王艷萍

（遼寧金融職業(yè)學院 素質(zhì)教育學院，沈陽 110122）

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銀行協(xié)助執(zhí)行存在的法律問題及對策分析

王艷萍

（遼寧金融職業(yè)學院 素質(zhì)教育學院，沈陽 110122）

摘 要：近年來，銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務工作量顯著增加。由于協(xié)助執(zhí)行法律制度缺乏統(tǒng)一性、操作性，商業(yè)銀行辦理協(xié)助執(zhí)行業(yè)務過程中，與有權機關的爭議較多。銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務中存在諸多法律問題，主要有協(xié)助執(zhí)行法律規(guī)范相互沖突、法律文件對協(xié)助執(zhí)行規(guī)定不明確、協(xié)助執(zhí)行制度與銀行業(yè)務辦理制度不相符、協(xié)助執(zhí)行理財產(chǎn)品的困境、銀行自身因素引發(fā)操作風險等。銀行應在充分認識這些法律問題的基礎上，通過健全協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)部控制機制、依法合規(guī)履行協(xié)助義務、優(yōu)化業(yè)務系統(tǒng)功能、提高協(xié)助執(zhí)行技能、完善與客戶的合同條款等措施，來有效防范協(xié)助執(zhí)行的法律風險。

關鍵詞：銀行；協(xié)助執(zhí)行；法律風險；內(nèi)部控制機制

協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃相關客戶賬戶存款和協(xié)助有權機關調(diào)查取證是銀行的法定義務。隨著人民法院執(zhí)行工作體制改革的不斷推進，執(zhí)行工作力度的不斷加大，銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務量將會明顯增加。由于關于協(xié)助執(zhí)行的法律制度龐雜且各法律法規(guī)之規(guī)定缺乏統(tǒng)一性，銀行在辦理協(xié)助執(zhí)行業(yè)務過程中，與有權機關的爭議、分歧、糾紛比較多。近年來，銀行因未適當履行協(xié)助執(zhí)行義務而被司法機關處罰的事例屢見報端。銀行有必要清理和分析協(xié)助執(zhí)行業(yè)務中的法律問題，強化協(xié)助執(zhí)行業(yè)務中的注意事項，規(guī)范協(xié)助執(zhí)行業(yè)務行為，有效防范協(xié)助執(zhí)行業(yè)務引發(fā)的法律風險。

一、銀行協(xié)助執(zhí)行的現(xiàn)行制度及發(fā)展趨勢

（一）銀行協(xié)助執(zhí)行的基本含義

目前，尚未形成統(tǒng)一明確的協(xié)助執(zhí)行之法律概念。銀行協(xié)助執(zhí)行主要是指商業(yè)銀行依據(jù)法律法規(guī)之規(guī)定，按有權機關通知，協(xié)助有權機關執(zhí)行生效的法律文書或協(xié)助有權機關執(zhí)法的行為。從我國法律規(guī)定和銀行業(yè)務實踐看，銀行協(xié)助執(zhí)行包括兩個方面的內(nèi)容：一是協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人的銀行存款；二是協(xié)助有權機關調(diào)查取證。[1]400

（二）銀行協(xié)助執(zhí)行的法律依據(jù)

規(guī)范銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務的法律文件非常多，涉及法律、行政法規(guī)、司法解釋、部門規(guī)章及規(guī)范性文件等諸多效力層級。依《商業(yè)銀行法》第29條和第30條的規(guī)定，商業(yè)銀行協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃單位或個人存款的法律依據(jù)應是法律和行政法規(guī)?！睹袷略V訟法》第67條和242條、《刑事訴訟法》第52條和142條、《稅收征收管理法》第38條、《海關法》第4條等法律條文確定了銀行協(xié)助執(zhí)行的義務。然而，受立法技術的影響，法律和行政法規(guī)規(guī)定的主要是有權機關的范圍及有權機關要求協(xié)助執(zhí)行的范圍，對協(xié)助執(zhí)行的手續(xù)、程序等基本操作事項并未作出詳細規(guī)定。而銀行協(xié)助執(zhí)行實踐中，其依據(jù)的主要是司法解釋、部門規(guī)章和規(guī)范性文件，如《最高人民法院關于網(wǎng)絡查詢、凍結被執(zhí)行人存款的規(guī)定》、《中國人民銀行關于發(fā)布〈金融機構協(xié)助查詢、凍結、扣劃工作管理規(guī)定〉的通知》、《中國人民銀行辦公廳關于對被凍結存款如何計付逾期利息問題的復函》等。還有就是銀行內(nèi)部規(guī)章制度及業(yè)務操作規(guī)程。

