孫龍

摘要：在服務(wù)農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，農(nóng)村信用合作聯(lián)社承擔(dān)著最主要的任務(wù)，也是最重要的金融力量。幾經(jīng)改革，農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)飛速發(fā)展，信貸規(guī)?？焖贁U(kuò)張，然而，長(zhǎng)期積累的信貸風(fēng)險(xiǎn)也逐步地暴露出來。如何防范與控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，成為確保農(nóng)村信用社長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展的首要任務(wù)，也是當(dāng)前各級(jí)農(nóng)村信用社工作的重心。研究了當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社信貸管理中暴露的風(fēng)險(xiǎn)與存在的問題，以找到相應(yīng)的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險(xiǎn)；成因；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X（2014）11-0155-02

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社）作為新中國(guó)成立后最早成的金融機(jī)構(gòu)之一，是改革最為頻繁的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)歷了60余年，為國(guó)家“三農(nóng)”政策的落實(shí)起了很大的積極推動(dòng)作用。然而，伴隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，不良資產(chǎn)比重過高，不良貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患增大等問題的出現(xiàn)，讓我們不得不關(guān)注背后的原因。筆者結(jié)合自身工作實(shí)際，將信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因總結(jié)為以下幾點(diǎn)。

1.管理機(jī)制不完善

體制方面，信用社高級(jí)管理人員不可避免地注重對(duì)上負(fù)責(zé)，而忽視對(duì)下級(jí)和股東的責(zé)任，從而導(dǎo)致管理異化，產(chǎn)生內(nèi)部控制人導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制方面，內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制的漏洞增加了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)事機(jī)構(gòu)沒有完全發(fā)揮出作用，監(jiān)督職能有待完善，這無形中助長(zhǎng)了某些信貸業(yè)務(wù)相關(guān)人員濫用職權(quán)等違規(guī)行為。崗位設(shè)置方面，未能嚴(yán)格按制度要求進(jìn)行，一人數(shù)職，自我監(jiān)管的現(xiàn)象較為普遍，使得監(jiān)管落空。

2.內(nèi)控制度不完善

經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，但有很多規(guī)章制度沒有及時(shí)梳理，這給業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員執(zhí)行制度帶來不少問題，也無形中削弱了制度的權(quán)威性。從規(guī)范的角度考慮，現(xiàn)有的信貸管理制度不系統(tǒng)、不全面，貸款“三查”（貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后調(diào)查）制度執(zhí)行也不嚴(yán)格，目前農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的管理尚處于偏粗放經(jīng)營(yíng)的管理的層次，且管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求。在實(shí)際工作中，疏忽貸后檢查，未建立起有效的制度制約機(jī)制，為信貸安全埋下了隱患，也導(dǎo)致近些年出現(xiàn)了不少質(zhì)量較差貸款。

3.防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力低

信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的一個(gè)重要原因就是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)與能力低。部分農(nóng)村信用社長(zhǎng)期忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至以貸還貸，將問題不停地掩蓋。農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的自律組織和操作規(guī)程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規(guī)范；部分對(duì)外簽訂的合同沒有請(qǐng)專業(yè)的法律人員進(jìn)行審核。貸款擔(dān)保措施沒有落到實(shí)處，例如有的貸款合同只讓保證人簽字，確沒讓其配偶簽字；有的抵押物（沒有產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)）根本無法落到實(shí)處，卻用來作貸款的擔(dān)保措施。檔案管理不規(guī)范、不完整，實(shí)用性不強(qiáng)。

4.信貸客戶本身的特殊性帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)

新時(shí)期，我國(guó)的農(nóng)村信用社貸款服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”以及農(nóng)村工商業(yè)戶、農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者。從主體上將主要分為兩大類：自然人客戶與企業(yè)客戶。從客戶群體上講，因?yàn)樽陨碇R(shí)結(jié)構(gòu)和認(rèn)識(shí)能力的問題，本身風(fēng)險(xiǎn)性較大。

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大

農(nóng)村信用社的信貸資金很大比重都用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，然而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長(zhǎng)，易受自然災(zāi)害影響，每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款農(nóng)戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還借款，不可避免地造成這類信貸資金的沉淀。

（2）中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大

在市場(chǎng)當(dāng)中，中小企業(yè)本身大都處于起步階段，資金實(shí)力較弱，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力也較弱。企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢，產(chǎn)品容易大量積壓，造成大量信貸資金被占用。部分中小企業(yè)盲目投資，對(duì)市場(chǎng)認(rèn)識(shí)不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足，又缺乏相應(yīng)的長(zhǎng)期配套資金，導(dǎo)致信貸資金被長(zhǎng)期占用。

