李志賢

【摘要】農(nóng)村信用社是我國社會經(jīng)濟中一項重要的金融組織機構(gòu)，在我國社會經(jīng)濟的發(fā)展過程中具有重要的作用。在新形勢下，我國社會經(jīng)濟制度的改變和市場經(jīng)濟體制的改革，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供了良好的機遇。為了適應新形勢下農(nóng)村信用社新的發(fā)展要求，對農(nóng)村信用社進行機制體制改革勢在必行。但是，在農(nóng)村信用社的改制過程中，還存在一定的風險，需要積極采取應對的措施，才能保證農(nóng)村信用社改制的順利實行。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 改制 風險 應對措施

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，目前我國農(nóng)村信用社的改制正逐漸向商業(yè)銀行發(fā)展，而在改制的過程中，必須遵循循序漸進的過程，堅持實事求是的原則，以符合農(nóng)村信用社發(fā)展的實情作為基礎(chǔ)。

一、農(nóng)村信用社在改制過程中存在的風險

農(nóng)村信用社向商業(yè)銀行發(fā)展的轉(zhuǎn)變，在進行改制的過程中，還存在一定的問題，具有一定的風險。例如，農(nóng)村信用社的改制過程中，內(nèi)部職能機構(gòu)功能被逐漸削弱，缺乏完善的內(nèi)部機制和市場風險抵御能力下降等。

（一）內(nèi)部職能機構(gòu)功能削弱

目前，農(nóng)村信用社向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變已經(jīng)成為農(nóng)村信用社適應市場變化的一種新趨勢和發(fā)展方向。這一方向，有效的增強了農(nóng)村信用社運營中的資本活力，提高了對市場風險的抵抗能力。但是，也體現(xiàn)出了一些不足。例如，農(nóng)村信用社內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不明晰，內(nèi)部機制不健全等。在實施改制的過程中，信用社都會按照“三會一層”進行內(nèi)部職能設置。但是，由于受到多年的經(jīng)營模式和利益問題等因素的影響，部分農(nóng)村信用社在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的過程中，設置的“三會一層”并不能完全的發(fā)揮商業(yè)銀行般的作用。

（二）缺乏完善的內(nèi)部機制

在農(nóng)村信用社的改革過程中，建立完善的內(nèi)部機制是保障組織機構(gòu)可以適應不斷變化的市場經(jīng)濟環(huán)境的一項穩(wěn)定機制。但是，目前農(nóng)村信用社的改制過程中對內(nèi)部控制機構(gòu)不夠重視，不能充分發(fā)揮內(nèi)部機制的重要作用。另外，內(nèi)部機制缺乏執(zhí)行力，也是農(nóng)村信用社改制過程中存在的一項問題。農(nóng)村信用社只有建立完善的內(nèi)部機制，才能保證團隊具有較高的凝聚力，提高執(zhí)行力，為農(nóng)村信用社改制的順利完成奠定基礎(chǔ)。

（三）市場風險抵御能力下降

部分農(nóng)村信用社的不良貸款比例逐年增加，造成了較為嚴重的損失，增加了農(nóng)村信用社的市場風險，不利于農(nóng)村信用社改制工作的順利進行。隨著農(nóng)村信用社中不良貸款的不斷增加，加上一些不可抗拒力量造成的損害，比如廠房倒閉、借款人無力償還和人員跑路等，致使農(nóng)村信用社中的不良貸款無法回收。盡管各地政府已經(jīng)在逐漸的加大對農(nóng)村信用社中不良貸款的整治工作，但是仍然還存在一定的問題。例如，冒名貸款和賄賂借款等問題，需要農(nóng)村信用社在改制中加強管理，以提高農(nóng)村信用社的市場風險抵御能力。

二、農(nóng)村信用社改制風險的應對措施

針對上述中，目前我國農(nóng)村信用社改制中存在的風險和問題，需要信用社采取有效的措施進行積極的應對，以提高農(nóng)村信用社的執(zhí)行能力和風險抵御能力。例如，農(nóng)村信用社可進行體制改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)、強化內(nèi)部控制機制、完善貸款抵押制度，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。

