任占偉
摘 要:如何按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適度支持、地方政府負(fù)責(zé)”的改革總體要求,參照現(xiàn)代金融企業(yè)的法人治理模式,打造產(chǎn)權(quán)清晰、治理完善、具備良好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的現(xiàn)代金融企業(yè),成為全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步深化改革急需解決的問(wèn)題。
關(guān)鍵詞:縣級(jí);農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu);法人治理;完善措施
2003年6月,陜西省作為全國(guó)首批8個(gè)試點(diǎn)省份之一,啟動(dòng)了深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作。2010年1月16日,神木農(nóng)村商業(yè)銀行成為西北首家開(kāi)業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行。標(biāo)志著全省農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度、組織形式和公司治理邁上了新的臺(tái)階。2010年12月26日,作為全國(guó)農(nóng)村信用社最后一批組建統(tǒng)一法人社的三原縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社開(kāi)業(yè)。標(biāo)志著全省農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人改革工作劃上圓滿的句號(hào)。至此,全省農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革取得階段性成果。為進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革,近年來(lái)又推出了以“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適度支持、地方政府負(fù)責(zé)”為總體要求的改革,其目的是把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股,為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。
因此,如何結(jié)合全省縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)獨(dú)特的金融服務(wù)環(huán)境和區(qū)域金融消費(fèi)群體的客觀現(xiàn)實(shí),參照現(xiàn)代金融企業(yè)的法人治理模式,打造產(chǎn)權(quán)清晰、治理完善、具備良好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的現(xiàn)代金融企業(yè),成為全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步深化改革急需解決的問(wèn)題。
一、縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理問(wèn)題研究
《公司法》中規(guī)定的公司法人治理結(jié)構(gòu)主要由四部分構(gòu)成:一是股東會(huì)或者股東大會(huì),由全體公司股東組成,體現(xiàn)了所有者對(duì)公司的最終所有權(quán),是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu);二是董事會(huì),由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策,維護(hù)出資人的權(quán)益,是公司的決策機(jī)構(gòu);三是監(jiān)事會(huì),是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事、經(jīng)營(yíng)者的行為發(fā)揮監(jiān)督作用;四是經(jīng)理,由董事會(huì)聘任,是經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者,是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。公司法人治理結(jié)構(gòu)的四個(gè)組成部分依法設(shè)置,它們的產(chǎn)生和組成,行使的職權(quán),行事的規(guī)則等,在《公司法》中作了具體規(guī)定,公司法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ),按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。
國(guó)有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)中存在的三個(gè)機(jī)制缺陷。一是產(chǎn)權(quán)主體失實(shí),從產(chǎn)權(quán)形式上看國(guó)有商業(yè)銀行的所有權(quán)屬明晰,但卻沒(méi)有一個(gè)真正對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)責(zé)的持股主體;二是內(nèi)部治理失效,信息和權(quán)力的不對(duì)稱致使內(nèi)部人控制嚴(yán)重;三是激勵(lì)約束失算,剩余索取權(quán)與剩余控制權(quán)相對(duì)分離致使激勵(lì)約束機(jī)制得不到體現(xiàn)。
“行社脫鉤”后農(nóng)村信用社法人治理存在七類缺陷問(wèn)題:一是農(nóng)村信用社股金性質(zhì)異化,并且存在著“氣球”效應(yīng);二是產(chǎn)權(quán)不明晰,所有者缺位;三是“三會(huì)”制度形同虛設(shè),權(quán)利制衡機(jī)制失效;四是法人關(guān)系異化;五是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制;六是信息披露制度不健全,重大事項(xiàng)決策透明度不高;七是外部治理機(jī)制不完善。
二、完善縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理的舉措
完善縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu),關(guān)鍵在于進(jìn)一步深化產(chǎn)權(quán)制度改革,持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部管理,科學(xué)構(gòu)建有效的外部治理模式。
(一)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),引導(dǎo)股東充分行使權(quán)力
1.盡力優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)
通過(guò)增資擴(kuò)股和搭建股權(quán)流轉(zhuǎn)平臺(tái)等方式,增加資金實(shí)力強(qiáng)、參與意識(shí)強(qiáng)、自身素質(zhì)高的優(yōu)質(zhì)股東的持股比例;適當(dāng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,鼓勵(lì)區(qū)域民營(yíng)資本參股,實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化,一方面提升其經(jīng)營(yíng)管理水平,另一方面提高對(duì)不當(dāng)行政干預(yù)的抵制能力,促進(jìn)建立符合縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展實(shí)際情況的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。
2.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以省為界相互之間單向持股
全省縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性和關(guān)聯(lián)性事實(shí)上較強(qiáng),在穩(wěn)定縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)縣域法人地位的前提下,增加相互之間的單向持股,有利于構(gòu)建牢固的協(xié)作關(guān)系,形成收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的局面,維持縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理的長(zhǎng)期穩(wěn)定。
3.解除職工自然人股東持股限制
