張碧華

摘?；要：隨著我國高職教育的蓬勃發(fā)展，財商作為與智商、情商、逆商并列的現(xiàn)代社會不可或缺的素質(zhì)，越來越受到重視。而另一方面，高職院校學生財商教育現(xiàn)狀堪憂。本文剖析了高職院校學生財商能力的影響因素，并就如何建立科學合理的評價模型作了介紹。

關(guān)鍵詞：高職院校學生?；財商影響因素?；財商評價

課?；題：湖南省高等學?？茖W研究項目，課題名稱：高職院校學生財商培養(yǎng)研究與實踐；課題編號：11C0013。

財商，是理論研究學者們繼智商（IQ）、情商（EQ）、逆商（AQ）之后提出的又一研究課題。首次提出這一概念的是美國人羅伯特·清崎，他認為財商是指人在經(jīng)濟社會里通過獲取、使用與駕馭金錢反映出來的能力水平。換句話說，財商實際上即是一個人內(nèi)在理財與消費能力的外在標尺。

如何獲取包括智商（IQ）、情商（EQ）、逆商（AQ）、財商（FQ）在內(nèi)的諸多能力，學校教育無疑是重要途徑。對于財商的培養(yǎng)，美國、歐洲甚為重視，且重心前移，大多從孩提時代即開始；我國則發(fā)軔較晚，與美國孩子7歲看懂價格標簽、8歲知道儲蓄、9歲制訂開銷計劃相比，中國的孩子尤其是城市孩子則是“一心只讀圣賢書，兩耳不聞窗外事”“四體不勤五谷不分”，甚至到了大學畢業(yè)尚不能生活自理。

另一方面，中國的高職教育已占據(jù)高等教育的半壁江山，其人才的培養(yǎng)與輸出也日益成為各大實體企業(yè)核心競爭力的重要影響因素。如何幫助高職院校學生培養(yǎng)財商，并轉(zhuǎn)化為其職場的自立性格與自強能力，成為亟待學校、企業(yè)解決的課題。有鑒于此，本文選取高職院校學生財商影響因素分析與評價研究這一課題，通過分析高職院校學生消費認識、消費結(jié)構(gòu)與理財能力等特點，建立科學合理的財商評價指標體系，并探求合理的評價方法和模型，以評估高職院校學生財商，希望能為相關(guān)領(lǐng)域的學者以及決策者提供一些思路和啟示。

一、高職院校學生財商知識與財富教育現(xiàn)狀分析

財商，指認識、創(chuàng)造和管理財富的能力，包括觀念、知識、行為三個方面。從這三個方面，我們發(fā)現(xiàn)高職院校學生的財商知識與教育現(xiàn)狀堪憂。

1.有攀比心理與貪圖享受的消費觀

如今，中國孩子多是獨生子女，被父母視為掌上明珠。很多家長認為寧可自己多吃些苦，也不愿讓孩子受半點委屈，甚至認為孩子去高消費是理所應(yīng)當?shù)?，從不拒絕孩子的經(jīng)濟要求。

這些意識和觀念不僅貽誤了孩子的財商教育，也在一定程度上助長了孩子的攀比、享受心理，使孩子形成不良的消費觀和金錢觀。尤其是到了高等教育階段，隨著消費意識的逐步覺醒與自主能力的進一步強化，高職院校學生日益成為了高檔化妝品、時尚電子產(chǎn)品重點推銷與公關(guān)的主力軍。

2.理財知識貧乏，理財意識淡薄

國內(nèi)學者陳瑞蓮、肖潤花為更準確地了解高職學生財商教育現(xiàn)狀，曾作過一次問卷調(diào)查。其調(diào)查結(jié)果顯示，有92%的學生從來不做消費預(yù)算或收支計劃，65%的學生從來沒有聽過財商一詞；在理財意識方面，消費完全依賴于父母的學生達91%，9%的學生部分花費依靠勤工儉學或者打工、創(chuàng)業(yè)，僅有11%的學生能夠?qū)ⅹ剬W金、剩余的生活費等儲蓄起來。

3.財商教育滯后，內(nèi)容、方式陳舊

我國高職學生財商教育起步較晚。大多數(shù)高職院校幾乎沒有進行過相關(guān)的財商教育，有的只是進行理性消費的引導(dǎo)，且常常說教多、操作少，內(nèi)容空洞，信息量小。

對比歐美發(fā)達國家，法國、瑞典一般在中小學即開設(shè)了專門的消費知識課程，美國很多高中生已經(jīng)著手創(chuàng)辦公司，猶太民族從嬰兒就開始著手進行財商教育。

