馮臻

[內(nèi)容摘要]企業(yè)社會責(zé)任行動不可避免地受到外部制度環(huán)境影響，制度壓力形式的多樣和聯(lián)合效應(yīng)加劇了社會責(zé)任行動抉擇的復(fù)雜性。處于外部壓力感知中心和首要位置的企業(yè)高層管理者，對企業(yè)社會責(zé)任行動有著重要作用?；谥贫壤碚摲治隹蚣埽瑥母邔庸芾碚吲c企業(yè)社會責(zé)任關(guān)系視角，通過實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)：（1）不同制度壓力對高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任行動抉擇過程產(chǎn)生不同影響；（2）制度環(huán)境中的強(qiáng)制性、規(guī)范性壓力是直接影響高層管理者對社會責(zé)任行動參與決策的主要驅(qū)動因素；（3）企業(yè)高層管理者對于社會責(zé)任問題的態(tài)度，不必然導(dǎo)致他們對于該行動的參與。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)社會責(zé)任；高層管理者；制度壓力

一、問題的提出

已有研究表明企業(yè)實(shí)施社會責(zé)任行動雖然有短期成本支出，但可以為企業(yè)帶來長期投資回報(bào)。然而，現(xiàn)實(shí)中不同企業(yè)社會責(zé)任水平還是存在很大差異，表明在一定條件下企業(yè)社會責(zé)任可能會受到一些因素的影響。

DiMaggio&Powell（1983）等曾經(jīng)提出制度理論，認(rèn)為企業(yè)或個(gè)人行為將受制于包括社會標(biāo)準(zhǔn)和社會認(rèn)知等因素在內(nèi)的社會結(jié)構(gòu)或社會制度的影響，這些因素的作用效果通過一系列制度、規(guī)范、條例等不同壓力形式，作用于同一組織場內(nèi)的組織行為和相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)。隨后，學(xué)者將制度理論應(yīng)用到解釋企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的行動中，認(rèn)為在分析企業(yè)社會責(zé)任動因時(shí)，不能忽視制度因素的誘發(fā)影響。制度環(huán)境中社會需要和公眾社會責(zé)任意識緊迫性的增強(qiáng)，利益相關(guān)者更為嚴(yán)格的監(jiān)督和非政府組織隱性規(guī)制的提高，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)競爭性示范效應(yīng)的加強(qiáng)，社會行動高公共關(guān)系價(jià)值的形成等，表明僅就行動所受到的制度性壓力作用過程來說，企業(yè)實(shí)施社會責(zé)任行動的抉擇具有復(fù)雜多變的聯(lián)合效應(yīng)。Ter-laak曾研究發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)之所以愿意進(jìn)行環(huán)保（如ISO14000）行動認(rèn)證，并非屈從于主管部門或環(huán)保組織的壓力，而僅僅為應(yīng)對來自行業(yè)內(nèi)其他已經(jīng)獲得該證書企業(yè)的競爭性壓力。

因此，企業(yè)社會責(zé)任究竟是為了模仿行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的從眾行為，還是為提高企業(yè)社會合法性（legitimacy）的合規(guī)行動？制度環(huán)境中不同壓力的影響效用、作用范圍和程度是否一致？相對于企業(yè)社會責(zé)任行動結(jié)果的研究成果而言，這些影響因素作用的中問過程、方式以及程度等問題都值得進(jìn)一步研究明確。已有研究表明，企業(yè)社會責(zé)任問題的實(shí)質(zhì)是企業(yè)高層管理者如何處理與企業(yè)有關(guān)的社會性問題，他們對待所處理問題的態(tài)度可以用于理解和預(yù)測其具體行為的發(fā)生。例如，Petriek&Seherer曾經(jīng)研究了企業(yè)內(nèi)部各層級管理者對待企業(yè)社會責(zé)任問題的態(tài)度，結(jié)果發(fā)現(xiàn)與外部環(huán)境接觸較多的高層管理者對企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度更為積極；從事內(nèi)部事務(wù)的管理者，他們的社會責(zé)任傾向則相對較弱。

二、理論研究及假設(shè)

