胡捷

摘要：非現(xiàn)場貸后檢查應(yīng)該從哪里入手才能有效地捕捉到風(fēng)險？本文結(jié)合自己的工作經(jīng)驗，從欠息和逾期、償還本息來源、查詢涉訴、查詢征信、審查貸款資料、審查審批條件、檢查貸款增量軌跡、發(fā)現(xiàn)法律瑕疵、詢問客戶經(jīng)理等幾個方面，介紹了一些非現(xiàn)場貸后調(diào)查的風(fēng)險捕捉要點，最后簡介了現(xiàn)場走訪時的注意事項。

關(guān)鍵詞：貸后調(diào)查；非現(xiàn)場；風(fēng)險；要點

“重貸前，輕貸后”是多年來各家銀行普遍存在的問題。隨著經(jīng)濟形勢下行和貸款風(fēng)險的大量暴露，各家銀行都在強化貸后檢查，希望通過貸后檢查及時地發(fā)現(xiàn)一線業(yè)務(wù)部門的實質(zhì)性風(fēng)險，從而及時采取應(yīng)對措施。如何通過非現(xiàn)場貸后檢查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險進而有選擇地進行現(xiàn)場檢查？以下結(jié)合自己的工作經(jīng)驗和體會，談?wù)剛€人的看法，供大家參考。

一、通過欠息、逾期企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

欠息、逾期就是風(fēng)險預(yù)警信號，這是眾所周知的事情。欠息、逾期發(fā)生的次數(shù)越多風(fēng)險就越大。尋找欠息、逾期企業(yè)的共同特點，會為進一步排查發(fā)現(xiàn)風(fēng)險提供有價值參考。例如，近期欠息、逾期企業(yè)大面積存在于鋼貿(mào)行業(yè)，進來又逐步在木材、石材行業(yè)出現(xiàn)（其他行業(yè)，如鋼鐵、煤炭、造船、礦山、航運、汽車銷售、有色金屬等都是同樣道理）；出現(xiàn)風(fēng)險企業(yè)的法人代表或?qū)嶋H控制人的籍貫往往都是福建周寧；這些企業(yè)更多的集中出現(xiàn)在某個區(qū)域、某個商圈或某個分支行；幾個企業(yè)的抵押物為同一抵押物或抵押物所有者為同一人；幾個企業(yè)的擔(dān)保人為同一個擔(dān)保人等。發(fā)現(xiàn)并總結(jié)這些風(fēng)險特征，就為進一步的貸后檢查排查方向提供了有價值的線索。

二、通過償還本息的直接資金來源來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

一些融資受限的行業(yè)企業(yè)，或已經(jīng)過度授信的企業(yè)，往往采取通過借殼融資的辦法進行融資（本息的償還由實際用款企業(yè)承擔(dān)），由于這種企業(yè)往往融資渠道受限，融資成本偏高，所以就更容易出現(xiàn)風(fēng)險。比如有些房地產(chǎn)企業(yè)自身由于融資受限，就通過與之配套的建筑施工企業(yè)融資，實際用于房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)，貸款利息由房地產(chǎn)公司直接把款劃入建筑施工企業(yè)的貸款賬戶用于收息；有些擔(dān)保公司、擔(dān)保平臺利用被擔(dān)保企業(yè)融資，資金全部或部分為自己所用，由擔(dān)保公司或擔(dān)保平臺直接把款劃入被擔(dān)保企業(yè)的貸款賬戶用于收息。通過檢查貸款戶的利息和本金還款來源，可以推測貸款的真正使用者，從而判斷貸款是否存在潛在風(fēng)險。

還有一種情況是借款主體已經(jīng)出現(xiàn)了風(fēng)險，自身已經(jīng)無力償還利息，由擔(dān)保公司或其他擔(dān)保企業(yè)在代償利息，有的分支行業(yè)務(wù)部門見到利息及時償還，就忽略了對借款主體的貸后檢查，有的分支行業(yè)務(wù)部門雖然知道借款主體已經(jīng)無力償還本息，卻沒有把風(fēng)險及時上報，事實上在掩蓋風(fēng)險。這些情況就可以通過檢查償還本息的直接資金來源來發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險。

