張強(qiáng)

摘要：合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于行為主體失范并與現(xiàn)行規(guī)則之間發(fā)生沖入而給企業(yè)帶來(lái)的不利后果。為了深入研究并診斷合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者對(duì)某市區(qū)的合伙企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，獲得了詳實(shí)的數(shù)據(jù)支撐。結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)與結(jié)論分析，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)形成原因進(jìn)行分析并針對(duì)性地提出防范對(duì)策。

關(guān)鍵詞：合伙企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)證分析

中圖分類號(hào)：D912 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）025-000-02

合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于行為主體失范并與現(xiàn)行規(guī)則之間發(fā)生沖入而給企業(yè)帶來(lái)的不利后果，如決策程序的缺失損害投資人的利益、專利許可轉(zhuǎn)讓過(guò)程中法律操作的失誤、國(guó)際投資中境外法律規(guī)則規(guī)制而投資沒(méi)有效益等。[1]合伙企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重影響企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有著嚴(yán)重、深遠(yuǎn)的影響。本文就對(duì)某市區(qū)域內(nèi)的合伙企業(yè)的實(shí)際調(diào)研和分析，診斷其法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、揭示其成因，最終探討合伙企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議。

為了深入研究并診斷合伙企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者于2016年6月至2016年8月對(duì)某市區(qū)的合伙企業(yè)進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，共發(fā)放問(wèn)卷300余份，收回85份，其中去除無(wú)效問(wèn)卷以外，有效問(wèn)卷為77份，有效收回率為25.7%。通過(guò)調(diào)研，獲得了詳實(shí)的數(shù)據(jù)支撐了課題的研究。

一、調(diào)查數(shù)據(jù)與結(jié)論分析

結(jié)合問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析，筆者擬從如下幾方面對(duì)合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討：

（一）總體狀況

總體而言，合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)偏高。在77家企業(yè)中，近五年發(fā)生法律糾紛的有73家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)卷的94.8%。

（二）合伙企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的作用不高

在這一部分調(diào)查問(wèn)卷中，專職聘請(qǐng)律師或法律顧問(wèn)參與企業(yè)組織架構(gòu)的不足9家，占全部又掉調(diào)查溫暖的11.7%。但是，即使對(duì)于這部分而言，依然有3家企業(yè)在決策或合同處理中未咨詢律師、法律顧問(wèn)的意見(jiàn)，占比達(dá)45%。而在合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人執(zhí)行合伙事務(wù)過(guò)程中，針對(duì)需要經(jīng)全體合伙人一致同意才能執(zhí)行的事項(xiàng)進(jìn)行集體討論的進(jìn)展13家，占全部有效調(diào)查問(wèn)卷的16.9%。而對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度，勞工合同制度等需要法律顧問(wèn)或律師介入的制度形成過(guò)程的，有15家，占全部有效調(diào)查問(wèn)卷21.0%。企業(yè)內(nèi)部管理制度存在巨大漏洞，相關(guān)制度建設(shè)不完善。

（三）合伙企業(yè)人員法律素養(yǎng)低下，法律培訓(xùn)存在嚴(yán)重缺失

由于多數(shù)企業(yè)對(duì)律師或法律顧問(wèn)的不重視，因而此部分的調(diào)查問(wèn)卷主要針對(duì)企業(yè)經(jīng)理及有關(guān)的業(yè)務(wù)員。由于法律知識(shí)的不斷變動(dòng)，只有持續(xù)性更新固有知識(shí)體系，才能確保在應(yīng)對(duì)合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮積極、有益的作用。針對(duì)合伙企業(yè)近五年是否做過(guò)專職法律培訓(xùn)的調(diào)查中，未做過(guò)專業(yè)法律培訓(xùn)的合伙企業(yè)有66家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)85.7%。

（四）業(yè)務(wù)流程合規(guī)性缺乏加大了合伙企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)

由于合伙企業(yè)規(guī)模較小、人數(shù)較少，往往由一個(gè)人辦理數(shù)項(xiàng)業(yè)務(wù)，因而對(duì)流程的處理不重視。再加上由于控制機(jī)制的就缺失，特別是聯(lián)絡(luò)主體與審核主體職責(zé)權(quán)限不分、對(duì)外投資決策人與執(zhí)行人、監(jiān)督人身份重疊，在合伙企業(yè)中數(shù)不見(jiàn)鮮。這樣的情況，在合伙企業(yè)中有58家，約占全部有效調(diào)查問(wèn)75.3%。

