和莉

[摘 要] 隨著各商業(yè)銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也逐步增大。本文對(duì)“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)潛在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的防范對(duì)策。

[關(guān)鍵詞] 公轉(zhuǎn)私； 洗錢(qián)； 風(fēng)險(xiǎn)； 防范

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 03. 047

[中圖分類(lèi)號(hào)] F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）03- 0102- 02

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，科技的不斷進(jìn)步，我國(guó)金融行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模也在逐漸擴(kuò)張，在業(yè)務(wù)交易量與客戶規(guī)?？焖倥蛎浀耐瑫r(shí)，各商業(yè)銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)潛在洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)愈加凸顯。近年來(lái)，雖然商業(yè)銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)為金融消費(fèi)者提供了便利，但也出現(xiàn)了小型企業(yè)和個(gè)體戶、法人賬戶和個(gè)人賬戶混用等現(xiàn)象，為不法分子進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等非法活動(dòng)提供了可乘之機(jī)，應(yīng)引起高度關(guān)注。

1 當(dāng)前我國(guó)對(duì)公對(duì)私結(jié)算賬戶管理的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

1.1 對(duì)公對(duì)私賬戶之間大額款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)凸顯洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

自2007年7月起，各商業(yè)銀行開(kāi)始執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）的規(guī)定，簡(jiǎn)化了從單位結(jié)算賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的處理手續(xù)。《通知》中規(guī)定，在單筆交易超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，付款單位只需在付款用途欄或備注欄注明事由即可，不需要另行出具付款依據(jù)，使企業(yè)向個(gè)人劃款所受的約束大大減少。

在此背景下，公轉(zhuǎn)私大額資金劃轉(zhuǎn)的頻率和金額呈現(xiàn)大幅度增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。由于放開(kāi)了對(duì)單位賬戶資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶的相關(guān)審批手續(xù)，各商業(yè)銀行不再審核資金用途的合理性，不再要求客戶提供相關(guān)依據(jù)，實(shí)際上失去了防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，從而不利于從源頭上控制洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 個(gè)人結(jié)算賬戶反洗錢(qián)監(jiān)管難度大

當(dāng)前，有關(guān)結(jié)算管理辦法對(duì)個(gè)人結(jié)算賬戶的開(kāi)戶數(shù)量沒(méi)有限制，個(gè)人只需按規(guī)定提供相關(guān)的證明資料便可開(kāi)戶，再加上個(gè)人結(jié)算賬戶開(kāi)立簡(jiǎn)單、使用方便，各商業(yè)銀行監(jiān)管相對(duì)寬松，一些人便在多家銀行或在一家銀行的多個(gè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立多個(gè)賬戶，致使人均擁有的個(gè)人結(jié)算賬戶數(shù)量較多，使反洗錢(qián)監(jiān)管存在較大難度。

1.3 金融電子化服務(wù)存在較大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的迅速發(fā)展，各經(jīng)濟(jì)主體之間的交易規(guī)模與數(shù)量不斷擴(kuò)大，而且隨著近年來(lái)金融電子化的快速發(fā)展，以銀行卡、網(wǎng)上銀行為代表的非現(xiàn)金支付結(jié)算工具迅速普及。特別是非面對(duì)面的網(wǎng)上銀行交易比其他方式的資金劃轉(zhuǎn)存在更大的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，網(wǎng)上銀行突破了時(shí)空的局限，資金轉(zhuǎn)移可以不受時(shí)間、空間和地域的限制，客戶可以全天候操作，實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)，加大了商業(yè)銀行監(jiān)控的難度。另一方面，從對(duì)公賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬的交易量呈快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，由于客戶申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)條件比較簡(jiǎn)單，個(gè)人和企業(yè)都可以在一個(gè)或多個(gè)銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)通多個(gè)網(wǎng)銀賬戶，并在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出，通過(guò)頻繁變換賬戶達(dá)到洗錢(qián)目的。

