胡爭光 李毅

【摘要】政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的施行主體缺乏，保險(xiǎn)責(zé)任范圍小，需求小，宣傳不到位等現(xiàn)狀，都影響了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，進(jìn)而影響了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本文從規(guī)范性經(jīng)營和加強(qiáng)監(jiān)管兩個(gè)角度，提出了完善發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的措施。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 財(cái)政支持 規(guī)范經(jīng)營 監(jiān)管

一、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)概述

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在保險(xiǎn)公司市場化經(jīng)營的前提下，中央政府或各級(jí)地方政府通過補(bǔ)貼保費(fèi)、減免相關(guān)稅費(fèi)等政策的扶持，對(duì)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中因遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失提供的保險(xiǎn)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)所保險(xiǎn)的責(zé)任范圍廣，保險(xiǎn)對(duì)象的損失概率較大，從而成本損失率高。因此，我國目前推行的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大多是由政府發(fā)動(dòng)組織的，并由政府直接組織并參與經(jīng)營，或指派并扶持其他保險(xiǎn)公司經(jīng)營，享受政府補(bǔ)貼的保險(xiǎn)項(xiàng)目。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是旨在保護(hù)和扶持我國農(nóng)業(yè)的公益性保險(xiǎn)產(chǎn)品，它將財(cái)政手段和市場機(jī)制的結(jié)合，創(chuàng)新了政府救災(zāi)方式，分散了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高了財(cái)政使用效用，促進(jìn)農(nóng)民收入的穩(wěn)定增長。

二、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)現(xiàn)存的問題

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國起步于上世紀(jì)20世紀(jì)50年代，中間經(jīng)歷幾次停頓。在曲曲折折的發(fā)展歷程中，走到今天的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，有多重經(jīng)濟(jì)政治和社會(huì)原因。基于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，它在我國的發(fā)展現(xiàn)狀也不容樂觀，具體存在以下問題：

（一）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)主體較少

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的體量巨大，而由于我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀，農(nóng)業(yè)遭遇風(fēng)險(xiǎn)的幾率又極大，這對(duì)一般的商業(yè)保險(xiǎn)公司而言是不堪負(fù)重的。在微利和高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營狀態(tài)下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承辦主體缺乏，導(dǎo)致了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展。由于政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，大量保險(xiǎn)公司在缺乏相關(guān)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)和政府扶持的前提下抵觸此類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（二）保險(xiǎn)險(xiǎn)種和責(zé)任范圍有限，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求不充分

保險(xiǎn)險(xiǎn)種較少，保險(xiǎn)責(zé)任范圍和保障金額有限，缺乏農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目。政策性險(xiǎn)種主要集中于種養(yǎng)業(yè)，但具有地方特色的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)如蔬菜、水果、雞養(yǎng)殖等尚未列入試點(diǎn)；部分險(xiǎn)種保險(xiǎn)范圍較小，保險(xiǎn)金額較低，這都?jí)褐屏宿r(nóng)民對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求。

（三）低收入和高保費(fèi)率的矛盾

我國農(nóng)民的收入較低，保險(xiǎn)購買力有限，而政府保費(fèi)補(bǔ)貼尚未解決保費(fèi)支付的難題。而我國的農(nóng)業(yè)受災(zāi)頻繁，受災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)大，保險(xiǎn)費(fèi)率高，投保農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的預(yù)期收益有限，農(nóng)戶參保積極性不高。一般農(nóng)作物的保險(xiǎn)費(fèi)率在2%～15%之間，與其他保險(xiǎn)相比，保險(xiǎn)費(fèi)率要高出十幾倍，這也使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)很難開展下去。

（四）宣傳不到位

當(dāng)前，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳推廣效果與預(yù)期目標(biāo)存在較大差距，農(nóng)戶保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)深度亟待提高。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)性強(qiáng)，需多部門配合持久深入地宣傳推廣。

（五）監(jiān)督管理問題

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的具有政策性、雙重正外部性，這就決定了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在監(jiān)管主體、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管目標(biāo)等監(jiān)管要素方面具有其獨(dú)特的特征，亦區(qū)別于商業(yè)保險(xiǎn)的監(jiān)管。監(jiān)管立法缺乏、監(jiān)管體系混亂、監(jiān)管機(jī)構(gòu)不合理、監(jiān)管對(duì)象單一、監(jiān)管內(nèi)容失重、監(jiān)管目標(biāo)不正確等缺陷，都在嚴(yán)重影響著政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的健康發(fā)展。

三、從規(guī)范性經(jīng)營方面完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

（一）規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼制度

我國財(cái)政應(yīng)對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)給予相應(yīng)的補(bǔ)貼，將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼列入中央財(cái)政預(yù)算。具體包括：一是保費(fèi)補(bǔ)貼。對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)貼，由政府按照保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入比例給予全額補(bǔ)貼經(jīng)營費(fèi)用，保險(xiǎn)公司不從農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)中提取任何費(fèi)用，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)全部用于賠付。二是管理費(fèi)補(bǔ)貼。對(duì)經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司提供一定的費(fèi)用補(bǔ)貼，既可降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)價(jià)格，又可提高保險(xiǎn)公司經(jīng)營的積極性。三是再保險(xiǎn)補(bǔ)貼。對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)購買再保險(xiǎn)給予一定比例的保費(fèi)補(bǔ)貼，以進(jìn)一步降低保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)賠付能力。