三、通過查詢涉訴情況發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

查詢涉訴情況常常使用“全國法院被執(zhí)行人信息查詢”網(wǎng)站進行查詢，有些地方法院信息比較公開透明的，如上海，還可以通過“上海市高級人民法院網(wǎng)”的開庭公告進行查詢，另外還有對抵押物是否被查封可以通過查詢產(chǎn)權(quán)調(diào)查信息進行。金額較大的正在執(zhí)行中的涉訴、被公示的開庭信息、被查封的抵押物都是需要引起關(guān)注的風(fēng)險信號，一旦發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該馬上核實，視情況采取相應(yīng)的風(fēng)險規(guī)避措施。

四、通過查詢企業(yè)、法人代表（或?qū)嶋H控制人）的征信信息發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

征信信息的“未結(jié)清信貸信息”、“已結(jié)清信貸信息”、“對外擔(dān)保信息（保證、抵押、質(zhì)押）”中，有“正常類”“關(guān)注類”“不良類”的信息，如果“關(guān)注類”“不良類”存在數(shù)據(jù)就應(yīng)引起注意，而數(shù)據(jù)金額的越大，潛在風(fēng)險的就越大；如果數(shù)據(jù)都是“正常類”，但其金額的大小與被查詢企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不匹配，明顯過大，也要引起注意；通過快速瀏覽“有直接關(guān)聯(lián)關(guān)系的其他企業(yè)”和“對外擔(dān)保記錄”，并根據(jù)以往的經(jīng)驗粗略判斷一下企業(yè)有無涉及風(fēng)險行業(yè)，這也是推斷企業(yè)是否有潛在風(fēng)險的一個途徑。

五、通過銀行流水、納稅資料、合同、發(fā)票、水電費、出入庫憑證等佐證企業(yè)的經(jīng)營狀況

一個正常經(jīng)營的企業(yè)必然會有一定的業(yè)務(wù)憑證和財務(wù)憑證來佐證，大量真實有效憑證的存在可以反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，相反則說明企業(yè)很可能是經(jīng)營狀況不實。

實際工作中，對銀行流水的考察除了要留意發(fā)生額，還要留意大體的日均余額，因為賬面上不保有一定的余額就無法支持一定規(guī)模的經(jīng)常性經(jīng)營；納稅資料包括納稅申報表、納稅憑證等，主要是對增值稅和所得稅的測算；供銷合同很多，合同格式多樣，合同內(nèi)容與發(fā)票、出入庫單據(jù)、貨運單據(jù)有應(yīng)對關(guān)系，則說明貿(mào)易行為更為真實；水電費繳費憑證，特別是用電量情況，很大程度反映了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動情況。對于資料很少，缺項很多的企業(yè)，就要引起注意。

六、通過檢查貸款的審批條件是否弱化發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

貸款審批條件的弱化有多種表現(xiàn)方式，常見的包括：續(xù)作貸款時，在擔(dān)保條件不變的情況下增加了貸款額度，而增加的貸款額度與貸款一年的利息基本相當(dāng)；續(xù)作貸款時，在貸款額度不變的情況下，有效的擔(dān)保措施被剔除；在貸款存續(xù)期間，相應(yīng)的質(zhì)押存單或保證金經(jīng)有權(quán)人審批后支取，用于償還利息或本金；在貸款存續(xù)期間，相應(yīng)的抵押權(quán)證經(jīng)有權(quán)人審批后出庫，可能已被挪作他用，導(dǎo)致抵押權(quán)利喪失。審批條件弱化本身，就是風(fēng)險，所以需要進一步檢查。

七、通過檢查同一借款人或擔(dān)保人的貸款增量軌跡發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

通過新增貸款來化解風(fēng)險是業(yè)務(wù)部門掩蓋風(fēng)險的常用手法。以化解為目的的新增貸款要么由風(fēng)險貸款的同一借款人或擔(dān)保人提供擔(dān)保，要么由買單企業(yè)承擔(dān)，而買單企業(yè)本身或其實際控制人一般也是存量貸款客戶，因此考察檢查同一借款人或擔(dān)保人的貸款增量軌跡，就能發(fā)現(xiàn)化解風(fēng)險用的新增貸款，而這些新增貸款本身就有可能是被轉(zhuǎn)移了的風(fēng)險。

