于麗玲

摘要：按新的行政單位會計制度要求必須按月編制收入支出表，怎樣用用友G6-e內置報表模板通過賬務函數(shù)正確取數(shù)，生成收入支出表。

關鍵詞：會計電算化；G6-E收入支出表；賬務函數(shù)

按照修訂后的《行政單位會計制度》要求，自2014年1月1日起，行政單位應當嚴格按照新制度的規(guī)定進行財務核算和編報財務報表。要求行政單位編報資產負債表、收入支出表、財政撥款收入支出表和附注，并至少按年度編制，但收入支出表要求按月度和年度編制。用友財務軟件在行政事業(yè)單位有著廣泛的應用，利用軟件內置的報表系統(tǒng)可以較輕松的生成資產負債表、收入支出表及財政撥款收入支出表。

以行政事業(yè)單位使用較為廣泛的用友G6-e軟件，利用內置報表系統(tǒng)生成收入支出表為例，說明如下。

首先在期初建賬初始單位性質必須選擇行政單位。這樣在軟件的報表系統(tǒng)才能顯示行政單位需要的三張財務報表模板。但各報表的單元格需要使用者定義其公式方能生成適合本單位需要的報表。

憑證填制完畢，審核無誤后，無論是否記賬均可生成收入支出表。

一、生成收入支出表表頭

點擊業(yè)務工作欄下報表管理系統(tǒng)即可打開UFO報表系統(tǒng)。

點擊文件欄就可以看到需要上報的行政單位3張報表。打開“行政收入支出表” 首先輸入單位名稱和所屬時間，點擊“數(shù)據(jù)”打開“關鍵字”下的“錄入”，輸入本單位名稱；由于收入支出表按月份報送所以按所處月份填列即可。這樣便生成“收入支出表”表頭。

二、關鍵在于表內數(shù)據(jù)的填充

收入支出表分為三列：“項目”即要求核算的各項內容；“本月數(shù)”即各項目的本月發(fā)生數(shù)；“本年累計數(shù)”反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發(fā)生數(shù)。

（一）“本月數(shù)”欄各項目的取數(shù)和填列方法

點擊“收入支出表”下方的紅字“數(shù)據(jù)”，可看到空的、需要編輯公式的單元格：

1、年初各項資金結轉結余反映行政單位本年初所有資金結轉結余的金額。以“財政撥款結轉”單元格B7為例：點擊菜單欄“數(shù)據(jù)”下“編輯公式”的“單元公式”進行定義公式.點擊“函數(shù)向導”，在“賬務函數(shù)”下選擇“期初（QC）”，在出現(xiàn)的函數(shù)解釋下方點擊“參照”則出現(xiàn)選擇框， 點擊“科目”修改為當前編輯的科目，即“財政撥款結轉”；方向按科目性質進行選擇，其他選擇默認設置，如果是憑證未記賬則勾選“包含未記賬憑證”，B7= （QC（“3001”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），即單元格“B7”等于“財政撥款結轉期初數(shù)”，同樣財政撥款結余B8=QC（“3002”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，），年初其他資金結轉結余B9=QC（“3101”，月，，，，，， “y”，“y”，，，，，，）。年初財政撥款結轉結余B6=B7+B8。

2、各項資金結余結轉調整及變動B10=B11+B12。財政撥款結轉結余及變動單元格B11，等于財政撥款結轉本期貸方發(fā)生額減本期借方發(fā)生額加財政撥款結余本期貸方發(fā)生額減本期借方發(fā)生額。定義單元公式為：B11=FS（“3001”，月，”貸”，，，，，”y”，，，，，，，）-FS（“3001”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）+FS（“3002”，月，”貸”，，，，，”y”，，，，， ，）-FS（“3002”，月，”借”，，，，，”y”，，，，，，）。用同樣的公式定義B12“其他資金結轉結余變動”。

3、財政撥款收入單元格B14反映行政單位本期從同級財政部門取得的各類財政撥款金額，B14=B15+B16?；局С鰮芸顔卧馚15按照本單位實際情況將有關基本支出的撥款科目本期貸方發(fā)生數(shù)相加即可，由于我單位基本支出于建賬時就分為兩部分代碼分別為400101及400104（分別代表公用支出及業(yè)務支出），所以定義單元公式為：B15=FS（“400101”，月，“貸”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）+FS（“400104”，月，“貸”，，，，，“y”，“y”，“”，“”，，，，，）。相應定義項目支出撥款單元公式。如果某月有撥款收回財政的情況，則須相應減去該收入科目本期借方發(fā)生額。用同樣的公式定義項目支出撥款單元格B16。

4、支出類科目參考收入科目進行單元格定義，如基本支出B22=FS（“500101”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）+FS（“500104”，月，”借”，，，，，”y”，”y”，””，””，，，，，）。

5、本期收支差額反映行政單位本期發(fā)生的各項資金收入和支出相抵后的余額。財政撥款收支差額單元格B28=b15-b22，本期收支差額單元格B27=b13-b20。

6、年末各項資金結轉結余反映行政單位截止本年末的各項資金結轉結余金額。根據(jù)財政撥款結轉、財政撥款結余、其他資金結轉結余科目年末余額填列，只在編制年度收入支出表時填列。

（二）“本年累計數(shù)”欄各項目的取數(shù)和填列方法

“本年累計數(shù)”反映各項目自年初起至報告期末止的累計實際發(fā)生數(shù)。在數(shù)據(jù)菜單下定義公式單元。打開函數(shù)向導選擇“賬務函數(shù)”下“累計發(fā)生函數(shù)”（LFS），下一步點擊“參照”選擇相應輸入的項目代碼可以生成本單元格定義的公式。將“本年累計數(shù)”參考“本月數(shù)”的方法逐一輸入，完成本列的取數(shù)。從而完成“收入支出表”數(shù)據(jù)定義。

第一次生成“收入支出表”取數(shù)是比較繁瑣的，但以后每月憑證錄入審核無誤后，只需錄入關鍵字便可生成本月的“收入支出表”。 （作者單位：海西州扶貧開發(fā)局）