(西南政法大學 法學院， 重慶 401120)

一、我國單位犯罪刑罰理念概述

我國在1997年修訂的刑法典里正式確立了單罰制和雙罰制相結合的刑罰處罰原則。具體到刑罰規(guī)范來說，無限額罰金刑、倍比罰金刑、限額罰金刑交叉地分布在我國的刑法規(guī)范中。對現(xiàn)行我國單位犯罪刑罰制度作一個基本的梳理，有利于人們明晰這種刑罰制度的本質特征，并為其進行抽象化的理念研究提供基礎。

(一)我國單位犯罪刑罰處罰制度

1.我國單位犯罪刑罰處罰原則。

對現(xiàn)行我國單位犯罪刑罰處罰原則的研究，關鍵是要理清體現(xiàn)不同的刑罰處罰原則的單位犯罪罪名在單位犯罪刑罰規(guī)定中所占的比重。據(jù)統(tǒng)計，我國現(xiàn)行刑法共451個罪名，單位犯罪148個罪名，約占全部罪名的33%；單罰制罪名數(shù)13個，約占單位犯罪罪名數(shù)的9%；雙罰制罪名數(shù)135個，約占單位犯罪罪名數(shù)的91%。其中單罰制13個罪名分別是：資助危害國家安全犯罪活動罪；重大勞動安全事故罪；大型群眾性活動重大安全事故罪；違規(guī)披露、不披露重要信息罪；工程重大安全事故罪；違法運用資金罪；妨害清算罪；虛假破產罪；強迫勞動罪；雇用童工從事危重勞動罪；出版歧視、侮辱少數(shù)民族作品罪；私分國有資產罪；私分罰沒物罪。

同時，根據(jù)我國相關司法解釋，當涉嫌犯罪的單位被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者宣告破產的，應當根據(jù)刑法關于單位犯罪的相關規(guī)定，對實施犯罪行為的該單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究刑事責任，對該單位不再追訴。[1]391這樣，即當涉嫌犯罪的單位被撤銷、被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或者宣告破產時，我國刑法中關于單位犯罪處罰原則的雙罰制就有可能全部轉化為單罰制了。[2]

2.我國單位犯罪刑罰規(guī)范。

我國現(xiàn)行刑法中，單位犯罪罰金刑的適用主要是無限額罰金刑、倍比罰金刑、限額罰金刑三種適用方法。其中，在我國現(xiàn)行法律規(guī)定的所有的單位犯罪中，有12個法律條文，4個刑法罪名均未規(guī)定罰金刑，*分別是資助危害國家安全犯罪活動罪；重大勞動安全事故罪；大型群眾性活動重大安全事故罪；出版歧視、侮辱少數(shù)民族作品罪。即單位犯罪實質規(guī)定罰金刑的條文為106條，約占全部單位犯罪規(guī)定罰金刑條文的89.8%；規(guī)定罰金刑罪名的有144個，約占全部單位犯罪規(guī)定罰金刑罪名的97.2%。具體說來：

(1)無限額罰金刑。無限額罰金刑在刑法中規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法條文中有72條，約占單位犯罪規(guī)定單位罰金刑法條的68%，規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法罪名有98個，約占單位犯罪規(guī)定罰金刑罪名總數(shù)的68%。

(2)倍比罰金刑。倍比罰金刑在刑法中規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法條文有20條，約占單位犯罪規(guī)定單位罰金刑法條的19%，規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法罪名有21個，約占單位犯罪規(guī)定罰金刑罪名總數(shù)的15%。

(3)限額罰金刑。限額罰金刑在刑法中規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法條文有14條，占單位犯罪規(guī)定單位罰金刑法條的13.3%，規(guī)定了罰金刑的單位犯罪中的刑法罪名有25個，占單位犯罪規(guī)定罰金刑罪名總數(shù)的17.5%。

