吳 越

X銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀研究

吳 越

我國經(jīng)濟面臨“三期疊加”、潛在風(fēng)險加速暴露和不良貸款反彈壓力加大等形勢，作為我國金融核心力量的國有商業(yè)銀行，如何打好資產(chǎn)質(zhì)量攻堅戰(zhàn)，確保資產(chǎn)質(zhì)量基本穩(wěn)定和風(fēng)險可控，多措并舉遏制不良貸款反彈勢頭，整合優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，服務(wù)實體經(jīng)濟供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，成為時下理論與實務(wù)界關(guān)注與探討的焦點。本文主要運用案例分析的研究方法，以國內(nèi)某大型商業(yè)銀行X銀行的信貸資產(chǎn)構(gòu)成及信貸資產(chǎn)質(zhì)量為重點展開研究，為國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的個案研究奉獻了一份具典型意義的案例分析文獻資料。

商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；資產(chǎn)質(zhì)量；風(fēng)險管理

經(jīng)濟新常態(tài)形勢下，我國銀行業(yè)繼續(xù)深挖大資管潛力，大力發(fā)展綠色信貸，在信用違約沖擊中抓住資產(chǎn)管理行業(yè)機遇，唯有因時而變，將創(chuàng)新思維和創(chuàng)業(yè)心態(tài)貫穿于拓展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的過程之中，才能引領(lǐng)實體經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。

2015年X銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟變化和金融監(jiān)管要求，堅持信貸增量優(yōu)化和存量結(jié)構(gòu)調(diào)整，為業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利成長帶來新的動力和空間，以轉(zhuǎn)速代替增速，朝著輕資產(chǎn)、輕資本方向的轉(zhuǎn)型深化，使得盈利成長與資本支撐更加平衡協(xié)調(diào)。

一、X銀行信貸資產(chǎn)構(gòu)成

截至2015年6月末，X銀行資產(chǎn)總額達224172.95億元，比上年末增加18073.42億元，增長8.8％。表格1列出了X銀行資產(chǎn)構(gòu)成情況。

表1 2015年6月X銀行資產(chǎn)總額構(gòu)成情況

從貸款結(jié)構(gòu)上看，票據(jù)貼現(xiàn)比上年末增加824.26億元，增長23.5％，主要是根據(jù)全行信貸投放進度，適度加大票據(jù)貼現(xiàn)投放力度。公司類貸款一直是X銀行信貸工作的重要基礎(chǔ)，市場主體投資領(lǐng)域放寬、企業(yè)并購加速等機遇；同時積極發(fā)展個人貸款，把握居民消費升級和需求多元化，支持居民合理信貸需求，努力把大零售、大資管、大投行業(yè)務(wù)打造成盈利增長的新引擎。表格2列出了X銀行貸款結(jié)構(gòu)情況。

表2 2014-2015年X銀行貸款結(jié)構(gòu)

從品種結(jié)構(gòu)上看，流動資金貸款增加1694.85億元，增長5％，主要是本行加大實體經(jīng)濟支持力度，對企業(yè)經(jīng)營擴展中流動資金需求予以支持，尤其是加強供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)限額管理，強化貿(mào)易融資資產(chǎn)質(zhì)量管理；項目貸款增加1489.81億元，增長4％，主要是繼續(xù)支持國家重點在建續(xù)建項目。表格3列出了X銀行按品種劃分的公司類貸款結(jié)構(gòu)情況。

表3 2014-2015年X銀行按品種劃分的公司類貸款結(jié)構(gòu)

從信貸區(qū)域結(jié)構(gòu)上看，X銀行不斷優(yōu)化區(qū)域信貸資源配置，促進各區(qū)域信貸投放均衡發(fā)展，貸款質(zhì)量基本保持穩(wěn)定。積極響應(yīng)國家關(guān)于中部崛起、西部大開發(fā)的發(fā)展戰(zhàn)略，加大中西部地區(qū)建設(shè)融資支持力度，中部和西部地區(qū)新增貸款2530.44億元，占各項貸款增量的41.1％。境外及其他貸款增加569.87億元，增長6.1％，主要是盧森堡分行、工銀澳門、工銀亞洲以及迪拜分行等境外機構(gòu)支持中資企業(yè)“走出去”、創(chuàng)新跨境貿(mào)易融資以及積極開拓本地業(yè)務(wù)，實現(xiàn)貸款較快增長。