1.4 對(duì)公賬戶利用對(duì)私賬戶進(jìn)行資金收付現(xiàn)象普遍

對(duì)私賬戶被對(duì)公賬戶使用的現(xiàn)象在各商業(yè)銀行實(shí)際工作中屢見(jiàn)不鮮，與單位賬戶相比，個(gè)人賬戶最大的特點(diǎn)在于：一是可以長(zhǎng)期存在，而單位賬戶的使用限于經(jīng)營(yíng)年限。二是現(xiàn)金存入、支取不受任何限制。三是可以在開(kāi)戶行的全國(guó)網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)，使用范圍比單位賬戶更廣泛，因此個(gè)人結(jié)算賬戶更易被不法分子利用。目前，隨著儲(chǔ)蓄現(xiàn)金收支量逐年遞增，不法分子已開(kāi)始利用個(gè)人結(jié)算賬戶頻繁進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，并通過(guò)不同地區(qū)的眾多個(gè)人結(jié)算賬戶實(shí)施洗錢(qián)活動(dòng)。

2 產(chǎn)生上述洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

2.1 銀行結(jié)算賬戶管理存在較多漏洞

首先，對(duì)公超量賬戶難控制。除單位基本存款賬戶有“唯一”規(guī)定外，一般存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶在開(kāi)立的數(shù)量上沒(méi)有規(guī)定，只要能提供“相關(guān)證明材料”，即可在開(kāi)戶行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶，并且享受“零收費(fèi)”服務(wù)。而開(kāi)戶行為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，則是不惜代價(jià)拉戶、爭(zhēng)戶、搶?xiě)簦沦Y源流失。在這種情況下，不法分子要想在任何一家開(kāi)戶行開(kāi)立一個(gè)或多個(gè)銀行結(jié)算賬戶都能輕易得手。此外，賬戶管理流于形式，開(kāi)戶銀行對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢往往走過(guò)場(chǎng)。

其次，個(gè)人結(jié)算賬戶數(shù)量更難控制，只要有一張居民身份證（包括軍官證、護(hù)照、戶口簿等）即可在開(kāi)戶行開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶或儲(chǔ)蓄賬戶。

2.2 網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)缺乏反洗錢(qián)監(jiān)控

一是網(wǎng)上支付可能成為客戶套現(xiàn)非法轉(zhuǎn)移資金的便捷工具，由于辦理網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)無(wú)須接受銀行的規(guī)模審查，客戶完全可以通過(guò)虛構(gòu)交易背景非法轉(zhuǎn)移資金或利用網(wǎng)上支付工具直接將黑錢(qián)匯往其在境外的個(gè)人賬戶，隱蔽性很強(qiáng)。二是網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)普遍缺乏有效的反洗錢(qián)內(nèi)控制度，由于網(wǎng)上交易是在虛擬環(huán)境下進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，又無(wú)筆跡、簽名等實(shí)質(zhì)痕跡，使得商業(yè)銀行很難了解資金的實(shí)際控制人，加大了銀行監(jiān)控的難度。

2.3 了解客戶不全面

“了解你的客戶”是反洗錢(qián)工作的基礎(chǔ)，然而一些商業(yè)銀行在履行“了解你的客戶”的職責(zé)時(shí)，更多只是程序性的。加之缺少資料信息的有效識(shí)別手段，與有關(guān)部門(mén)信息共享機(jī)制也不健全，銀行工作人員難以識(shí)別開(kāi)戶資料的真?zhèn)?，給網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)了一定的安全隱患。同時(shí)，客戶只有在網(wǎng)上銀行開(kāi)戶時(shí)才與銀行發(fā)生接觸，以后交易都在網(wǎng)上進(jìn)行，客戶幾乎完全離開(kāi)了銀行的視線。就算最初開(kāi)立賬戶時(shí)可辨別客戶真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開(kāi)戶人，不法分子可通過(guò)各種手段，比如利用他人賬戶或虛假賬戶交易逃避銀行監(jiān)控。

2.4 網(wǎng)上支付額度控制標(biāo)準(zhǔn)不一致

網(wǎng)上銀行屬于電子支付范疇，應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行對(duì)電子支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制規(guī)定執(zhí)行。但實(shí)際工作中，各家商業(yè)銀行在安全認(rèn)證、保護(hù)客戶資金的安全方面工作做得比較到位，但在單筆支付金額和每日累計(jì)支付金額限制方面卻執(zhí)行不嚴(yán)。有的銀行僅設(shè)置了每日累計(jì)支付金額上限，未設(shè)置單筆支付金額上限；有的銀行根本沒(méi)設(shè)上限，任憑資金自由進(jìn)出；有的雖設(shè)置了單筆和每日累計(jì)支付金額上限，卻沒(méi)有設(shè)置公轉(zhuǎn)私支付額度限制。轉(zhuǎn)賬金額限制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不一致在一定程度上為洗錢(qián)者打開(kāi)了方便之門(mén)，容易誘發(fā)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