（一）高層管理者對企業(yè)社會責(zé)任的作用

Teoh&Shiu通過企業(yè)經(jīng)理對企業(yè)SRI（社會責(zé)任投資）的態(tài)度，以及對該行動支持行為之間關(guān)系的研究發(fā)現(xiàn)，兩者之間有顯著正向關(guān)聯(lián)。他們的研究還顯示，企業(yè)高層管理者的態(tài)度對于其所在企業(yè)環(huán)保行為的決策選擇有積極作用。Cordano&Frieze甚至認(rèn)為，企業(yè)高層管理者對于企業(yè)社會責(zé)任行動態(tài)度，是預(yù)測他們對該行動支持的一個(gè)重要因素，高層管理者的態(tài)度對于其所在企業(yè)具體社會責(zé)任行動的采納有顯著正向影響。Buchholtz et.al.也曾經(jīng)對企業(yè)資源投入與企業(yè)社會責(zé)任（以慈善責(zé)任為對象）之間的關(guān)系進(jìn)行了研究，他們發(fā)現(xiàn)高層管理者（對企業(yè)慈善行為）的判斷及決策，在企業(yè)資源對該行為的影響過程中起完全中介作用，說明高層管理者對這類責(zé)任表現(xiàn)有非常重要的影響。

基于以上認(rèn)識及分析，本文提H1：高層管理者的社會責(zé)任態(tài)度對其社會責(zé)任參與行動有正向影響。

（二）制度環(huán)境壓力的影響作用

按照DiMaggio & PoweH的制度理論，制度環(huán)境壓力一般可以分為模仿性、強(qiáng)制性和規(guī)范性壓力。制度理論進(jìn)一步解釋了模仿性行為壓力，主要通過直接影響企業(yè)管理者對于類似行動的態(tài)度，以及相應(yīng)的決策參與行動來發(fā)揮作用。Logsdon & Yuthas認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)的高層管理人員制定和開展對利益相關(guān)者產(chǎn)生影響的政策和行動時(shí)，通常會參照同行企業(yè)（尤其是產(chǎn)業(yè)內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)）的行為，以此作為指導(dǎo)自己行為的標(biāo)桿。Bansal & Roth的實(shí)證研究進(jìn)一步表明，企業(yè)高層管理者感受到模仿其他企業(yè)行為的壓力時(shí)，會影響他們對于該行動的認(rèn)知程度，及形成相應(yīng)的理性動機(jī)和行動。從企業(yè)社會責(zé)任的相關(guān)研究來說，已有的研究表明當(dāng)某些企業(yè)的社會責(zé)任行為進(jìn)入該行業(yè)并且成為產(chǎn)業(yè)規(guī)范時(shí)，會成為行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)仿照的標(biāo)準(zhǔn)，后者會參照模仿該規(guī)范而表現(xiàn)出更多的社會責(zé)任行為。

基于以上認(rèn)識，本文提出H2a：制度環(huán)境中模仿性壓力對高層管理者的社會責(zé)任態(tài)度有正向影響；H2b：制度環(huán)境中模仿性壓力對高層管理者的社會責(zé)任參與行動有正向影響。

Epstein（1987）和Sethi（1987）指出，企業(yè)利益相關(guān)者們能夠通過政治途徑，對企業(yè)的不道德甚至違法行為施加強(qiáng)制性壓力甚至是懲罰措施。這種強(qiáng)迫性壓力建立起關(guān)于對企業(yè)開展社會責(zé)任行動的某種社會性期待，并且會得到社會成員的支持，以便共同迫使企業(yè)調(diào)整行為，采取符合社會期待的責(zé)任行為。Campbell認(rèn)為，通過對企業(yè)增加這樣的強(qiáng)迫性壓力，可以幫助形成一種履行企業(yè)社會責(zé)任的行動共識，這將有利于政府制定和執(zhí)行有關(guān)企業(yè)社會責(zé)任相應(yīng)的法律制度。Her-man認(rèn)為，由于高層管理者處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中的重要戰(zhàn)略性地位，因此他們處于企業(yè)感受利益相關(guān)者聯(lián)系和壓力感知的中心地位。在這樣的情景下，他們往往對感知到的強(qiáng)制性壓力做出直接反應(yīng)，代表企業(yè)做出許多行動決策。以此推論可知，企業(yè)高層管理者往往只是被動地對外部要求企業(yè)履行社會責(zé)任的強(qiáng)制性壓力形成行動反應(yīng)，因此較難判斷他們是否會在這樣的壓力作用下，形成對待社會責(zé)任問題支持與否的態(tài)度。