（三）銀行協(xié)助執(zhí)行的法律關系

銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務涉及有權機關、被執(zhí)行人、銀行三方主體，各主體之間的法律關系分別是：一是有權機關和被執(zhí)行人之間的執(zhí)行法律關系，這是確定銀行協(xié)助義務的基礎法律關系，此法律關系中各方權利義務主要通過生效的法律文書予以確定；

網(wǎng)絡出版地址：http://www.cnki.net/kcms/detail/34.1242.Z.20160510.1347.002.html二是法律或行政法規(guī)確定的商業(yè)銀行和有權機關的協(xié)助執(zhí)行法律關系，這一法律關系中商業(yè)銀行的義務主要有配合有權機關及時、準確提供相關信息，不得向被執(zhí)行人通風報信等，銀行權利主要是可以要求有權機關提供生效法律文書和合法手續(xù)；三是銀行和被執(zhí)行人之間的金融服務合同法律關系，此法律關系中商業(yè)銀行負有保密義務和保護存款人合法權益的義務?？梢姡瑓f(xié)助執(zhí)行業(yè)務中，商業(yè)銀行負有保護客戶合法權益和協(xié)助執(zhí)行雙重義務，責任較重。

（四）銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務的操作模式現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

銀行協(xié)助執(zhí)行業(yè)務現(xiàn)行操作模式主要是由執(zhí)法人員持執(zhí)法證件到銀行營業(yè)網(wǎng)點，銀行依據(jù)執(zhí)法機關提供的法律文書和相關手續(xù)，經(jīng)內(nèi)部審批后，由銀行員工人工逐筆予以協(xié)助。這種操作模式用時長、手續(xù)多、成本高，工作效率低。隨著信息技術在執(zhí)行工作中的廣泛應用，銀行和有權機關合作（如上海市高級人民法院與中國工商銀行股份有限公司上海市分行等有關銀行達成《關于集中查詢被執(zhí)行人銀行存款有關問題的協(xié)作紀要》（滬高法〔2010〕422號）），通過網(wǎng)絡平臺，運用信息技術集中、快速辦理協(xié)助執(zhí)行業(yè)務，既可節(jié)約協(xié)助執(zhí)行的成本，又可提高協(xié)助執(zhí)行的質(zhì)量和效率。因此，協(xié)助執(zhí)行業(yè)務網(wǎng)絡化、信息化運作是未來的發(fā)展趨勢，同時，新型業(yè)務操作模式也會為商業(yè)銀行帶來信息安全等法律風險。另外，金融創(chuàng)新拓展了銀行業(yè)務范圍，銀行協(xié)助執(zhí)行范圍也將不再局限于單位和個人存款，還會涉及理財產(chǎn)品、電子賬務信息、投資權益、金融衍生產(chǎn)品、營業(yè)網(wǎng)點錄像等內(nèi)容。

二、銀行協(xié)助執(zhí)行存在的法律問題

（一）協(xié)助執(zhí)行法律規(guī)范相互沖突，執(zhí)行依據(jù)不統(tǒng)一

規(guī)范協(xié)助執(zhí)行業(yè)務的法律文件龐雜，制定機構眾多，各機構對同一事項的規(guī)定不一致甚至沖突的情況不可避免，這導致有權機關和商業(yè)銀行執(zhí)行依據(jù)不統(tǒng)一，容易引發(fā)糾紛，而解決糾紛的過程中銀行通常處于弱勢地位。例如，依據(jù)《商業(yè)銀行法》第29、30條的規(guī)定，對存款的查詢、凍結、扣劃須由法律或行政法規(guī)規(guī)定。然而，國家安全機關和軍隊保衛(wèi)部門等機關要求銀行協(xié)助執(zhí)行的權力是全國人大常委會的決定賦予的，黨的紀律檢察部門等機關要求銀行協(xié)助執(zhí)行的權力則僅是國務院部門規(guī)章或規(guī)定賦予的，這明顯與《商業(yè)銀行法》的規(guī)定不相符。

又如，中國人民銀行《金融機構協(xié)助查詢、凍結、扣劃工作管理規(guī)定》（銀發(fā)〔2002〕第 1號）規(guī)定“有權機關要求提取現(xiàn)金的，金融機構不予協(xié)助。”然而，依據(jù)最高人民法院《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）》的規(guī)定，金融機構可以在法院出具相關手續(xù)和法律文書時，提取被執(zhí)行人的存款交人民法院。兩個法律文件關于金融機構能否協(xié)助提現(xiàn)的規(guī)定相互沖突。某銀行儲蓄所在協(xié)助某縣法院執(zhí)行時，欲將款項扣劃至法院指定賬戶，但執(zhí)行法官堅持要提現(xiàn)，雙方遂發(fā)生爭議，某縣法院遂以“銀行工作人員拒不履行協(xié)助義務”為由，對某銀行作出罰款30萬元的決定。[2]