（二）健全組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行再保險(xiǎn)

政府組建專門的政策性保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。而商業(yè)性保險(xiǎn)公司可向監(jiān)管部門申請(qǐng)開辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行封閉式管理，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)單獨(dú)核算。商業(yè)公司定期向監(jiān)管部門和國家政策性再保險(xiǎn)公司上報(bào)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表，并申請(qǐng)補(bǔ)貼。建立國家補(bǔ)貼的再保險(xiǎn)體系是各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由自由競爭轉(zhuǎn)變?yōu)閲夜芾淼闹匾獦?biāo)志。

（三）加強(qiáng)宣傳

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是惠及農(nóng)民切身利益的實(shí)事，但搞強(qiáng)制命令是行不通的，要讓農(nóng)民真正理解、自覺接受和積極參與，必須加強(qiáng)宣傳，引導(dǎo)農(nóng)民自覺加入進(jìn)來。

（四）建立大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金制度

建立政府財(cái)政支持下的農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，由中央、地方政府提供財(cái)政支持，積累大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保障基金，對(duì)遭遇大災(zāi)損失的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供一定程度的補(bǔ)償，增強(qiáng)抵抗大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在正常年景，此基金只積累不使用，一旦出現(xiàn)大的自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司超賠部分由農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金先行賠付。

（五）建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率信息庫，指導(dǎo)各省調(diào)整費(fèi)率

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)性強(qiáng)，險(xiǎn)種種類繁多又復(fù)雜，且各省的農(nóng)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r不同，需要的政策補(bǔ)貼也各有側(cè)重。保險(xiǎn)監(jiān)管部門應(yīng)發(fā)揮掌握不同地區(qū)保險(xiǎn)公司經(jīng)營數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫，并在把握統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)的前提下，指導(dǎo)全國因時(shí)因地，增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)別并調(diào)整各地保險(xiǎn)費(fèi)率。

四、從監(jiān)管監(jiān)督方面完善政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

（一）建立和完善各類監(jiān)管機(jī)制

一是政府或政府相關(guān)部門直接監(jiān)管農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場活動(dòng)，防止出現(xiàn)直接或者通過第三方控制農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場資源、破壞市場規(guī)則的違法行為；

二是對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司執(zhí)行法律和協(xié)議的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，例如是否擅自擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法中規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)范圍，或以補(bǔ)充協(xié)議等方式對(duì)某一險(xiǎn)種強(qiáng)制保險(xiǎn)，侵害農(nóng)民的利益，是否打著政策性保險(xiǎn)的旗號(hào)進(jìn)行商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營，逃避保險(xiǎn)法律法規(guī)的約束，增加經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，把經(jīng)營虧損歸結(jié)到經(jīng)營政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上；

三是各保監(jiān)局要加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門的溝通與協(xié)調(diào)，并與農(nóng)業(yè)、畜牧獸醫(yī)、林業(yè)、氣象等部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)，建立有效的工作聯(lián)系制度，形成工作合力，共同監(jiān)管。

（二）建立嚴(yán)格的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金監(jiān)管制度

政協(xié)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及到政府的財(cái)政支出，必須嚴(yán)格監(jiān)管。政府和相關(guān)部門要對(duì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)管。設(shè)立嚴(yán)格的報(bào)表監(jiān)管制度，統(tǒng)一編制月報(bào)表、半年報(bào)表和年度報(bào)表，實(shí)行非現(xiàn)場監(jiān)管手段。并按照財(cái)政收支兩條線的管理規(guī)定，設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金賬戶和支出賬戶，嚴(yán)格按照賬戶的性質(zhì)進(jìn)行核算和管理，專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ?，封閉運(yùn)行，防止以各種手段套取財(cái)政補(bǔ)貼資金，包括本級(jí)政府補(bǔ)貼的資金的。

（三）農(nóng)業(yè)信息定期公布制度

政府及相關(guān)部門應(yīng)對(duì)全國的農(nóng)業(yè)信息進(jìn)行匯總、研究、預(yù)測，做好農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作，掌握完整的產(chǎn)量及災(zāi)害統(tǒng)計(jì)資料和各種作物的成本數(shù)據(jù)，并定期公布，指導(dǎo)全國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作。

五、總結(jié)

2013年，《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》終于開始施行，但是我國有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的種種問題依舊存在，市場經(jīng)濟(jì)中商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化滯后帶來的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的正常發(fā)展，同時(shí)也影響了我國國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，需要政府財(cái)政的大力支持，也需要負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營，并在完善的制度監(jiān)管下，合力推進(jìn)。

作者簡介：胡爭光（1973-），男，漢族，陜西咸陽人，陜西科技大學(xué)管理學(xué)院副教授，研究方向：戰(zhàn)略管理、產(chǎn)業(yè)組織、旅游企業(yè)管理；李毅（1986-），男，漢族，安徽合肥人，陜西科技大學(xué)管理學(xué)院MBA研究生，國元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司中級(jí)審計(jì)師。