陸萍

【摘 要】本文通過分析我國不同年齡段職工醫(yī)療保險個人賬戶的結(jié)余狀況，分析基本醫(yī)療保險制度中個人賬戶的運行現(xiàn)狀和弊端，對如何改進個人賬戶的功能和使用效率進行了探討。

【關鍵詞】職工；醫(yī)療保險；個人賬戶；探討

近年來，全國醫(yī)療保險基金結(jié)余居高不下，錢多得花不出去的新聞屢見報端，如2013年度醫(yī)保基金收入8248億，支出6801億，結(jié)余1447億元，2014年度醫(yī)?；鹗杖?447億，支出8009億，結(jié)余1438億元，應該提高報銷水平的呼聲不絕于耳。實際上，醫(yī)保基金的支付壓力和潛在風險很大，只是因為個人賬戶資金在整個基金結(jié)余中占比超過50%，才撐大了結(jié)余規(guī)模，如果個人賬戶資金繼續(xù)長期沉淀且沉淀額越來越大，除了社會輿論和保值增值的巨大壓力，還將直接影響基金的運行效率，影響基金安全和可持續(xù)發(fā)展，連是否繼續(xù)保留個人賬戶，也成了社會討論的熱點，現(xiàn)通過分析企業(yè)不同年齡段職工個人賬戶結(jié)余情況，對此略加探討。

一、醫(yī)療保險個人賬戶的相關政策

社會保障是指國家通過立法對國民收入進行分配和再分配，對社會成員特別是有特殊困難的人的基本生活權利給予保障的社會安全制度，其本質(zhì)是通過維護社會公平以促進社會穩(wěn)定發(fā)展，一般由社會保險、社會救濟、社會福利、優(yōu)撫安置等組成，社會保險是社會保障的核心內(nèi)容。

經(jīng)過多年發(fā)展，我國已初步形成多層次的醫(yī)療保險體系，參保單位逐步由機關事業(yè)單位擴展到企業(yè)和社會團體，參保群體由在職職工，退休職工擴大到離休人員、個體從業(yè)者、下崗職工和社會流動人員，至2014年末，全國已有5.98億人參保。

我國醫(yī)療保險采取費用共付機制進行風險控制，規(guī)定開始償付的起始標準、最高支付限額和個人自付比例，參保人就醫(yī)時須承擔部分醫(yī)療費以制約其對醫(yī)療服務的過度需求，制度設計者認為個人自負費用越多，過度消費的動機就越小，對基金造成的損失就越小，因此在職工基本醫(yī)療保險中實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的制度，通過對參保人在職期間的強制儲蓄達到部分費用自我保障，以抑制醫(yī)療費用的過快增長和醫(yī)療資源的浪費。

個人賬戶資金來源包括個人繳納的醫(yī)保費、用人單位繳納的一定比例的醫(yī)保費和用人單位為個人繳納的啟動金。其中職工個人繳納的2%全部劃入個人帳戶，用人單位繳納的一部分進入統(tǒng)籌基金，一部份按年齡段確定不同的比例劃入個人帳戶，年齡越大劃賬比例越高，退休人員沒有個人繳費，但劃賬比例最高，如昆明市35歲以下劃入繳費基數(shù)的1.5%，35歲至45歲劃入2%，45歲以上劃入2.5%，退休人員劃入4.5%。

個人帳戶資金隨職工流動，直至職工死亡或退保，它和統(tǒng)籌基金之間是獨立運作、獨立核算、風險各擔。個人帳戶管小病，統(tǒng)籌基金管大病，參保人可用個人賬戶資金支付特定的醫(yī)療費用，包括定點醫(yī)院門診費、定點零售藥店購藥支出、定點醫(yī)院住院或門診特定項目中統(tǒng)籌基金起付標準以下的費用、超過起付標準應由個人負擔的費用。

個人賬戶建立之初，對公費勞保醫(yī)療向社會醫(yī)療保險平穩(wěn)過渡發(fā)揮了積極作用，極大地緩解了醫(yī)改給職工帶來的震動；其次個人賬戶屬于個人所有，可促使個人主動節(jié)約不合理的醫(yī)療消費；三是將次數(shù)多、控制難的小病費用排除在統(tǒng)籌基金外，可讓醫(yī)保經(jīng)辦機構集中精力管理費用高也較易監(jiān)控的住院，降低了基金透支的可能性，使保險更有可持續(xù)性。

二、個人賬戶在現(xiàn)實運行中存在的問題

1.積累制不符合醫(yī)療需求規(guī)律和保險原理

據(jù)統(tǒng)計，目前全國人均住院費用6630元，人均個賬結(jié)存960元，退休人員的結(jié)余則更少，筆者以一家老國企為樣本進行抽樣調(diào)查，已退休人群的個賬平均余額為439元，50-60歲人群為1498元，35-50歲人群為1894元，35歲以下人群為904元，遠遠不夠支付一次住院醫(yī)療花費，想靠個賬積累來化解大病費用風險就不可能實現(xiàn)。

