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        對完善我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的思考

        2015-10-21 12:44:03楊立
        2015年30期
        關(guān)鍵詞:獨立董事監(jiān)事會公司治理

        楊立

        摘 要:隨著所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離,公司的治理結(jié)構(gòu)逐漸變的復(fù)雜化,尤其是在一些大型的上市公司中尤為突出。本文從分析上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的基本理論入手,在客觀分析我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制立法與實踐的基礎(chǔ)上,進行了相關(guān)的思考,以期對完善我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制有所裨益。

        關(guān)鍵詞:上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制;公司治理;監(jiān)事會;獨立董事

        一、上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的概述

        首先,對上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的相關(guān)理論進行分析,這主要包括上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的基本概念、特點、形成的理論基礎(chǔ)的簡單比較,從而對上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制有個較全面的認(rèn)識。

        (一)上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的基本概念和特點

        公司監(jiān)督機制,是指公司的利益相關(guān)者為對公司代理人的經(jīng)營行為、過程或決策等經(jīng)營活動實施客觀及時的監(jiān)控,所設(shè)計的一系列監(jiān)督制度的總稱。

        上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制也不例外,也有著鮮明的一些特點。其一,上市公司內(nèi)部監(jiān)督目的的一致性。其二,上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的相對滯后性。其三,上市公司內(nèi)部監(jiān)督權(quán)應(yīng)該具有權(quán)威性。

        (二)上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的理論基礎(chǔ)

        1、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離,降低代理成本

        隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進步,公司的經(jīng)營規(guī)模不斷擴大,管理逐漸變的更加專業(yè)化,此時就需要專業(yè)的經(jīng)營管理人員。于是就有很多的所有者將經(jīng)營權(quán)委托給專業(yè)的管理人員,一個新時代的產(chǎn)物就順應(yīng)而生——公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離。

        2、分散公司權(quán)力,避免出現(xiàn)“土皇帝”

        作為現(xiàn)代公司的主要代表——上市公司,在其內(nèi)部建立專門的監(jiān)督機制履行監(jiān)督職能已經(jīng)成為必然的選擇。分權(quán)制衡的目的就是為了保證公司能夠合理配置資源,進行民主和科學(xué)的管理,使公司所有者與利益相關(guān)者之間的利益達到平衡。

        二、我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的特點及其存在的問題

        我國積極的借鑒國外的先進經(jīng)驗,與我國的實際國情相結(jié)合,形成了具有中國特色的內(nèi)部監(jiān)督體制。任何新生的事物,都是需要在實踐中不斷改進完善的,這種新型的內(nèi)部監(jiān)督機制在我國公司發(fā)展的過程中也展現(xiàn)出了其自身的特點和不足。

        (一)我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的特點

        1、股權(quán)結(jié)構(gòu)比較集中

        股權(quán)結(jié)構(gòu)是指股權(quán)持有者所持股份的各種比例及由此而形成的各種關(guān)系。

        在我國上市公司的股權(quán)構(gòu)成中,占絕對優(yōu)勢的是以國有股和法人股為代表的“公家股”,而社會中的流通股比重較低,股權(quán)結(jié)構(gòu)失衡,這種相對集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)使得我國上市公司中容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”問題。

        2、內(nèi)部監(jiān)督過程中政府的主導(dǎo)和推廣性

        由于我國相對集中的股權(quán)結(jié)構(gòu),導(dǎo)致了在實踐中政府過多的對公司的管理和運行進行干預(yù)。政府主導(dǎo)給上市公司帶來了一些無形的壓力,要求上市公司既要遵守《公司法》的規(guī)定,又要按照國務(wù)院的相關(guān)規(guī)章制度行事,對上市公司來說略顯苛刻。

        (二)我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制所面臨的困境

        1、法律意識薄弱,公司內(nèi)部人治大于法治

        由于我國總體的法治環(huán)境不盡如人意,再加上整體法律素質(zhì)偏低,導(dǎo)致上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制很難發(fā)揮最大作用。在上市公司中,人治主要表現(xiàn)在兩個方面,一是經(jīng)營者以犧牲公司利益為前提來實現(xiàn)自身利益最大化,經(jīng)營者與所有者的利益本身就是一對矛盾,當(dāng)兩者發(fā)生沖突時,法律意識薄弱的經(jīng)營者將一己私利放在首位,做出有損公司利益的事情。二是公司內(nèi)部的監(jiān)督人員自身法律素質(zhì)不高,在掌握一些權(quán)力之后,受到官本思想和特權(quán)思想的影響,不去認(rèn)真履行監(jiān)督職能,反倒是利用自身的權(quán)力就構(gòu)建自己的人際關(guān)系,使得監(jiān)督制度形同虛設(shè),公司內(nèi)部的人治思想更加濃厚。

        2、監(jiān)事會成員由股東大會選出,不能進行有效監(jiān)督

        首先,我國《公司法》中對于監(jiān)事會的組成、職權(quán)及議事方式的規(guī)定相對較少,而將大量的內(nèi)容交由公司章程規(guī)定。其次,職工代表很難對董事會進行有效的監(jiān)督,職工代表可以進入監(jiān)事會聽起來很民主,實則不然。最后,監(jiān)事會在經(jīng)濟上的約束。