3 防范公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的措施與建議

3.1 建立健全洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)客戶身份識(shí)別制度

督促各商業(yè)銀行遵循“了解你的客戶”原則，強(qiáng)化勤勉盡責(zé)履行義務(wù)，嚴(yán)格賬戶開(kāi)戶審核，控制開(kāi)戶數(shù)量。要對(duì)具有洗錢(qián)行為特征和重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)進(jìn)行深入細(xì)致的分析，有針對(duì)性地研究制定企業(yè)客戶身份識(shí)別的具體措施，強(qiáng)化對(duì)關(guān)注類(lèi)企業(yè)特征和相應(yīng)身份識(shí)別措施的進(jìn)一步優(yōu)化和完善，特別是對(duì)企業(yè)結(jié)算賬戶開(kāi)立環(huán)節(jié)和企業(yè)網(wǎng)上銀行注冊(cè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格管理，要求客戶提供完整的開(kāi)銷(xiāo)戶資料，并通過(guò)聯(lián)系工商部門(mén)核實(shí)、驗(yàn)證企業(yè)的聯(lián)系電話和聯(lián)系地址是否真實(shí)有效等方式履行盡職調(diào)查義務(wù)。同時(shí)，嚴(yán)格查處賬戶管理中的違規(guī)行為，確保賬戶管理在反洗錢(qián)工作中發(fā)揮作用。

3.2 強(qiáng)化對(duì)“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)適用范圍的管理，規(guī)范單位賬戶和個(gè)人賬戶的使用

一是明確“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)的適用范圍，限制單位賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬的賬戶類(lèi)型，特別是要限制可以通過(guò)網(wǎng)上銀行向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬的類(lèi)型和通過(guò)POS設(shè)備由單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬的有關(guān)單位賬戶類(lèi)型。二是嚴(yán)格限制用個(gè)人賬戶進(jìn)行企業(yè)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的收付結(jié)算，這樣可以有效防止企業(yè)單位利用目前對(duì)個(gè)人賬戶現(xiàn)金管理約束少的漏洞，規(guī)避通過(guò)個(gè)人賬戶進(jìn)行大額提現(xiàn)或套現(xiàn)等現(xiàn)象。

3.3 加強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)銀公轉(zhuǎn)私交易的監(jiān)測(cè)及管控

一方面針對(duì)公轉(zhuǎn)私活躍的賬戶交易設(shè)定一定交易限額，作為商業(yè)銀行，應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，加大對(duì)網(wǎng)銀交易的監(jiān)管力度，進(jìn)一步明確反洗錢(qián)工作職責(zé)，針對(duì)網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立系統(tǒng)化的網(wǎng)上銀行反洗錢(qián)內(nèi)部工作機(jī)制，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，特別是對(duì)大額和可疑交易報(bào)告、客戶身份識(shí)別等重點(diǎn)工作制定更為嚴(yán)格的內(nèi)部操作規(guī)程，以利于在執(zhí)行過(guò)程中把握政策尺度，切實(shí)履行反洗錢(qián)義務(wù)。另一方面對(duì)于公轉(zhuǎn)私交易異常的企業(yè)，要求開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)采取有效措施，如及時(shí)聯(lián)系付款人和收款人，了解其付款事由，調(diào)查其身份資料等予以甄別核實(shí)，從而保證反洗錢(qián)全過(guò)程有效涵蓋網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

3.4 注重培訓(xùn)的針對(duì)性和長(zhǎng)期性，切實(shí)提高“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

各商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)展有針對(duì)性的反洗錢(qián)知識(shí)和技能的系統(tǒng)培訓(xùn)，特別是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，督促一線工作人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)，使其充分理解反洗錢(qián)法律法規(guī)的具體含義，通過(guò)開(kāi)展可疑交易人工分析甄別、典型案例解析等方面教育和引導(dǎo)，使一線工作人員進(jìn)一步掌握開(kāi)展客戶身份識(shí)別、判定可疑交易的具體操作技能，切實(shí)提高大額和可疑交易報(bào)告的報(bào)送質(zhì)量。