2.管理成本高，效率低

個人賬戶運行需要很高的管理成本，醫(yī)保經(jīng)辦機構要發(fā)放醫(yī)?？ǎ嫶蟮挠嬎銠C網(wǎng)絡系統(tǒng)，還要在結(jié)算過程中監(jiān)督診療合理性，加之小額醫(yī)療費用面廣量大，更增加了管理的難度，效率低也就成了必然，還加劇了經(jīng)辦機構人手不足的難題。

3.個人賬戶的約束功能沒能實現(xiàn)

制度設計的初衷是通過個人賬戶控制醫(yī)療消費，但現(xiàn)今屬于參保主力的年輕人身體健康，用卡范圍有限，提取比例偏高，覺得卡中余額太多，既然是自己的錢，就可以隨便花，致使隨意借給他人刷卡，或一人參保全家用卡等違規(guī)現(xiàn)象屢禁不止；加之有些“兩定機構”受利益驅(qū)動，誘導參保人違規(guī)購買非醫(yī)保商品；同時部分地區(qū)經(jīng)辦機構因人手不足，管理就很寬松，這些都使醫(yī)?？S為“購物卡”，加快了個人賬戶資金的流失，約束功能也成了一名空話。

4.個人賬戶未能實現(xiàn)醫(yī)療保險的互濟功能

不同健康狀況、不同年齡、不同收入人群間存在著巨大的醫(yī)療不平等，老、貧、病等人群在消除醫(yī)療風險方面處于弱勢，但個人賬戶屬于參保人個人所有，不能互助共濟，無法在群體間分散醫(yī)療風險。

三、個人賬戶的出路

個人賬戶從設計到運行都出現(xiàn)了問題，筆者認為根本的解決方式就是廢除個人賬戶，但經(jīng)過十多年的運行，無需繳費的退休職工已把個人賬戶視為國家給予的一種福利，如果取消個人賬戶，勢必引起強烈的社會震動，所以目前只能逐步改進其功能和適當調(diào)整管理方式。

一是降低在職職工的繳存比例，并相應降低個人賬戶劃入比例。如今經(jīng)濟低迷，企業(yè)負擔沉重，僅繳納“五險一金”就超過企業(yè)職工工資總額的50%。且醫(yī)療保險的重點在于運用風險共擔機制，以集體力量化解個人風險，從社會穩(wěn)定和和經(jīng)濟發(fā)展的需要考慮，要著力解決好私營企業(yè)、小微企業(yè)、個體戶和靈活就業(yè)人員的參保問題，這些收入偏低，年齡不大，身體相對健康，因此參保意愿較低的人群，如果調(diào)低繳費率，一能降低企業(yè)和職工的經(jīng)濟負擔，二能提高參保積極性，三還可減少個賬余額，避免公眾對醫(yī)保基金結(jié)余多的誤解。

二是拓寬使用范圍，如允許個賬資金支付大病統(tǒng)籌或互助醫(yī)療保險費用、支付斷保期間的補繳費用、為家庭成員支付醫(yī)療費用、繳納醫(yī)保費、購買商業(yè)健康保險、預防保健、健康體檢、健身消費等。尤其是預防保健和健康體檢，若能改變現(xiàn)今重治療、輕預防的制度，采用統(tǒng)籌基金付一點，個人出一點的方式進行激勵與補償，短期內(nèi)雖然會增加基金開支，從長遠講抓好了預防，患病的人才會少，能大大降低整個醫(yī)療服務的成本，節(jié)省基金支出，同時也減輕個人醫(yī)療費用負擔和親屬照顧的壓力，有利于提高民眾身體素質(zhì)和生活品質(zhì)，也有利于提高參保人的續(xù)保積極性，約束醫(yī)療消費，鼓勵賬戶積累。

三是建立激勵型個人賬戶。鑒于醫(yī)療技術的進步、通貨膨脹、人口老齡化、人均壽命延長和醫(yī)患雙方多多益善的消費心理等因素，醫(yī)療費用的增長趨勢不可避免，此時引導鼓勵儲蓄和限制提前過度消費動機就很重要。醫(yī)?；鹨?guī)模可觀，如能通過協(xié)議存款等方式使個人賬戶利率高于同期的銀行定期利率，就能吸引參保職工自覺積累、合理使用，使醫(yī)療保險進入良性循環(huán)。

總之，目前我國醫(yī)療保險制度已有一定的基礎并積累了相當?shù)慕?jīng)驗，能用客觀的態(tài)度重新審視個人賬戶的功能和定位，才能推進職工醫(yī)療保險的安全高效和可持續(xù)發(fā)展。

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