由上可見，我國立法在對單位犯罪刑罰的適用方法上對無限額罰金刑的適用較多，而對倍比罰金刑和限額罰金刑的適用較少。

(二)我國單位犯罪刑罰理念

我國單位犯罪刑罰理念是基于我國現(xiàn)行刑法對單位犯罪刑罰處罰規(guī)定本身提煉出來的。從上文的論述可知，我國單位犯罪刑罰制度重刑主義傾向明顯。首先，單位犯罪刑罰處罰主要適用的是雙罰制，這種嚴厲的刑罰處罰原則占據(jù)我國刑法規(guī)定為單位犯罪罪名的91%；其次，單位犯罪刑罰處罰規(guī)范中無限額罰金刑占據(jù)單位犯罪規(guī)定罰金刑罪名的68%。這些都從一個側面說明了以客觀主義為基石的報應刑的刑罰處罰理念在我國單位犯罪刑罰處罰制度中深深扎根。然而，這種客觀主義刑罰理念也并不是一種純粹的客觀主義，而是呈現(xiàn)出一種多種刑罰理念的雜糅，集中體現(xiàn)為殘缺的客觀主義。

首先，我國單位犯罪刑罰原則根植于殘缺的客觀說。一方面，我國刑法第三十一條規(guī)定我國單位犯罪的處罰原則是雙罰制和單罰制的統(tǒng)一，體現(xiàn)了罪刑法定和刑罰的必至性的客觀主義刑法之要求；另一方面，當涉嫌犯罪的單位被撤銷、注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照或者宣告破產的時候，只對實施犯罪行為的該單位直接負責的主管人員和其他直接責任人員追究刑事責任，對該單位不再追訴。由此可見，我國單位犯罪的刑罰處罰原則并不是鐵板一塊，在特定條件下是可以從雙罰制演變?yōu)閱瘟P制的。

其次，我國單位犯罪刑罰規(guī)范根植于殘缺的客觀說。一方面，我國刑法在148個單位犯罪罪名中均規(guī)定了刑罰的處罰方法，體現(xiàn)了刑罰明確性的罪刑法定的客觀主義刑罰的要求；另一方面，我國刑法又規(guī)定了98個無限額罰金刑，約占單位犯罪全部罰金刑的68%，刑罰不明確性特征明顯；表象沖突的背后實質上隱藏了我國單位犯罪刑罰制度基于殘缺的客觀說的刑罰理念本質。

二、我國單位犯罪刑罰理念的反思

(一)我國單位犯罪刑罰理念的學理反思

縱觀整個人類社會刑罰思想發(fā)展史，先后經歷了早期的主觀主義擅刑，到客觀主義報應刑，再到主觀主義目的刑，乃至如今的主客觀刑罰思想相互融合的發(fā)展歷程。就世界刑法發(fā)展的實際來看，客觀主義學說目前被世界上大多數(shù)國家的刑法典所吸收，我國也不例外。

但就我國單位犯罪刑罰制度而言，正如前文所述，由于其根植于殘缺的客觀說，既不是純粹的客觀主義報應刑，也不是純主觀的目的刑，而是中和主義的實踐做法，這與我國1997年的刑法典客觀主義刑法理念相違背，從而人為地撕裂了現(xiàn)行刑法典的理念基礎，對刑法體系的完整性造成破壞。

(二)我國單位犯罪刑罰理念的實踐反思

我國單位犯罪刑罰理念實質上是一種殘缺的客觀主義，這種殘缺的客觀主義刑罰理念傾向于重刑主義落實，認為重刑之下必有善治而忽視刑罰的人性的基礎，從而對實踐產生負面效應。