5.信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，道德與法律觀念淡薄

農(nóng)村信用社的信貸人員因受環(huán)境和條件所限，素質(zhì)層次不齊，很多人沒有取得上崗資格，沒有信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的專業(yè)背景，如金融、財(cái)會(huì)、法律等，而且大多數(shù)人在上崗前沒有經(jīng)過正規(guī)專業(yè)的培訓(xùn)。社會(huì)經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)能力有限，師傅帶徒弟，邊干邊學(xué)。這類信貸人員勢(shì)必會(huì)為其經(jīng)手的貸款埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

個(gè)別信貸人員道德紀(jì)律觀念淡薄，目空法律，利用手中的權(quán)力參與煤礦、房地產(chǎn)開發(fā)商等企業(yè)經(jīng)營(yíng)或貸款投資分紅，攻守同盟，套取信用社的貸款。還有極少數(shù)信貸人員利用手中的權(quán)利吃、拿、卡、要，致信貸資金的安全不顧，放寬辦理標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)別農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)發(fā)展中只顧眼前效益，單純追求利潤(rùn)和個(gè)人業(yè)績(jī)，對(duì)貸款的審查不嚴(yán)，對(duì)抵押品低值高估，導(dǎo)致抵押不實(shí)，致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險(xiǎn)。有的還出現(xiàn)借名、冒名等貸款違規(guī)行為。

6.責(zé)任追究不到位

農(nóng)村信用社內(nèi)部雖然設(shè)有責(zé)任追究制度，但大多沒有嚴(yán)格按制度執(zhí)行。這也導(dǎo)致為何那么多信貸人員敢于劍走偏鋒，敢于冒制度的險(xiǎn)。因?yàn)樗麄兯娝劵蛴H身經(jīng)歷給他們吃了定心丸，壯了膽，那就是“一般不追究，追究了也沒什么大事”。出了問題，掩蓋問題，只采取象征性的處罰措施，既害了信貸人員，也為信用社長(zhǎng)期健康穩(wěn)健發(fā)展埋下的很大隱患，致使制度形同虛設(shè)，有令不行，助長(zhǎng)了一些人員的不良做法。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

筆者認(rèn)為，為確保農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)健康發(fā)展，應(yīng)從以下幾個(gè)方面防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（一）建立完善的信貸員選拔和管理機(jī)制

1.加強(qiáng)信貸員隊(duì)伍的建設(shè)

樹立以人為本的理念，堅(jiān)持穩(wěn)定、規(guī)范、高效的工作方針，建立和完善適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)的現(xiàn)代人力資源管理體系和激勵(lì)機(jī)制，積極引進(jìn)高素質(zhì)人才，要強(qiáng)化信貸人員的入職培訓(xùn)，著重風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、法律意識(shí)和職業(yè)道德的培訓(xùn)，使其樹立正確的職業(yè)觀和價(jià)值觀。

2.完善信貸員選拔考核機(jī)制，等級(jí)管理制度、獎(jiǎng)罰機(jī)制、問責(zé)機(jī)制

堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，通過考試考核公開擇優(yōu)聘用，定期對(duì)信貸員進(jìn)行考核，實(shí)行嚴(yán)格的考核制度，對(duì)不能勝任的信貸員進(jìn)行降職或調(diào)職，對(duì)較好的信貸員可升任重要崗位。對(duì)信貸員實(shí)行等級(jí)管理，不同等級(jí)的信貸員享受不同的等級(jí)工資和績(jī)效工資，將貸款額、收息率和不良貸款下降率等指標(biāo)納入考核體系。對(duì)貸款營(yíng)銷額大的信貸員可按營(yíng)銷貸款總額的一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)收回不良貸款的人，能收回或部分收回則按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)造成不良貸款（特別是新增不良貸款），發(fā)放跨地區(qū)貸款、化整為零、冒名借名、假擔(dān)保和關(guān)聯(lián)人相互保證貸款等違規(guī)貸款行為的責(zé)任人加大處罰力度，對(duì)責(zé)任人給予問責(zé)、涉及刑事責(zé)任的移交司法機(jī)關(guān)。經(jīng)常開展檢查活動(dòng)，對(duì)信貸員實(shí)行放款終身責(zé)任制，完善信貸人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度、離任審計(jì)制度。