（二）法律文件對協(xié)助執(zhí)行規(guī)定不明確

銀行協(xié)助執(zhí)行的實際操作非常復雜，操作不慎，銀行承擔較大的風險責任。由于相關法律文件對協(xié)助執(zhí)行的細節(jié)問題規(guī)定不甚明確，如協(xié)助執(zhí)行實踐中，將容易引發(fā)爭議?，F(xiàn)有法律文件規(guī)定不明確的問題主要有：

一是有權機關要求協(xié)助執(zhí)行的法律文書送達方式規(guī)定不明確。法律文書送達方式包括直接送達、電話通知、電子郵件、傳真、郵寄等多種。有權機關以直接送達以外的方式送達法律文書的，銀行無法有效審查相關手續(xù)及法律文書的真假，若冒然協(xié)助，出現(xiàn)協(xié)助錯誤，執(zhí)行可能會出現(xiàn)差錯，將會被客戶追究責任。若拒絕協(xié)助，執(zhí)行又可能被有權機關處罰，這使銀行陷入兩難境地。

二是關于有權機關的范圍、權限等規(guī)定不明確，各地區(qū)操作標準不統(tǒng)一。如依據(jù)《律師法》的規(guī)定，律師可以向有關單位或個人調(diào)查與承辦法律事務有關的情況。為保障律師調(diào)查取證權利，最高法院出臺的法〔2006〕38號和法〔2011〕195號對調(diào)查令、委托調(diào)查函作出了初步規(guī)定。但對調(diào)查令的適用范圍、條件等細節(jié)，北京、上海等地的高級法院出臺了相關規(guī)定，大部分地區(qū)沒有出臺相關規(guī)定。因此，律師持法院出具的調(diào)查令或委托調(diào)查函要求銀行協(xié)助查詢客戶相關信息，銀行是否有義務予以協(xié)助，尚不明確。

三是關于續(xù)行凍結存款是否需要重新制作凍結裁定書，銀行能否協(xié)助扣劃所代理銷售的基金份額、能否協(xié)助凍結代發(fā)工資賬戶（而非存款余額）、能否協(xié)助查詢客戶保管箱等事項均無明確規(guī)定。[3]對于這類事項，若銀行予以協(xié)助，則容易侵犯存款人權利。

四是關于被執(zhí)行人在銀行的貸款賬戶能否凍結尚無規(guī)定。實踐中，有權機關為督促被執(zhí)行人履行義務，要求銀行協(xié)助凍結被執(zhí)行人的貸款賬戶，防止被執(zhí)行人向銀行還款。有學者主張，貸款賬戶屬銀行資產(chǎn)，不屬于被執(zhí)行人財產(chǎn)，銀行應不予協(xié)助。[1]424

五是關于能否要求銀行跨網(wǎng)點凍結存款，續(xù)行凍結存款能否變更金額，銀行能否要求受托法院出示委托函件，法院能否直接扣劃偵查機關凍結的款項，法院能否對個人銀行結算賬戶進行額度凍結等事項沒有明文規(guī)定，引起有權機關與銀行的認識分歧。

六是有權機關能否要求銀行協(xié)助執(zhí)行扣劃除“兩金”外的其他保證金法律無明確規(guī)定。[4]商業(yè)銀行保證金包括信用證保證金、銀行承兌匯票保證金、按揭貸款保證金、保函保證金、存款質(zhì)押保證金等。根據(jù)法釋〔1997〕4號和法發(fā)〔2000〕21號的規(guī)定，對信用證開證保證金和銀行承兌匯票保證金可以查詢、凍結，但不得扣劃。其他類型保證金若已經(jīng)被特定化為金錢擔保形式，則銀行對該保證金有優(yōu)先受償權，一般不得扣劃，但現(xiàn)有法律法規(guī)對金錢擔保的特定化標準沒有明確規(guī)定，有權機關和銀行對相關保證金是否屬金錢擔保經(jīng)常有不同的理解，銀行協(xié)助執(zhí)行保證金的義務和自身債權保護之沖突不可避免。

