廖文杰

摘 要：本文通過對農(nóng)村商業(yè)銀行分散型不良資產(chǎn)管理模式進行分析和探討，提出農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理模式的建議方案，為農(nóng)村商業(yè)銀行和中小金融機構(gòu)不良資產(chǎn)管理提供借鑒。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；管理

一、不良資產(chǎn)對農(nóng)村商業(yè)銀行主要影響

（一）影響農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量。不良資產(chǎn)占比相對較高，反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量相對較差；占比低反映銀行資產(chǎn)質(zhì)量相對較好；銀行資產(chǎn)質(zhì)量的高低，會影響銀行的外部形象、競爭力和股東評價等因素，帶來一系列負面影響。

（二）影響農(nóng)村商業(yè)銀行盈利水平。由于不良資產(chǎn)大部分為非生息資產(chǎn)，即使名義上還在計算利息，但利息實際無法或難以收回，占用銀行大量資金且未能帶來預(yù)期收益；而該部分資金大多是存款資金，需要定期支付利息，在未能取得預(yù)期收益的同時，需要定期支付利息，從而降低了銀行盈利水平。同時，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，銀行對不良資產(chǎn)應(yīng)相應(yīng)計提損失準備和減值準備，進一步影響當(dāng)期利潤。

（三）影響資本充足率。由于不良資產(chǎn)屬于高風(fēng)險資產(chǎn)，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，在計算農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率時，不良資產(chǎn)會匹配較高的風(fēng)險權(quán)重，而資本充足率為監(jiān)管核心指標，因不良資產(chǎn)較多導(dǎo)致資本充足率下降，會給銀行帶來較大的資本充足率達標壓力。

（四）影響監(jiān)管評級和新設(shè)分支機構(gòu)。監(jiān)管機構(gòu)為有效控制銀行資產(chǎn)質(zhì)量，在監(jiān)管評級指標體系中，不良資產(chǎn)變動情況和清收處置情況占有較大權(quán)重，不良資產(chǎn)規(guī)模和變動情況直接影響銀行的監(jiān)管評級結(jié)果。同時，監(jiān)管評級結(jié)果也與農(nóng)村商業(yè)銀行新設(shè)分支機構(gòu)和跨區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)指標掛鉤。

二、分散型管理模式分析

（一）分散型不良資產(chǎn)管理模式簡介。分散管理模式，表現(xiàn)為各級機構(gòu)負責(zé)自身不良資產(chǎn)管理和清收處置，各級機構(gòu)自上而下下達和分解不良資產(chǎn)清收處置目標任務(wù)，并對清收處置目標任務(wù)完成情況進行考核。一般情況下，總行成立資產(chǎn)保全部（或風(fēng)險管理部門），負責(zé)不良資產(chǎn)統(tǒng)籌管理和重大疑難不良資產(chǎn)保全項目的參與和指導(dǎo)；各一級支行成立資產(chǎn)保全部（或風(fēng)險管理部，多一個部門統(tǒng)籌負責(zé)風(fēng)險管理、資產(chǎn)保全、合規(guī)管理、法律事務(wù)等業(yè)務(wù)），負責(zé)督導(dǎo)各分支機構(gòu)和客戶經(jīng)理開展不良資產(chǎn)清收處置工作；各二級支行（含分理處、營業(yè)部等）負責(zé)不良資產(chǎn)的直接管理和清收處置。