二、X銀行不良信貸概況

不良貸款的增加是經(jīng)濟“三期疊加”背景下實體經(jīng)濟運行中的突出矛盾在銀行業(yè)的體現(xiàn)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)承壓。依據(jù)我國2014年《中國銀行業(yè)運行報告》，商業(yè)銀行正常類貸款余額為64.5萬億元，占比為95.6％；關(guān)注類貸款余額為2.1萬億元，占比為3.1％，銀行整體不良貸款率為1.3％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于X銀行同期1.13％的不良貸款率。2015年上半年X銀行不良貸款延續(xù)了從2013年出現(xiàn)的反彈態(tài)勢，不良余額1635億元，不良率上升了0.27個百分點，達到1.40％。表格4標(biāo)黃部分可以看出目前X銀行信貸風(fēng)險總體可控，1.4％的不良率在全球大銀行中仍處于優(yōu)良水平。

表4 2014-2015年X銀行貸款五級分類分布情況

X銀行深入推進信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理和信貸基礎(chǔ)管理“兩大工程”，完善標(biāo)本兼治的應(yīng)對之策，通過“止血”、“清淤”和“固本”并舉，打好風(fēng)險防控化解的“組合拳”，健全大數(shù)據(jù)風(fēng)險監(jiān)控體系和總分行協(xié)同的風(fēng)險排查處置機制，提高對潛在風(fēng)險貸款的識別力和治愈率。運用大數(shù)據(jù)預(yù)警模型化解和整改風(fēng)險融資4600多億元，收回融資2300億元；特別是鋼鐵、電解鋁、水泥、平板玻璃和造船等5個產(chǎn)能嚴(yán)重過剩行業(yè)不良貸款率較上年末下降0.15個百分點。

三、X銀行資本充足率

截至2015年，核心一級資本充足率為12.13％，一級資本充足率為12.40％，資本充足率為14.17％，均滿足監(jiān)管要求。核心一級資本充足率和一級資本充足率與上年末相比，均增加0.21個百分點，資本充足率下降0.36個百分比。受益于X銀行未分配利潤增加及可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股有效補充核心一級資本，銀行間市場發(fā)行信貸支持證券等手段，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)增速有效控制，資本充足率保持穩(wěn)健水平。依據(jù)2014年《中國銀行業(yè)運行報告》，我國商業(yè)銀行和X銀行相關(guān)對比如表5所示。對比發(fā)現(xiàn)X銀行資本充足率在商業(yè)銀行處于優(yōu)良水平。

表5 2014年年末X銀行與商業(yè)銀行資本充足率對比表

四、結(jié)論與展望

資產(chǎn)質(zhì)量是衡量一個商業(yè)銀行風(fēng)險管理效果的重要指標(biāo)。在嚴(yán)峻的經(jīng)濟形勢下，商業(yè)銀行要時刻關(guān)切宏觀調(diào)控政策及經(jīng)濟金融環(huán)境變化，服務(wù)于企業(yè)整個生命周期，深化資產(chǎn)質(zhì)量管理制度和內(nèi)控建設(shè)，對薄弱環(huán)節(jié)要改造和優(yōu)化，堅守底線思維，實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)健康發(fā)展。

由于X行對客戶資料的保密以及自身信譽的考慮，本文并未得到全部的數(shù)據(jù)資料，只能從X銀行公開年報中獲取部分?jǐn)?shù)據(jù)，這也是無法量化X銀行信貸風(fēng)險及資產(chǎn)質(zhì)量的原因。下一步筆者將繼續(xù)致力于信貸風(fēng)險量化的研究，深入實際搜集整理X銀行某分行的數(shù)據(jù)，對信貸風(fēng)險進行精確量化研究。

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中南財經(jīng)政法大學(xué)會計學(xué)院)