（五）法律費(fèi)用支出偏低

合伙企業(yè)用于法務(wù)的費(fèi)用開(kāi)支與國(guó)際社會(huì)或者國(guó)內(nèi)社會(huì)中其他法律主體有較大的差距。據(jù)調(diào)查，在注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的合伙企業(yè)中，法律事務(wù)開(kāi)支在5萬(wàn)元以上的僅有3家（且基本上主要是因訴訟、仲裁等發(fā)生的必要費(fèi)用支出），約占，3.9%。多數(shù)企業(yè)甚至沒(méi)有為此支出一點(diǎn)費(fèi)用，此部分比例較高，約占全部有效調(diào)查問(wèn)84.4%，共有65家。這樣的一種規(guī)模無(wú)法與其他國(guó)際、國(guó)內(nèi)主體相提并論，這也是合伙企業(yè)合伙人對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和重視程度不夠有關(guān)。就目前而言，對(duì)法律事務(wù)費(fèi)用支出的必要性缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)。

二、合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析

合伙企業(yè)從成立到終止，面臨各種各樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，使其權(quán)利義務(wù)處于不確定狀態(tài)。究其原因而言，應(yīng)該是多方面的。概括起來(lái)，可以從如下幾方面來(lái)進(jìn)行分析：

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺失

合伙企業(yè)面對(duì)各種市場(chǎng)因素時(shí)，因法律風(fēng)險(xiǎn)而錯(cuò)失機(jī)遇與商機(jī)。主要是由于合伙企業(yè)對(duì)法律知識(shí)的培訓(xùn)不重視，特別是對(duì)合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行人的培訓(xùn)不重視。普通員工甚至不能區(qū)分法律風(fēng)險(xiǎn)是什么、會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)展有著怎么樣的影響。高層法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺失，則會(huì)直接導(dǎo)致在涉法事務(wù)處理中“走過(guò)場(chǎng)”，律師及法律顧問(wèn)參與率低。

（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制缺失

合伙企業(yè)的發(fā)展壯大，離不開(kāi)完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。由于風(fēng)險(xiǎn)的不可測(cè)與無(wú)法預(yù)知，很多合伙企業(yè)在面臨法律風(fēng)險(xiǎn)而又無(wú)法依靠自身力量來(lái)解決的情況下才會(huì)利用律師、法律顧問(wèn)。重大案件糾紛之所以產(chǎn)生，主要是決策上魯莽、審核上流于形式，缺乏必要的法律論證，機(jī)制、體制措施不到位。就整個(gè)合伙企業(yè)而言，法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建也不到位。

（三）內(nèi)部控制制度缺失

合伙企業(yè)的內(nèi)部控制是為了提高合伙企業(yè)的效率，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，在法律規(guī)則的許可范圍之內(nèi)所采取的為了確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的一系列的措施與方法的總稱。企業(yè)內(nèi)部控制的措施主要是授權(quán)與監(jiān)督。由于合伙企業(yè)在設(shè)立、發(fā)展過(guò)程中，權(quán)力過(guò)分集中，或出現(xiàn)全權(quán)授權(quán)而無(wú)監(jiān)督，或者監(jiān)督無(wú)法起到制約作用而歸于無(wú)效。[2]在這過(guò)程中，作為權(quán)力集中行使的主體極易導(dǎo)致違規(guī)、違法行為的發(fā)生，使企業(yè)遭受法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)境缺失

誠(chéng)信原則在民法中被稱之為帝王條款，是企業(yè)的信譽(yù)之源、立身之本、發(fā)展之基。而作為現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的大環(huán)境而言，誠(chéng)信里面的確立不僅有利于提升企業(yè)自身的信譽(yù)度，而且也會(huì)影響整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信建設(shè)。但是由于社會(huì)征信系統(tǒng)的缺位、個(gè)體誠(chéng)信觀念的缺乏，合伙企業(yè)在誠(chéng)信建設(shè)上也必然無(wú)法做到符合法律要求，只能“隨波逐流”這方面對(duì)合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的影響是深遠(yuǎn)而廣闊的。

三、合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策分析

正是由于合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺失、防范工作機(jī)制缺失、內(nèi)部控制制度缺失、防范環(huán)境缺失等造成了合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)案件不斷發(fā)生。防范合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于提出的對(duì)策建議必須具有針對(duì)性和可操作性。只有這樣，才能提高企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力，今兒提高合伙企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。擬從如下幾個(gè)方面完善合伙企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。

（一）加快合伙企業(yè)法律顧問(wèn)或律師制度的建立，增加涉法事務(wù)的費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)相關(guān)人員的法律培訓(xùn)

企業(yè)的營(yíng)利目的決定了企業(yè)必須以較小的頭換取較大的產(chǎn)出。對(duì)合伙企業(yè)而言，如果要?jiǎng)?chuàng)造100萬(wàn)的利潤(rùn)，需要雇傭工人、采購(gòu)設(shè)備和原材料、投入資金，用一年乃至幾年的收入才能產(chǎn)生相應(yīng)的利潤(rùn)。但是，如果合伙企業(yè)能夠提高從業(yè)人員的法律素養(yǎng)，或干脆聘請(qǐng)專職律師或法律顧問(wèn)從事合同擬定或合同審查。只需要花上幾天時(shí)間，就能為合伙企業(yè)避免損失或者額外增值超過(guò)利潤(rùn)的所得。