基于上述認(rèn)識，本文提出H3：制度環(huán)境中強(qiáng)制性壓力對高層管理者的社會責(zé)任參與行動有正向影響。

已有研究表明，作為組織邊界管理者的企業(yè)高層管理者，將不可避免地受到他們個(gè)人網(wǎng)絡(luò)內(nèi)規(guī)范的直接影響，這些規(guī)范將指導(dǎo)他們采取何種具體行動來適應(yīng)組織所處環(huán)境內(nèi)的規(guī)范和要求。從企業(yè)社會責(zé)任承擔(dān)方面來說，盡管缺乏法律等制度強(qiáng)制懲罰性功能，但是規(guī)范性壓力仍然能夠影響到企業(yè)的行為。企業(yè)如果抵觸來自所處環(huán)境中的規(guī)范壓力，那么可能被商業(yè)客戶停止交易行為，被逐出行業(yè)組織或失去未來交易機(jī)會等方式的懲罰。Aguilera et.Al發(fā)現(xiàn)，以法律制度為基礎(chǔ)建立起來對企業(yè)行為約束的標(biāo)準(zhǔn)在現(xiàn)實(shí)中可能難以很快實(shí)現(xiàn)，但是，它們會通過影響慣例、規(guī)則、習(xí)慣等規(guī)范性力量推動企業(yè)社會責(zé)任的開展。因?yàn)檫@些規(guī)范性壓力能夠在企業(yè)外部構(gòu)建對企業(yè)承擔(dān)責(zé)任行動的實(shí)際氛圍，以此來約束企業(yè)社會責(zé)任行為。

基于以上認(rèn)識，本文提出H4a：制度環(huán)境中規(guī)范性壓力對高層管理者社會責(zé)任態(tài)度有正向影響；H4b：制度環(huán)境中規(guī)范性壓力對高層管理者社會責(zé)任參與行動有正向影響。

根據(jù)以上理論假設(shè)推導(dǎo)，本文給出了具體的研究假設(shè)模型及路徑（見圖1）：

二、研究萬法

（一）變量測量

通過文獻(xiàn)查找發(fā)現(xiàn)沒有直接測量企業(yè)社會責(zé)任行動受到的外部制度性壓力（包括強(qiáng)制性、模仿性和規(guī)范性壓力）量表，本文將借鑒其他領(lǐng)域研究中，基于制度理論使用較為成功的測量企業(yè)外部制度性壓力的量表。Teo et al研究了企業(yè)對組織間聯(lián)盟采納行為，并開發(fā)用于測量企業(yè)行為感受到外部模仿性、強(qiáng)制性和規(guī)范性壓力的量表，獲得了較好效果，得到其他學(xué)者在其研究領(lǐng)域的驗(yàn)證，被作為本研究變量測量的基礎(chǔ)。此外，Davis（1973）較早對高層管理者企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度進(jìn)行研究，以后大部分該問題的測量題項(xiàng)都直接或間接來自他的研究。研究者們也會根據(jù)自己的需要，針對具體問題進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷?。Chatterjee et al曾研究高層管理者在企業(yè)發(fā)起信息系統(tǒng)構(gòu)建活動中的參與行為。他的測量題項(xiàng)所反映的內(nèi)容與Cochen（1995）所提出的高層管理者對于某項(xiàng)企業(yè)行動具體的參與支持內(nèi)容基本一致，因此借以用來作為開發(fā)高層管理者企業(yè)社會責(zé)任行動變量量表。因此，在以上理論和實(shí)證研究的基礎(chǔ)上，本研究發(fā)展了以下測量量表（見表1）：

（二）研究萬法

本研究將采用結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）實(shí)證研究方法，利用spss15.0軟件進(jìn)行探索性因子分析，構(gòu)建合適的變量測量模型；通過Amosl5.0軟件進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，檢驗(yàn)測量模型的信效度；最后使用Smartpls2.0軟件對各變量之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，驗(yàn)證各項(xiàng)研究假設(shè)。

四、數(shù)據(jù)分析和結(jié)果

（一）問卷發(fā)放

問卷發(fā)放采用兩種形式，選擇在復(fù)旦大學(xué)1個(gè)EMBA班級集中發(fā)放，另外采用直接向企業(yè)進(jìn)行發(fā)放，都有專人負(fù)責(zé)回收。發(fā)放時(shí)間為11月底至次年1月中旬。兩種方式一共發(fā)放了300份問卷，回收173份，剔除無效問卷20份，有效問卷153份，有效回收率為51%。