在入股自愿的基礎(chǔ)上適當(dāng)吸收股份合作制優(yōu)點(diǎn),增加職工股占比。職工既是勞動(dòng)者,又是企業(yè)出資人,讓真正關(guān)心、了解縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況的股東參與日常管理工作,能對(duì)經(jīng)營(yíng)方針及年度報(bào)告提出科學(xué)意見(jiàn),能充分履行股東代表職責(zé),從而使股東代表大會(huì)的重要作用充分發(fā)揮。同時(shí)也可引入商業(yè)銀行決策層的持股機(jī)制,對(duì)高級(jí)管理層職工采用股權(quán)和期權(quán)等激勵(lì)約束機(jī)制,使股東利益、機(jī)構(gòu)利益和職工利益不一致導(dǎo)致的委托代理關(guān)系問(wèn)題和內(nèi)部人控制問(wèn)題得到有效解決。
(二)完善“三會(huì)”制度,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)制約平衡
法人治理結(jié)構(gòu)的中心問(wèn)題就是內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)問(wèn)題及相互協(xié)作問(wèn)題,只有真正實(shí)現(xiàn)“三會(huì)”相互制衡,三權(quán)(決策、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)督)相互分離,并且將這一機(jī)制貫徹到底,才能真正發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)的巨大效應(yīng),才能促進(jìn)縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的提高。
1.完善股東(社員)代表大會(huì)制度
第一,積極擴(kuò)大股東權(quán)利的實(shí)現(xiàn)途徑,為中小股東行使表決權(quán)創(chuàng)造條件。在股東代表大會(huì)召開(kāi)前,由可以參加股東(社員)代表大會(huì)的股東向不能參加大會(huì)的中小股東征集投票權(quán),讓中小股東將選票賦予與他們意志相同的大股東,從而提高他們參與決策的積極性。
第二,引入分類表決制度,保障不同類別股東的利益。分類表決制度即當(dāng)縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存在不同類別股份時(shí),若某項(xiàng)決議可能給某類別股東造成損害時(shí),必須事先征求并考慮該類別股東的意見(jiàn),而不能僅僅按照其他股東的決議行事。這樣可以使不同類別股東的利益能夠得到有效保障,有利于實(shí)現(xiàn)民主管理。
第三,確立股東代表訴訟制度。在章程中引入《公司法》的股東代表訴訟,在縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益受到不法侵害而機(jī)構(gòu)自身卻怠于起訴時(shí),股東可以自己的名義提起訴訟,以保護(hù)縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益不受侵害。
2.完善董(理)事會(huì)制度
第一,董事會(huì)要嚴(yán)格實(shí)行民主表決制度。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)章程中應(yīng)規(guī)定董(理)事長(zhǎng)原則上只負(fù)責(zé)召集董(理)事會(huì),重大的經(jīng)濟(jì)行為應(yīng)由有代表權(quán)的董(理)事共同簽字后才能發(fā)生效力。這樣既可以防止農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)重大的決策失誤,也在一定程度上限制董(理)事長(zhǎng)的權(quán)限,防止“一長(zhǎng)獨(dú)大”。
第二,明確董(理)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)(主任)的權(quán)限,使其各司其職、各負(fù)其責(zé),相互不越權(quán)也不替代履行職責(zé),二者在相互區(qū)別的基礎(chǔ)上又相輔相成,共同提高縣級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。
第三,在董(理)事會(huì)下設(shè)立并完善專業(yè)委員會(huì)和咨詢組織。一方面專業(yè)委員會(huì)人數(shù)少、靈活性好,在董事會(huì)休會(huì)期間也能醞釀探討有關(guān)問(wèn)題,從而可以彌補(bǔ)董事會(huì)人數(shù)較多、召集困難的缺陷。另一方面,專業(yè)委員會(huì)的組成人員一般都是在相關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識(shí)扎實(shí)的人員,對(duì)有關(guān)問(wèn)題能夠提出科學(xué)、合理的意見(jiàn)和建議,從而有利于縣級(jí)機(jī)構(gòu)有效防范金融風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。
3.完善監(jiān)事會(huì)制度
第一,擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍。監(jiān)事會(huì)除對(duì)董(理)事會(huì)、高管人員履行基本的監(jiān)督職責(zé)外,還應(yīng)賦予監(jiān)事會(huì)在董(理)事與縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)存在利益沖突情況下,能夠代表縣級(jí)機(jī)構(gòu)維護(hù)其合法權(quán)益;監(jiān)事會(huì)對(duì)擬提交股東大會(huì)的會(huì)計(jì)報(bào)告、營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配等財(cái)務(wù)資料應(yīng)享有質(zhì)疑權(quán),發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)可要求復(fù)核,以避免經(jīng)營(yíng)管理中的道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第二,引進(jìn)外部監(jiān)事,加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和監(jiān)督力量??h級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可在章程中確立外部監(jiān)事制度。必須保證被選任的外部監(jiān)事與縣級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理層之間不存在利害關(guān)系,其對(duì)董事、行長(zhǎng)的制約不會(huì)出于私利,可以大膽、獨(dú)立地行使監(jiān)督權(quán),從而增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的客觀性和獨(dú)立性。
4.完善獨(dú)立董事制度
第一,明確獨(dú)立董事的產(chǎn)生方式。目前,農(nóng)合行和農(nóng)商行的獨(dú)立董事一般由股東大會(huì)或董事會(huì)提名產(chǎn)生,所以有表決權(quán)的股東或董事就會(huì)出于自身利益的考慮,提名對(duì)自己有利的人選。為避免“獨(dú)立董事不獨(dú)立”,應(yīng)在相關(guān)制度中規(guī)定獨(dú)立董事由投票競(jìng)選制產(chǎn)生。
第二,明確獨(dú)立董事的選任標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)合行和農(nóng)商行應(yīng)在相關(guān)的配套制度中規(guī)定多選任一些如財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律等方面的專業(yè)人士,從而完善和豐富董事會(huì)的知識(shí)結(jié)構(gòu)。
第三,明確獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)。應(yīng)當(dāng)在制度中明確規(guī)定獨(dú)立董事的信息知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)、獨(dú)立的審核權(quán)、否決權(quán)以及獨(dú)立董事對(duì)財(cái)務(wù)虛假、決策失誤等事項(xiàng)應(yīng)承擔(dān)的具體責(zé)任。
三、結(jié)論
綜上所述,我國(guó)縣級(jí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)的完善,不僅僅關(guān)系著其改革發(fā)展的命運(yùn),也關(guān)系著其在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的生存和發(fā)展,關(guān)系著整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
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