（一）完善內(nèi)部職能機構(gòu)功能

在新形勢下，社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展和市場經(jīng)濟體制的不斷完善，對農(nóng)村信用社的發(fā)展提出了新的要求。農(nóng)村信用社向商業(yè)銀行發(fā)展的過程中，因為一些因素的影響，削弱了內(nèi)部職能機構(gòu)的功能。為了解決這一問題，農(nóng)村信用社需要采取有效的措施，完善內(nèi)部職能機構(gòu)功能。首先，農(nóng)村信用社在改制前就應該明確統(tǒng)一的法人制度，通過對農(nóng)村信用社內(nèi)部關(guān)系的有效整理，明確不同工作人員的職責，充分發(fā)揮“三會一層”的有效治理和監(jiān)督作用。

（二）強化內(nèi)部控制機制

農(nóng)村信用社的改制過程中，必須堅持循序漸進的方式，不能只重視改制的速度和規(guī)模，還需要加強對內(nèi)部機制制度的完善。只有這樣才能提高農(nóng)村信用社改制的社會風險抵抗力，保證農(nóng)村信用社改制的成功實施。針對一些農(nóng)村信用社中缺乏完善內(nèi)部機制的問題，農(nóng)村信用社可以采取強化內(nèi)部控制機制的策略解決。首先，農(nóng)村信用社應該從內(nèi)部控制文化方面入手，在農(nóng)村信用社的管理過程中培養(yǎng)良好的內(nèi)部控制文化，實現(xiàn)對員工的有效約束和激勵。農(nóng)村信用社還可以建立健全內(nèi)部稽核審計體系，以農(nóng)村信用社內(nèi)部機制的獨立性作為基礎(chǔ)，采取有效的措施，提高內(nèi)部員工的工作質(zhì)量和效率。同時，農(nóng)村信用社還應該建立完善的內(nèi)部激勵機制，保證企業(yè)科學性和合理性，增加對員工日常工作表現(xiàn)、能力和效率等指標的考核，實現(xiàn)對員工的有效激勵。農(nóng)村信用社可以建立懲罰機制，明確員工職責，以提高員工的執(zhí)行力，降低農(nóng)村信用社的風險。

（三）提高信用社貸款資產(chǎn)質(zhì)量

針對農(nóng)村信用社中不良貸款增多，市場風險抵御能力下降的問題，信用社可完善貸款抵押制度，提高貸款資產(chǎn)的質(zhì)量。提高農(nóng)村信用社貸款的資產(chǎn)質(zhì)量，主要的目的是降低農(nóng)村信用社中的不良貸款，提高市場風險的抵御能力。所以，在農(nóng)村信用社的管理中，進行改制可增加風險管控，做好貸款的事后監(jiān)督和追究工作，完善貸款的抵押制度，以保證農(nóng)村信用社貸款發(fā)展的安全性和可持續(xù)性。

目前，根據(jù)一定的調(diào)查顯示，2011年我國農(nóng)村信用社資格股占比已經(jīng)下降到30%以下，155家銀行已經(jīng)組建成農(nóng)村商業(yè)銀行，210家銀行組建成了農(nóng)村合作銀行。據(jù)統(tǒng)計，目前農(nóng)村銀行機構(gòu)資產(chǎn)總額占我國農(nóng)村合作金融機構(gòu)的41.4%。另外，還有1424家農(nóng)村信用社已經(jīng)達到或基本達到農(nóng)村商業(yè)銀行組建條件。農(nóng)村信用社的改制得到了迅速的發(fā)展，促進了我國社會經(jīng)濟的發(fā)展。

三、總結(jié)

新形勢下，農(nóng)村信用社的改制，向商業(yè)銀行發(fā)展已經(jīng)成為了一項主要趨勢，對農(nóng)村信用社的發(fā)展具有重要的作用。針對農(nóng)村信用社改制中存在的風險，采取相應的措施及時解決，保證改制工作的順利進行，才能發(fā)揮重要的作用，促進農(nóng)村信用社的發(fā)展。

參考文獻

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