        3、獨立董事制度尚不完善,難以發(fā)揮監(jiān)督職能

        獨立董事制度在我國的公司內(nèi)部監(jiān)督機制中就像一個新生的嬰兒,各方面的職能都剛剛起步,雖然在政府推廣下較快的建立了一套完整的選任、職權(quán)、保障體制,但是在實踐中仍然暴露出一些問題。

        三、完善我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制的對策建議

        我國在立足于實際的基礎(chǔ)上,積極借鑒西方先進的制度理念,已經(jīng)逐步形成了一套完整的上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制,同時《公司法》也對獨立董事制度進行了法律上的確認(rèn),這些足以看出我國力圖實現(xiàn)上市公司內(nèi)部的科學(xué)合理發(fā)展,增強上市公司的國際競爭力。筆者認(rèn)為,我們應(yīng)該堅持不懈,努力創(chuàng)新,在現(xiàn)有的上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制框架下不斷進行完善,增強監(jiān)督制度的獨立性和科學(xué)性,以達到更好的效果。

        (一)建立良好的外部法律環(huán)境,提高內(nèi)部監(jiān)督人員的法律意識

        任何問題都是通過內(nèi)因和外因相互作用形成的。強化監(jiān)督人員的法律意識,也必須從這兩個方面進行。外因上,我國《公司法》以及國務(wù)院的相關(guān)規(guī)定對上市公司的內(nèi)部監(jiān)督機制的規(guī)定相對較少,沒有一整套完善的法律為上市公司內(nèi)部監(jiān)督機制提供法律保障。內(nèi)因上,我國上市公司在選拔內(nèi)部監(jiān)督人員的時候,更注重的是與公司有關(guān)的專業(yè)知識,忽略了法律意識的重要性。

        (二)加強監(jiān)事會的獨立性,完善監(jiān)事激勵約束制度

        監(jiān)事會的主要職能就是對董事會和內(nèi)部的高級管理人員進行有效監(jiān)督,防止他們?yōu)E用權(quán)力,確保上市公司的合法權(quán)益免受損害。在實踐中,監(jiān)事會要想公正客觀的履行職能,就必須提高自身的獨立性。正所謂沒有無責(zé)任的權(quán)力,為了確保監(jiān)事能夠充分發(fā)揮對上市公司的監(jiān)督作用,規(guī)范和約束監(jiān)事的行為,應(yīng)該建立一套成熟完善的監(jiān)事激勵約束制度,充分發(fā)揮監(jiān)事的監(jiān)督制衡作用。

        (三)明確獨立董事的職權(quán),充分調(diào)動其積極性

        我國引進的獨立董事制度在實踐中,未取得所期望的效果,所以要明確監(jiān)事會與獨立董事的職權(quán)區(qū)別。首先,監(jiān)事會和獨立董事的側(cè)重點不同,監(jiān)事會主要針對董事會和上市公司內(nèi)部的高級管理人員,監(jiān)督董事會和高級管理人員是否存在不符合法律規(guī)定的行為,對公司的合法利益造成損害。其次,在立法上給予上市公司相應(yīng)的權(quán)利,由上市公司內(nèi)部協(xié)調(diào)好監(jiān)事會和獨立董事的制度設(shè)計。監(jiān)事會與獨立董事在功能上相近,職權(quán)上也有一些重疊,這實踐中很容易造成兩者之間相互“搭便車”的現(xiàn)象,阻礙了監(jiān)督的有效進行。由此可見,只要能夠合理的安排這兩種制度,完全可以實現(xiàn)功能上的互補。

        (四)注重公司文化的傳承,實現(xiàn)人企合一

        公司文化是公司形象的象征,是公司價值觀念、處事原則和追求理念的表達,也是公司核心思想和管理理念的體現(xiàn),并在公司治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮著不可或缺的作用,提高公司的軟實力勢必成為一種潮流。首先,增強公司文化的時代性。一些大型的上市公司基本上都有著悠久的歷史,隨著時代的發(fā)展,要在不斷鞏固原有優(yōu)秀文化的基礎(chǔ)上,積極借鑒先進的經(jīng)驗和制度,創(chuàng)新公司的文化理念和核心價值觀,深入貫徹到公司的各個部門,促進公司文化從觀念到行為的轉(zhuǎn)變。其次,提升公司文化的影響力。將公司的核心思想融入到公司的日常工作中去,實現(xiàn)高效的員工管理,形成公司的共同理想,讓每個員工都有一種身在大家庭的溫馨感。同時要對公司文化建設(shè)中的經(jīng)驗和問題進行總結(jié),有針對性的改進公司文化建設(shè)工作,提升員工對公司文化的認(rèn)同度,達到人人為公司,公司為人人的和諧環(huán)境。(作者單位:青海師范大學(xué))

        參考文獻:

        [1] 謝朝斌:《獨立董事法律制度研究》,法律出版社,2004年版,第446頁。

        [2] 羅伯特-霍斯登:《德國民商法導(dǎo)論》,楚建譯,中國大百科全書出版社1996年版,第288頁。

        [3] 青木昌宏、錢穎一著:《轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中的公司治理結(jié)構(gòu):內(nèi)部控制和銀行的作用》,中國經(jīng)濟出版社1995年版,第17頁。

        [4] 倪健林:《公司治理結(jié)構(gòu):法律與實踐》,法律出版社2001年版,第199頁。

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