（二）建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1.建立和加強(qiáng)信貸檔案管理制度

信貸檔案管理是信貸工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和保全信貸資產(chǎn)的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作，加強(qiáng)對(duì)信貸檔案出入庫(kù)的管理，不能隨意借出而造成資料流失，做好檔案移交登記與借閱登記的工作，監(jiān)督部門還要加強(qiáng)對(duì)信貸主管部門在執(zhí)行信貸檔案管理制度方面的檢查，及時(shí)糾正存在的問題。

2.建立健全信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備金制度和保險(xiǎn)制度

根據(jù)農(nóng)村信用社自身的資產(chǎn)狀況、資本充足率，允許其提高呆賬核銷比例，進(jìn)一步加快信用社呆賬核銷的力度。同時(shí)，足額提取呆、壞賬準(zhǔn)備金，以增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。探索建立貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度，以轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)，在發(fā)放貸款時(shí)，要求借款人以貸款項(xiàng)目和金額向保險(xiǎn)公司投保貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，當(dāng)借款人因保險(xiǎn)責(zé)任內(nèi)的原因不能按合同歸還信用社貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)連帶償還責(zé)任。

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3.利用信息化建設(shè)推進(jìn)信貸管理電子化

強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)處理流程的控制，同時(shí)考察評(píng)估引進(jìn)國(guó)內(nèi)外銀行同業(yè)先進(jìn)的信貸管理系統(tǒng)，確保信息的對(duì)稱性、充分性和準(zhǔn)確性，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，建立信貸管理網(wǎng)頁(yè)，并及時(shí)把有關(guān)文件和學(xué)習(xí)資料在網(wǎng)上公布，使之成為全社信貸管理人員學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，各級(jí)聯(lián)社應(yīng)優(yōu)先確保一定比例的資金，重點(diǎn)加快基層社電子化建設(shè)進(jìn)程，做好人員培訓(xùn)信貸信息的即時(shí)公布，不斷提升基層信用社管理和信貸管理水平。

4.加強(qiáng)貸后管理工作

從制度設(shè)計(jì)上督促信貸人員轉(zhuǎn)變重貸前輕貸后的思想，定期對(duì)各信用社的貸款進(jìn)行貸后抽查，對(duì)于已調(diào)離或調(diào)整崗位的信貸人員在職期間所發(fā)放的貸款同時(shí)建立貸款發(fā)放責(zé)任制度和管戶人責(zé)任制度。對(duì)那些因主觀原因，不能及時(shí)對(duì)借款人信用或還款能力下降發(fā)現(xiàn)并采取有效措施的，予以嚴(yán)厲處罰，有效避免貸款到期后借款人無力償還或甚至找不見人對(duì)于催收人員的茫然處境。

（三）加強(qiáng)擔(dān)保手續(xù)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的管理

農(nóng)村信用社要切實(shí)完善擔(dān)保貸款管理制度，制定相應(yīng)的擔(dān)保貸款管理辦法。根據(jù)擔(dān)保方式建立健全貸款登記簿。要規(guī)范貸款審批發(fā)放操作程序，建立擔(dān)保貸款的權(quán)力制約機(jī)制，制定擔(dān)保貸款損失賠償制度；嚴(yán)格執(zhí)行貸款操作程序，按規(guī)定審核手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保主體的合法性、抵押物的價(jià)值充足性、質(zhì)押物的真實(shí)性以及擔(dān)保抵押質(zhì)押手續(xù)的完備性的審查。要綜合其他條件，嚴(yán)格按規(guī)定的抵質(zhì)押率確定授信額度。

加強(qiáng)對(duì)包括評(píng)估公司、擔(dān)保公司等中介合作單位的管理，嚴(yán)格選用單位入圍的中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。定期對(duì)中介公司的業(yè)務(wù)服務(wù)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)淘汰不合格的評(píng)估公司與擔(dān)保公司。擔(dān)保措施是信貸資產(chǎn)安全的第二道也是最后一道防線，若借款人無力償還貸款，擔(dān)保措施也落空，勢(shì)必造成信貸資產(chǎn)的損失。嚴(yán)防評(píng)估公司與客戶串通對(duì)抵質(zhì)押物做出虛假高價(jià)評(píng)估，嚴(yán)防擔(dān)保公司抽逃保證金。

結(jié)束語(yǔ)

信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的重要組成部分，是農(nóng)村信用社完善經(jīng)營(yíng)管理的根本保證。只有通過加強(qiáng)貸前、貸中、貸后三個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，建立完善科學(xué)的信貸管理體制、用人機(jī)制、考核機(jī)制，才能提升農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

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[責(zé)任編輯 杜娟]

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