（二）數(shù)據(jù)處理

1.樣本檢驗(yàn)：本文研究基于企業(yè)高層管理者視角，在選擇被測量對象時(shí)，盡量做到選擇企業(yè)主和高層管理者這兩類對象，其余（將近25%的樣本）為企業(yè)中層管理者。本文對高層管理者和中層管理者填寫問卷的部分測量項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)，結(jié)果沒有發(fā)現(xiàn)有顯著性差異，因此仍將中層管理者樣本問卷數(shù)據(jù)保留一起使用。此外，本研究樣本的發(fā)放時(shí)間跨度較長，因此對早期和晚期問卷中主要的企業(yè)特征變量以及關(guān)鍵研究變量的均值進(jìn)行了獨(dú)立樣本T檢驗(yàn)，結(jié)果沒有顯著性差異，說明調(diào)研過程沒有發(fā)生顯著的相應(yīng)偏差。

2.探索性因子分析：對制度壓力變量進(jìn)行探索性因子分析，分析樣本的KMO值為0.869，大于一般建議值0.6；Bartlett球體檢驗(yàn)的x²值為904.192（自由度為91），顯著度（P<0.001），表明研究樣本適合進(jìn)行因素分析。然后采用了最大方差法正交旋轉(zhuǎn)，提取了3個(gè)結(jié)構(gòu)清晰的因子，分別是強(qiáng)制性壓力、模仿性壓力和規(guī)范性壓力（見表2）。

高層管理者用于分析樣本的KMO值為0.817，Bartlett球體檢驗(yàn)的x²值為768.020（自由度為28），顯著度（P<0.001），表明研究樣本適合進(jìn)行因素分析。采用了最大方差法正交旋轉(zhuǎn)，提取了2個(gè)結(jié)構(gòu)清晰的因子，分別是高層管理者企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度及其參與行動（見表3）。

3.驗(yàn)證性因子分析：對探索性因子分析所提取的制度壓力及高層管理者變量的測量項(xiàng)目的信度、效度及變量結(jié)構(gòu)等進(jìn)一步檢驗(yàn)，使用AMOS15.0軟件進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析。結(jié)果21個(gè)測量項(xiàng)目最終只有17個(gè)項(xiàng)目通過驗(yàn)證得以保留，x²/df、GFI、CFI、RMSEA等擬合度指標(biāo)均符合測量模型要求（見表4）。

4.結(jié)構(gòu)模型處理結(jié)果：在確定了所構(gòu)建的變量測量模型符合理想要求后，接著需要對各組變量之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)。本部分將運(yùn)用基于偏最小二乘法（Partial Least Square：PLS）的結(jié)構(gòu)方程模型來分析，使用的軟件是Smartpls2.0。經(jīng)過檢驗(yàn)，各變量之間的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)和研究假設(shè)結(jié)果如圖2所示。

五、結(jié)論與啟示

（一）主要結(jié)論

1.外部制度性壓力對高層管理者社會責(zé)任的參與行動有積極影響?；谥贫壤碚撎岢龅娜N不同制度性壓力，對高層管理者的社會責(zé)任參與行動施加了積極的影響作用。但這三種制度性壓力對于高層管理者的影響作用程度和方式存在一定差異。具體分析如下：（1）模仿性壓力對高層管理者的社會責(zé)任態(tài)度沒有顯著關(guān)系，回歸系數(shù)為0.014（p>0.1），假設(shè)H2a沒有得到驗(yàn)證；（2）模仿性壓力與高層管理者的社會責(zé)任行動有顯著正向關(guān)系，回歸系數(shù)為0.149（p<0.1），假設(shè)H2b得到驗(yàn)證。以上說明模仿性壓力對于高層管理者的社會責(zé)任影響程度較小，并且沒有影響高層管理者的社會責(zé)任態(tài)度。（3）強(qiáng)制性壓力與高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任行動有顯著正向關(guān)系，回歸系數(shù)為0.299（p<0.01），假設(shè)H3得到了驗(yàn)證。表明強(qiáng)制性壓力對于高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任行動影響作用程度明顯。（4）規(guī)范性壓力與高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度有顯著正向關(guān)系，回歸系數(shù)為0.225（p<0.05），假設(shè)H4a得到了驗(yàn)證。（5）規(guī)范性壓力與高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任行動有顯著正向關(guān)系，回歸系數(shù)為0.330（p<0.01），假設(shè)H4b得到了驗(yàn)證。與前面兩種制度性壓力的作用程度和范圍相比，規(guī)范性壓力對于高層管理者的影響范圍最大，同時(shí)影響高層管理者的企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度和具體的參與行動。