（二）規(guī)范合伙企業(yè)的業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)法律審查，預(yù)防、減少合伙企業(yè)決策中或經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)

合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要由專業(yè)律師或者法律顧問(wèn)介入，通過(guò)他們的法律服務(wù)在相關(guān)事宜的合規(guī)性上確保不發(fā)生漏洞。作為法務(wù)人員，應(yīng)該全程參與，諸如合同簽訂、對(duì)外投資等活動(dòng)中去。積極審查相關(guān)手續(xù)的合規(guī)性與合理性，并簽署法律意見(jiàn)，同時(shí)需要對(duì)此負(fù)責(zé)，以降低合同簽訂以及對(duì)外投資過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合伙企業(yè)而言，也可以從中立的第三方中介機(jī)構(gòu)中選舉一個(gè)或數(shù)個(gè)，對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行委托審計(jì)，以提高透明度，規(guī)范合同與投資行為，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。[3]

（三）加強(qiáng)合同管理，防止合同陷阱；正確適用合同擔(dān)保，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)；重視合同證據(jù)，防范合同訴訟

具體而言，可以從如下三方面進(jìn)行深入分析：

1.加強(qiáng)合同管理，防止合同陷阱

合同的管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，從談判、簽訂合同一直到最終的履行與結(jié)算，這是一個(gè)復(fù)雜又難以定量化的過(guò)程。因此，必須針對(duì)制定專門(mén)的規(guī)章制度，并加以檢查。合同訂立過(guò)程中，需要注意合同主體的適格性，同時(shí)要保管好合同，建立合同檔案存檔制度。在合同履行中，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)通報(bào)并解決，加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的溝通，將事前調(diào)查、事中控制、事后總結(jié)有機(jī)地結(jié)合在一起。

2.正確適用合同擔(dān)保，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)

合同擔(dān)保設(shè)定的意義在于確保合同債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。合伙企業(yè)在提供擔(dān)保行為中，應(yīng)嚴(yán)格遵循擔(dān)保法、合同法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于內(nèi)容的確定與程序的預(yù)設(shè)必須切實(shí)符合規(guī)范，以降低擔(dān)保合同風(fēng)險(xiǎn)。合伙企業(yè)如果作為債權(quán)人，則應(yīng)審慎地調(diào)查大腦人的資信與財(cái)產(chǎn)狀況，明確對(duì)方的責(zé)任承擔(dān)；合伙企業(yè)如果作為單位，則必須嚴(yán)格審核債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況與社會(huì)信用，必要時(shí)可以要求其提供反擔(dān)保，以確保自身合法權(quán)益不會(huì)遭受非法侵害。同時(shí)，要善于利用合同權(quán)利加以抗辯，如先訴抗辯權(quán)、訴訟時(shí)效抗辯等。

3.重視合同證據(jù)，防范合同訴訟

由于我國(guó)長(zhǎng)期盛行“重實(shí)體、輕程序”，“重事實(shí)、輕證據(jù)”，導(dǎo)致合伙企業(yè)在合同糾紛處理中“有理說(shuō)不清的”無(wú)奈境地，造成合伙企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于法律而言，特別是在訴訟中，證據(jù)所起的作用無(wú)疑是決定性的。因此，合伙企業(yè)在合同管理中應(yīng)該有意識(shí)地保管好相關(guān)的文書(shū)、合同文本等物證、書(shū)證。同時(shí)，在條件允許的情況下，可以將有關(guān)重要的合同進(jìn)行公證、鑒證，以確定其法律效力，保證在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、訴訟活動(dòng)中的合規(guī)性。

總之，合伙企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必然會(huì)遭遇到各種各樣的法律風(fēng)險(xiǎn)，只有強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、完善內(nèi)部管理制度、做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作，才能在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪場(chǎng)中“迎頭趕上”，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]張健剛.對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其法律防范的探索與思考.科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2009，19（14）：182-183.

[2]李偉一.論企業(yè)經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)控制與防范.商業(yè)文化，2009，8：26.

[3]舒勝.試論中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范.中小企業(yè)管理與科技，2010，11：177.

作者簡(jiǎn)介：張 強(qiáng)，江蘇商貿(mào)職業(yè)學(xué)院，碩士研究生，助教，研究方向：法學(xué)理論、法律實(shí)踐。

基金項(xiàng)目：本文為江蘇商貿(mào)職業(yè)學(xué)院與南通萬(wàn)華投資合伙企業(yè)（優(yōu)有限合伙）關(guān)于“企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制研究”（橫向課題）的研究成果。