二、高職院校學生財商影響因素分析

從系統(tǒng)學的角度來分析，影響高職院校學生財商的因素，既有內(nèi)在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)原因，又有外在系統(tǒng)環(huán)境原因?；诖耍P者從抽象與具體的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，即財商意識與財商能力，從財商形成與存在的系統(tǒng)環(huán)境，即外部教育與財商氛圍，兩個大的層面具體分析高職院校學生財商影響因素，如圖1所示。

1.外部教育

如前所述，財商的形成離不開理財知識的積累，而理財知識的積累則離不開外部教育。外部教育既包含財商教育的內(nèi)容，也包括財商教育的方式。外部教育可以通過傳統(tǒng)學校教育獲得，也可通過各種財商教育俱樂部、財商教育培訓(xùn)班獲取。

2.自我認識

自我認識，指固化在學生頭腦中的理財意識與消費觀念。理財意識與消費觀念的形成是潛移默化的過程，它始于父母對財富的觀念，形成于自身財富創(chuàng)造過程，并與自身支配財富數(shù)量、消費結(jié)構(gòu)與習慣、財富創(chuàng)造與積累等因素密切相關(guān)。

3.財商能力

筆者認為，財商的最終表現(xiàn)實際上是一種能力，這種能力既包括理財能力，又包括消費能力。消費能力則包括學生對生活必需品的支付能力，同時也包括學生對高檔與時尚奢侈品的承受能力。理財能力，即具體表象為各種投資工具的掌握程度，也反映在資產(chǎn)與資本的合理配置上。

4.財商氛圍

作為社會的一分子，高職院校學生財商行為難免會有羊群效應(yīng)。因此，財商氛圍也是影響財商行為的重要影響因素。財商氛圍的內(nèi)涵，指的是特定消費環(huán)境下的理財普遍預(yù)期，而財商氛圍的外延，則指的是形成財商能力的家族傳統(tǒng)、社會引導(dǎo)與群體選擇。

三、高職院校學生財商評價指標體系

依據(jù)圖1所示的因果分析圖和相關(guān)研究，本文將高職院校學生財商評價指標體系細化如下。

指標一——財商意識觀念（A）：

理財意識（A1）

消費觀念（A2）

負債意識（A3）

指標二——理財能力評價（F）：

理財知識儲備（F1）

理財工具應(yīng)用（F2）

理財機會把握（F3）

指標三——消費能力評價（C）：

消費結(jié)構(gòu)（C1）

收支平衡（C2）

奢侈品承受能力（C3）

指標四——財商氛圍狀況（E）：

財富數(shù)量（E1）

消費習慣（E2）

學歷程度（E3）

風險偏好（E4）

上述指標中的負債意識，指的是學生對負債消費或投資的認可程度；消費結(jié)構(gòu)則指的是學生財富支出在必需品與奢侈品之間的分布；收支平衡則是衡量學生的消費預(yù)算或收支計劃能力；風險偏好，則是評價學生在投資理財過程中是謹慎、冒險或是中立。其他指標含義參見第二部分，在此不再贅述。

四、高職院校學生財商評價模型

根據(jù)第三部分建立的指標體系，本文給出高職院校學生財商評價模型，如圖2所示。

圖2?；高職院校學生財商評價模型

下面筆者結(jié)合湖南省某高職院校學生財商評價的實例，論述該模型的計算過程。為操作簡便起見，筆者單純考慮各級指標及明細指標權(quán)重均等，在此假設(shè)前提條件下，計算高職院校學生財商評價模型。首先，組成由教師、輔導(dǎo)員、學生干部以及部分學生代表構(gòu)成的打分團隊，并應(yīng)用專家評價法，按表1取得評價對象A1-A3、F1-F3、C1-C3、E1-E4數(shù)值，量化處理與歸一化。

表1?；指標Bipolar數(shù)量化表

一級指標 二級指標 Bipolar量化值

0 1 3 5 7 9 10

財商意識觀念（A） 理財意識（A1） 最弱 很弱 弱 一般 強 很強 最強

消費觀念（A2） 最差 很差 差 一般 好 很好 最好

負債意識（A3） 最差 很差 差 一般 好 很好 最好

理財能力評價（F） 理財知識儲備（F1） 最低 很低 低 一般 高 很高 最高

理財工具應(yīng)用（F2） 最弱 很弱 弱 一般 強 很強 最強

理財機會把握（F3） 最弱 很弱 弱 一般 強 很強 最強

消費能力評價（C） 消費結(jié)構(gòu)（C1） 最差 很差 差 一般 好 很好 最好

收支平衡（C2） 最弱 很弱 弱 一般 強 很強 最強

奢侈品承受能力（C3） 最弱 很弱 弱 一般 強 很強 最強

財商氛圍狀況（E） 財富數(shù)量（E1） 最少 很少 少 一般 多 很多 最多