八、通過相關(guān)法律文書及手續(xù)的瑕疵發(fā)現(xiàn)風(fēng)險

貸款必要的法律文書及手續(xù)較多，每個環(huán)節(jié)都有其法律依據(jù)。一旦這些法律文書或手續(xù)出現(xiàn)瑕疵，就可能帶來很大的風(fēng)險。

例如，2009年某老年病醫(yī)院用自有的房產(chǎn)和設(shè)備在銀行進行了抵押貸款，后因沒有償還貸款本金被銀行起訴，由于抵押物為公益性財產(chǎn)，判決結(jié)果是抵押無效，導(dǎo)致銀行無法執(zhí)行抵押物，蒙受損失。

再如，某房地產(chǎn)開發(fā)公司打擦邊球，在用途為工業(yè)的國有出讓土地上建造了幾十棟別墅式“廠房”（房產(chǎn)證為廠房），并將這些“廠房”抵押給3家銀行，但是土地證為一個整體的，土地證的分割受到諸多限制（需要在當(dāng)?shù)刈怨?、?jīng)營一段時間、并在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門體現(xiàn)一定的經(jīng)營稅收等）。由于“廠房”的房產(chǎn)證所有人與土地使用權(quán)證的使用權(quán)人均為該房地產(chǎn)開發(fā)公司，所以該“廠房”進行了抵押登記，但是土地卻因無法分割而未做登記。后來，該房地產(chǎn)開發(fā)公司在2家銀行欠息，銀行起訴執(zhí)行卻始終難以拍賣變現(xiàn)（由于競拍方即使拍到房產(chǎn)，土地證仍在房地產(chǎn)公司名下，難以分割，導(dǎo)致過戶到競拍方名下的房產(chǎn)與土地證所有人不一致，因而用拍到的房產(chǎn)無法實現(xiàn)貸款抵押登記，從而最終導(dǎo)致抵押物難以拍賣變現(xiàn)）。

九、通過與客戶經(jīng)理的溝通把握風(fēng)險程度

通過非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險可疑之處后，應(yīng)及時與客戶經(jīng)理溝通，就風(fēng)險可疑之處詢問客戶經(jīng)理，聽取客戶經(jīng)理的解釋說明。一般說來，如果客戶經(jīng)理的介紹合情合理，結(jié)合風(fēng)險可疑程度，可以不必走訪現(xiàn)場；如果客戶經(jīng)理不了解相關(guān)情況，視情況可以請客戶經(jīng)理向企業(yè)咨詢，如果詢問企業(yè)反而會導(dǎo)致企業(yè)弄虛作假的，就要直接要求客戶經(jīng)理安排與調(diào)查人員一同走訪現(xiàn)場。

十、通過現(xiàn)場走訪最終判斷風(fēng)險程度

一般來說，有明顯的行業(yè)風(fēng)險（所處行業(yè)大面積出現(xiàn)不良）、商圈風(fēng)險（所在的商圈出現(xiàn)大面積關(guān)停）、涉訴風(fēng)險（金額較大且正在訴訟或執(zhí)行中）、財務(wù)風(fēng)險（欠息、逾期、現(xiàn)金流過少）、法律瑕疵風(fēng)險、聯(lián)絡(luò)不暢（法人代表或?qū)嶋H控制人聯(lián)系不上）等情況，進而推測借款人第一還款來源不足、且第二還款來源非強勢的情況下，就應(yīng)走訪現(xiàn)場。

現(xiàn)場走訪時，除了要留意考察非現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險相關(guān)事項之外，還應(yīng)仔細考察企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，包括目測企業(yè)的資產(chǎn)家底，觀察企業(yè)是“忙”還是“閑”，用生產(chǎn)或經(jīng)銷數(shù)量匡算企業(yè)銷售收入，挖掘貸款的真實用途，把握企業(yè)的盈利模式，了解法人代表或?qū)嶋H控制人人品等，從而對風(fēng)險可控程度做出最終的判斷。

參考文獻：

[1] 徐田田，淺析中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理，金融經(jīng)濟，2011年第16期

[2] 陳志強，論規(guī)范工商銀行貸前調(diào)查與貸后檢查的意義與方法，金融論壇，2002年第6期