另外，對贓款不計付利息的起算日是存款之日，還是被認定贓款之日尚無明確規(guī)定。

（三）協(xié)助執(zhí)行制度與銀行業(yè)務辦理制度不相符

銀行業(yè)務種類較多，其業(yè)務辦理必須符合法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定。協(xié)助執(zhí)行和銀行業(yè)務辦理的規(guī)章制度制定者并不完全統(tǒng)一，實踐中，常因協(xié)助執(zhí)行制度與銀行業(yè)務辦理制度不相符，導致銀行協(xié)助執(zhí)行操作面臨一系列問題。例如，協(xié)助扣劃未到期定期存款，屬于定期存款提前支取，若有權機關未出示定期存款憑證且存款人未到場，銀行協(xié)助扣劃后，原始憑證仍在存款人處，會引發(fā)后續(xù)問題。

（四）協(xié)助執(zhí)行個人理財產(chǎn)品的困境

隨著理財產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模不斷擴大，如何有效協(xié)助有權機關執(zhí)行個人理財產(chǎn)品是銀行面臨的新課題。依銀監(jiān)會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定，銀行理財產(chǎn)品包括理財顧問服務和綜合理財服務。綜合理財服務分為保證收益產(chǎn)品和非保證收益產(chǎn)品，后者包括保本浮動收益產(chǎn)品和非保本浮動收益產(chǎn)品。就銀行與客戶法律關系而言，銀行理財產(chǎn)品中有信息交易法律關系、借款合同法律關系和信托法律關系。[5]銀行理財產(chǎn)品種類多，涉及法律關系復雜，發(fā)現(xiàn)難、中止交易難、變現(xiàn)難，若有權機關要求銀行采用非常規(guī)交易方式直接協(xié)助扣劃，既損害了金融交易秩序，又使銀行面臨被客戶追責的法律風險。

（五）銀行自身因素引發(fā)操作風險

銀行履行協(xié)助執(zhí)行過程中，經(jīng)常因內(nèi)部規(guī)章制度、員工操作、系統(tǒng)設計等因素引發(fā)諸多操作風險。銀行自身原因引發(fā)的操作風險主要表現(xiàn)為：一是內(nèi)部規(guī)章制度與相關法律文件不相符，員工適用內(nèi)部操作規(guī)程產(chǎn)生風險；二是員工法律意識淡薄，拖延或拒絕協(xié)助執(zhí)行，產(chǎn)生被處罰的風險；三是員工業(yè)務操作不熟練或操作不當，如員工錯填執(zhí)行回執(zhí)、將已凍結賬戶資金擅自轉移等，由此產(chǎn)生銀行擔責的風險；四是業(yè)務系統(tǒng)設計未充分考慮協(xié)助執(zhí)行問題，導致系統(tǒng)不支持協(xié)助執(zhí)行；五是協(xié)助執(zhí)行業(yè)務程序繁瑣，延誤執(zhí)行時機；六是網(wǎng)絡化協(xié)助執(zhí)行系統(tǒng)仍需進一步檢驗和完善；七是有權機關執(zhí)法行為有待規(guī)范。

三、商業(yè)銀行防范協(xié)助執(zhí)行法律風險的對策

由于上述諸多法律問題的存在，協(xié)助執(zhí)行實踐中銀行與有權機關的爭議時常發(fā)生，這既影響了執(zhí)行工作的效率，也使銀行面臨被處罰或被客戶追究責任的法律風險。為規(guī)避、降低協(xié)助執(zhí)行業(yè)務中的法律風險，銀行既要積極履行協(xié)助義務，又要采取措施盡量不損害客戶合法權益，還要避免介入被執(zhí)行人與有權機關或有權機關之間的糾紛。

（一）健全協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)部控制機制

銀行應加強協(xié)助執(zhí)行工作的內(nèi)部管理，建立完善的協(xié)助執(zhí)行內(nèi)控機制，有效防范協(xié)助執(zhí)行中的法律風險。有效的協(xié)助執(zhí)行內(nèi)控機制包括：一是協(xié)助執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度。該制度既要根據(jù)銀行業(yè)務創(chuàng)新情況和相關法律文件變化及時修訂，又要詳細規(guī)范協(xié)助執(zhí)行工作流程，使銀行協(xié)助執(zhí)行工作有內(nèi)部依據(jù)。二是細致、具體的員工培訓機制。通過培訓提高員工在協(xié)助執(zhí)行工作中的風險防控意識和業(yè)務能力，強化業(yè)務操作注意事項，規(guī)范業(yè)務操作行為。三是建立協(xié)助執(zhí)行爭議處理機制，加強與有權機關溝通協(xié)調(diào)，審慎處理協(xié)助執(zhí)行爭議。四是搭建網(wǎng)絡化協(xié)助執(zhí)行管理平臺，提高協(xié)助執(zhí)行工作效率，避免因協(xié)助執(zhí)行不及時或信息提供不完整引發(fā)糾紛。五是建立疑難問題和突發(fā)事件解決機制。協(xié)助執(zhí)行過程如遇疑難問題或突發(fā)事件，可及時向相關機構求助，妥善解決問題，避免因誤解產(chǎn)生糾紛。六是建立協(xié)助執(zhí)行事后風險防控機制，及時針對協(xié)助執(zhí)行業(yè)務中出現(xiàn)的風險采取補救措施，盡量減少損失。