（二）分散型不良資產(chǎn)管理模式優(yōu)劣分析。（1）優(yōu)勢。①職責(zé)邊界清晰。不良貸款產(chǎn)生后，由原貸款發(fā)放機構(gòu)進行管理和清收，清收管理責(zé)任仍然落在貸款發(fā)放機構(gòu)，職責(zé)邊界較為清晰。②節(jié)約管理部門人力成本。實施分散型管理模式，一級支行和總行資產(chǎn)保全部門通常只負責(zé)下任務(wù)和任務(wù)督導(dǎo)，把責(zé)任和任務(wù)全部放在二級支行和客戶經(jīng)理身上，大大節(jié)約了管理部門。③保證清收機構(gòu)一致性。不良資產(chǎn)始終由貸款發(fā)放機構(gòu)進行管理和清收，因此不需要對不良貸款進行移交，從而減少了移交成本。（2）劣勢。①專業(yè)性不夠。由于采取分散型不良資產(chǎn)管理模式，不良資產(chǎn)實際清收管理責(zé)任人大多為原貸款發(fā)放人員，其主要職責(zé)為貸款營銷，多數(shù)不具備不良資產(chǎn)清收管理經(jīng)驗，或者雖然具備日常催收等基本保全經(jīng)驗，但在訴訟和法律等方面知識較為欠缺。②效率低下。由于專業(yè)性不夠，不良資產(chǎn)管理通常采取的都是催收等常見保全方式，清收手段過于單一，主要依靠債務(wù)人自覺歸還貸款，不良資產(chǎn)管理效率較為低下。③重視程度不夠。由于不良資產(chǎn)主要在二級經(jīng)營機構(gòu)進行管理，但二級經(jīng)營機構(gòu)主要任務(wù)是存款、貸款和利潤指標，二級經(jīng)營機構(gòu)會將大量的人力、物力投入存貸款營銷和中間業(yè)務(wù)發(fā)展方面，從而導(dǎo)致對不良資產(chǎn)管理和清收處置的不夠重視。④資源和成本浪費。在不良資產(chǎn)清收處置過程中，很多時候需要與地方政府、人民法院、國土資源局、房管局等部門進行溝通協(xié)調(diào)，但由于不良貸款和管理人員較為分散，從而導(dǎo)致多頭人員與同一政府部門對接，溝通成本較高，也不利于不良資產(chǎn)清收處置。⑤過于依賴律師事務(wù)所。大多數(shù)不良資產(chǎn)管理責(zé)任人，對需要起訴的不良貸款，往往直接委托外部律師事務(wù)所進行代理，通常在委托外部律師事務(wù)所律師代理之后，就不聞不問，全憑律師自覺，收回不良債權(quán)固然很好，收不回來也無所謂。而對于律師事務(wù)所而言，如果該不良資產(chǎn)訴訟收回可能性比較大，往往會盡心盡力去做，力爭收回賺取代理費；而對于清收可能性較小且采取風(fēng)險代理方式進行訴訟的不良貸款，往往流于形式，走過場，不利于銀行保全資產(chǎn)。⑥存在管理和處置風(fēng)險。由于上述專業(yè)性和重視程度不夠等原因，往往會導(dǎo)致不良資產(chǎn)清收處置人員對不良資產(chǎn)管理流于形式，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握不夠等情況，從而加劇不良資產(chǎn)風(fēng)險，造成更大的損失。⑦容易滋生腐敗。由于一級支行和總行都是業(yè)務(wù)管理部門，而不是不良資產(chǎn)直接經(jīng)營管理部門，如因業(yè)務(wù)流程和制度設(shè)計不合理，往往會導(dǎo)致滋生腐敗。如委托外部律師事務(wù)所代理訴訟案件，給予過高律師代理費，不進行公開比選，造成內(nèi)部員工與律師事務(wù)所進行勾結(jié)；或者多采取一般代理方式進行代理，導(dǎo)致律所收了錢不辦事；這方面在很多金融機構(gòu)造成了重大案件。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理模式新選擇——集中管理模式

（一）集中管理主要意義。（1）專業(yè)清收。不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理后，可將分散的不良資產(chǎn)和人力資源集中，按照“專業(yè)人員、專業(yè)清收”的思路，通過各種常規(guī)和非常規(guī)的清收渠道與保全方式，專門從事不良資產(chǎn)的清收化解工作，將起到事半功倍的效果。（2）整合資源。不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理后，第一，有利于大幅壓縮各分支機構(gòu)不良資產(chǎn)清收人員，以充實一線營銷力量，集中精力開拓市場；第二，有利于降低清收人員薪酬總額，多出薪酬可用于刺激存貸款及其他業(yè)務(wù)發(fā)展；第三，有利于進一步加強與外圍機構(gòu)和部門的溝通對接工作。（3）提高效率。不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理后，可將大部分不良資產(chǎn)交由總行資產(chǎn)保全部（或其他機構(gòu)）直接負責(zé)經(jīng)營管理；總行資產(chǎn)保全部通過授權(quán)可直接審批決策一定金額的不良資產(chǎn)清收處置事項，將有效縮短管理鏈條，優(yōu)化管理流程，提高不良資產(chǎn)保全工作效率。

（二）集中管理組織和運行模式。農(nóng)村商業(yè)銀行實施不良資產(chǎn)集中管理，總行可設(shè)置資產(chǎn)保全部，負責(zé)全行不良資產(chǎn)的管理、清收和處置，同時負責(zé)對集中經(jīng)營管理的不良資產(chǎn)進行直接經(jīng)營管理，力爭充分做到專業(yè)清收，以提高不良資產(chǎn)處置效率和效益。資產(chǎn)保全部內(nèi)設(shè)清收分部若干，并配套設(shè)置債權(quán)處置室、物權(quán)處置室、訴訟管理室和不良資產(chǎn)管理室，內(nèi)設(shè)部室按照“分工不分家”的原則，共同推動不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理工作。清收分部可根據(jù)地理位置臨近原則和不良資產(chǎn)規(guī)模等因素進行設(shè)置，負責(zé)具體支行或片區(qū)的不良資產(chǎn)經(jīng)營管理。

四、結(jié)論與建議

分散型和集中型不良資產(chǎn)管理模式各有所長，對小額不良貸款，由于筆數(shù)多、金額小、且分布廣泛，分散型不良資產(chǎn)管理模式仍然適用。但隨著農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大，公司類和個人類大額不良資產(chǎn)會逐漸增多，農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)實際需要，將分散型和集中型不良資產(chǎn)管理模式進行組合使用，對公司類和個人類大額不良資產(chǎn)，實施集中管理，進行專業(yè)化清收；對小額不良資產(chǎn)，可實施分散管理，充分利用分支機構(gòu)客戶經(jīng)理地域優(yōu)勢進行清收。

參考文獻：

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