2.企業(yè)高層管理者社會責(zé)任態(tài)度與其行動關(guān)系的討論。基于本文樣本數(shù)據(jù)的實(shí)證結(jié)果，并沒有支持關(guān)于企業(yè)高層管理者的社會責(zé)任態(tài)度，會正向影響其對該行為參與支持行動的假設(shè)（假設(shè)H1）。結(jié)果顯示兩者呈負(fù)向關(guān)系（路徑系數(shù)為-0.134，p>0.1）。雖然許多學(xué)者的研究結(jié)論表明態(tài)度是預(yù)測行為的重要因素之一，但是本文研究結(jié)論說明，至少在對待企業(yè)社會責(zé)任問題上，高層管理者的態(tài)度和與他們具體參與行動之間的關(guān)系尚不明確。這可能是因?yàn)樵诟邔庸芾碚邔Υ鐣?zé)任態(tài)度與實(shí)際參與行動之間可能會受到一些其他調(diào)節(jié)因素的作用，進(jìn)而影響到高層管理者對待企業(yè)社會責(zé)任態(tài)度的強(qiáng)度。

（二）研究啟示

1.企業(yè)應(yīng)該重視制度環(huán)境因素的影響作用。本文研究結(jié)論表明，當(dāng)企業(yè)高層管理者在對本企業(yè)具體社會責(zé)任行動進(jìn)行抉擇時(shí)，受到來自于企業(yè)外部制度環(huán)境中各種可能因素的綜合作用。其中，制度環(huán)境中強(qiáng)制性和規(guī)范性壓力扮演了主要的作用，而模仿性壓力作用效果依賴于企業(yè)及管理者在一定程度上自身的感知能力和對企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)知程度。就企業(yè)社會責(zé)任表現(xiàn)而言，目前中國企業(yè)社會責(zé)任仍處于起步者初期階段，整體表現(xiàn)水平還不高，除電網(wǎng)行業(yè)處于領(lǐng)先者階段，大半行業(yè)仍處于旁觀者階段，難以為本行業(yè)的其他企業(yè)做出良好的榜樣，也就難以對其他企業(yè)形成模仿性壓力。同時(shí)，既然外部制度壓力不可避免，企業(yè)特別是高層管理者也應(yīng)該逐漸改變思維，以更積極的方式對待企業(yè)社會責(zé)任。

2.提高對企業(yè)管理者社會責(zé)任意識的培養(yǎng)。本文研究還表明企業(yè)家出于主動性來推動本企業(yè)社會責(zé)任行動的開展，首先需要提高他們對于企業(yè)社會責(zé)任的認(rèn)識，使他們能夠真正理解企業(yè)社會責(zé)任行動的價(jià)值內(nèi)涵。實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，一方面可以通過企業(yè)高層管理者自己的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，不斷提高認(rèn)知水平；另一方面也有賴于外部教育培訓(xùn)的正確引導(dǎo)。此外，企業(yè)高層管理者還需要為本企業(yè)的社會責(zé)任行動建立有效的組織機(jī)構(gòu)和管理體系。國內(nèi)外知名企業(yè)如英國石油（BP）、Intel公司、國家電網(wǎng)公司、中遠(yuǎn)集團(tuán)等企業(yè)的社會責(zé)任實(shí)踐表明，建立在董事會或者總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)下的社會責(zé)任管理體系，對于本企業(yè)社會責(zé)任活動的開展是至關(guān)重要的。

3.促進(jìn)企業(yè)社會責(zé)任行為的社會規(guī)范性組織發(fā)展。制度性壓力中包括能夠?qū)ζ髽I(yè)戰(zhàn)略決策和經(jīng)營活動產(chǎn)生一定制約和作用的利益相關(guān)者的行為表現(xiàn)，以及社會利益組織期待和要求等所形成的規(guī)范性壓力，能夠同時(shí)影響到企業(yè)高層管理者對于該問題的態(tài)度和具體行動。與強(qiáng)制性壓力不同，這些規(guī)范性壓力對企業(yè)社會責(zé)任的實(shí)施，能發(fā)揮更加靈活多樣和更有效的作用。當(dāng)包括法律制度、行政政策等強(qiáng)制性手段不可能解決所有企業(yè)涉及的社會性問題時(shí)，規(guī)范性壓力卻能在企業(yè)外部形成對承擔(dān)責(zé)任行動的外在氛圍，以此來約束企業(yè)行為。隨著人們民主意識的提高，通過自發(fā)性社會組織實(shí)現(xiàn)對企業(yè)行為調(diào)整和管理越來越成為可能，并在推動企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任方面發(fā)揮更大作用。