（二）依法合規(guī)履行協(xié)助義務，避免因銀行執(zhí)行不當引發(fā)的法律風險

為有效控制協(xié)助執(zhí)行法律風險，銀行要充分認識到執(zhí)行協(xié)助人的義務，嚴格依據(jù)相關法律文件的規(guī)定履行協(xié)助執(zhí)行義務。具體而言，一是將協(xié)助執(zhí)行的事項和范圍嚴格限定在相關法律文件規(guī)定的范圍內(nèi)，維護客戶合法權益；二是遵循協(xié)助執(zhí)行工作程序，檢查核實有權機關提供的手續(xù)和法律文書等資料，對執(zhí)法人員提供的證件等材料進行必要審查，防范詐騙行為發(fā)生，但銀行無權對生效法律文書進行實質(zhì)審查。三是規(guī)范填寫與協(xié)助執(zhí)行相關的書面資料，確保填寫的內(nèi)容真實、準確，防范因填寫不規(guī)范引發(fā)的法律風險。四是在依法合規(guī)前提下，盡量簡化協(xié)助執(zhí)行工作流程，提高協(xié)助執(zhí)行工作效率。

（三）優(yōu)化業(yè)務系統(tǒng)功能，提高協(xié)助執(zhí)行技能

銀行應根據(jù)相關法律文件規(guī)定及協(xié)助執(zhí)行工作要求，將業(yè)務系統(tǒng)操作規(guī)程細化，改進完善業(yè)務系統(tǒng)功能，針對協(xié)助執(zhí)行專門設計定期存款部分扣劃、協(xié)助回執(zhí)標準格式打印等功能，防范員工操作不當引發(fā)的風險。

（四）完善與客戶的合同條款，防范法律文件規(guī)定不明確的風險

協(xié)助執(zhí)行實踐中，銀行與有權機關對相關賬戶資金性質(zhì)認定常有爭議，為避免爭議發(fā)生，銀行應在與客戶訂立的合同中明確約定相關資金性質(zhì)（如是否為保證金等），并為相關資金設置專戶，防止其與被執(zhí)行人其他賬戶混淆使用。另外，銀行在設計和銷售理財產(chǎn)品時，可以與客戶事先在合同中就涉及理財產(chǎn)品協(xié)助執(zhí)行事項作出約定，同時在業(yè)務辦理上作出恰當安排，防范理財產(chǎn)品協(xié)助執(zhí)行的風險。

參考文獻：

[1]張煒.銀行業(yè)務法律合規(guī)風險分析與控制[M].北京：法律出版社，2015.

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（責任編輯 俞木傳）

中圖分類號：F830.1

文獻標識碼：A

文章編號：1671-9255（2016）00-0055-04

收稿日期：2016-04-01

作者簡介：王艷萍（1982－ ），女，內(nèi)蒙古通遼人，遼寧金融職業(yè)學院素質(zhì)教育學院講師，碩士。

DOI：10.13685/j.cnki.abc. 000187 網(wǎng)絡出版時間：2016-05-10 13:47

Analysis on Legal Problems in Bank-assisted Execution and Countermeasures

WANG Yan-ping
(Essential-qualities-oriented Education College, Liaoning Finance Vocational College, Shenyang 110122, China)

Abstract:In recent years, bank-assisted executions are increasingly needed. Due to the lack of unity and operability of the relevant law and regulations, commercial banks have many controversies with authorities in assisting execution. Many legal problems exist, for example, different legal regulations concerning bank-assisted execution conflict with each other, regulations in legal documents are not explicit in defining bank-assisted execution, the bank-assisted execution system does not comply with banks’ business handling system, there are plights in bank-assisted execution concerning financial products, banks’ own factors may trigger operating risks and so on. The author thinks that banks should fully consider these legal problems and try to effectively prevent the legal risks in bank-assisted execution using countermeasures such as optimizing the internal control mechanism, fulfilling their obligations in assisting execution legally, improving business system function, enhancing assisting skills, perfecting the contract clauses with their clients, etc.

Key Words:bank; assisting execution; legal risk; internal control mechanism