.625）（1，0.93，0.77，1）。最后應用式（10）對各指標進行賦權，得到最終的 mass函數(shù)和最終的評價結果，如表6、表7所示。

表6　　賦權后mass函數(shù)　

表7　　工程項目績效評價結果　

3.4結果分析

評價結果表明，該工程項目績效為：32.8%為績效高，46.4%為績效較高，18%為績效中，2.7%為績效較低，績效低的支持度為0，無法分配的支持度為0.1%。按照最大隸屬度原則，認定該工程項目綜合績效等級為績效較高。其中，一級指標客戶、財務評價、內部運營和學習與成長的評價等級分別為績效較高、績效高、績效中和績效較高。由此可見，影響本項目績效的主要原因是內部運營方面，可以通過改善內部運營方面的績效來提升項目整體績效。

4　結語

運用平衡計分卡理論構建了施工企業(yè)戰(zhàn)略視角下工程項目績效評價指標體系，實現(xiàn)了財務評價與非財務評價、短期目標和長期目標的平衡，能夠科學系統(tǒng)的反映工程項目的績效水平。將D-S證據(jù)理論運用到工程項目績效評價中，建立了基于改進的D-S證據(jù)理論和改進組合數(shù)OWA算子理論的綜合評價模型。實現(xiàn)了績效定性評語和定量評價之間的轉化，能夠直觀反映施工企業(yè)項目績效管理的優(yōu)勢及薄弱環(huán)節(jié)，對提升施工企業(yè)管理水平具有一定的指導意義。

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張云寧（1960-），男，副教授，碩士生導師，研究方向：國際工程項目管理，工程經(jīng)濟，風險管理，BIM應用研究；

孔令禎（1991-），男，碩士研究生，研究方向：工程管理，風險管理；

歐陽紅祥（1969-），男，博士，講師，研究方向：工程項目管理。

中央高?？蒲谢痦椖浚?013B07814）.

中圖分類號：F284

文獻標識碼：A

文章編號：1674-8859（2016）03-122-05

DOI：10.13991/j.cnki.jem.2016.03.021

作者簡介：

收稿日期：2016-03-28.

基金項目：國家自然科學基金項目（71102072）；

Perform ance Evaluation of Engineering Project Base on the BSC and Im p roved D-S Evidence

ZHANG Yun-ning，KONG Ling-zhen，OUYANG Hong-xiang
（School of Business，HoHai University，Nanjing211100，E-mail：K lzhen@aliyun.com）

Abstract：A performance evaluation index system is constructed using the balanced Scorecard to construct w ith four dimensions of customer，financial situation，internal operation，learning and grow th.And the uncertain information in the evaluation process is processed by the fuzzy function，a comprehensive evaluation model is established based on the improved D-S evidence theory and improved combination number OWA operator theory.Finally，the model is validated by a sports park project.Using the com prehensive evaluation model to evaluate its performance，the results show that the support of the project performance is up to46.4%.According to the principle of the maximum membership degree，it is found that the overall performance level of the project is higher.The comprehensive evaluation model can realize the transformation between qualitative evaluation and quantitative evaluation，and the evaluation results can reflect the real level of project performance objectively，which can provide a scientific basis for the performance evaluation.

Keywords：project performance evaluation；balanced score card；OWA operator；evidence theory