刑罰執(zhí)行是刑法實施的重要一環(huán)。在單位犯罪的刑罰制度中，依據(jù)法律規(guī)定，單位構成犯罪并應當判處罰金，同時單位也有財產并且愿意繳納，表面上看，刑罰得以及時執(zhí)行，破損的正義很快得到修復，可是，如果司法機關發(fā)現(xiàn)該單位從事的是涉及國計民生的特殊行業(yè)，一旦依法對其適用罰金，特別是無限額罰金刑的適用，就有可能導致其破產進而使得大量的工人失業(yè)，從而影響經濟社會穩(wěn)定，這時候，刑罰將面臨兩難境地?；诒Ｗo法益目的，最終卻傷害更大的法益。純粹刑罰本身注定承載了太多的價值期待，已無純粹。邁爾也曾談道，刑法所保障的利益包括兩個方面，即“為犯罪所威脅的利益”和“刑罰所威脅的利益”。[3]307這在我國單位犯罪刑罰制度執(zhí)行困境方面顯露無遺，啟示我們應當善于把握刑罰的兩面性，從而助益刑罰之善，實現(xiàn)刑罰效果。

三、我國單位犯罪刑罰理念的倡導

科學的理念應該是理論可溯性和實踐的符合性的凝練和升華。如前所述，我國單位犯罪刑罰理念在理論上根植于殘缺的客觀說，在實踐上不能有效地遏制犯罪。筆者認為，我國單位犯罪刑罰理念應該是主觀主義和客觀主義的結合，但更加側重于主觀主義，即基于主觀的客觀說。

(一)我國單位犯罪刑罰理念確立之理論的圓融

首先，主觀主義與客觀主義思潮的借鑒性的融合吸收為我國單位犯罪主客觀兼顧的刑罰理念提供了理論上的支撐，避免了單位犯罪刑罰理念貫徹上的非此即彼帶給我們的不便與傷害。但是我們仍然面臨主觀主義多一些還是客觀主義多一些的價值判斷問題。如前所述，單位犯罪主體有著和自然人犯罪主體不一樣的特征，如果單純地強調對其采用絕對報應刑的話，不僅會導致刑罰的無效，同時還會因為刑罰而帶來新的法益侵害。因此，單位犯罪的刑罰理念之確立應當充分考慮這一現(xiàn)實狀況并作出針對性回應，那就是確立以體現(xiàn)主觀主義的目的刑為主導的刑罰理念，同時兼顧客觀主義的報應刑。筆者把它歸納為基于主觀的客觀主義刑罰理念。

(二)我國單位犯罪刑罰理念確立之實踐的符合性

科學的理念是對實踐的符合，有效的實踐是對科學理念的展開?，F(xiàn)代公司制度不健全是我國公司管理的瓶頸，這主要表現(xiàn)在：從橫向上看包括公司主體和自然人主體混同、公司內部管理越位或者缺位現(xiàn)象嚴重、公司的內部審計制度不健全等等；從縱向上來看，單位管理水平參差不齊，上市公司要好于普通企業(yè)，特別是中小企業(yè)；國有企業(yè)要好于民營企業(yè)、城市企業(yè)要好于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。

這種不完善的現(xiàn)代公司管理制度使得公司長期病態(tài)運行，給公司實施違法犯罪活動提供了制度上的便利和可能。長期以來，基于殘缺的客觀說的報應刑的刑罰理念，在單位犯罪刑罰制度的設計上更加側重的是懲罰，主張一般預防。純粹的報應刑思想根植于單位犯罪主體的意志自由，單位基于自由意志實施了違法犯罪行為，這是其承擔自身刑事責任的基礎。但是，在一個不是很完善的法人治理結構下的單位環(huán)境中真的有絕對的意志自由嗎？答案顯然是否定的。針對我國不完善的公司治理實際，我們的理念絕不應該是用一個“惡”去對付另一個“惡”，而應該是基于一種主觀主義客觀說的理念發(fā)散出來的保護刑為主、報應刑為輔的治理思路。

四、結語

游離于理想與現(xiàn)實間，穿梭于理論與實踐間，單位犯罪因其本身的特殊性，基于主觀說的客觀主義的刑罰理念，深刻地理解了刑罰不僅僅是社會基于道義施加的行為強制，更應從受刑主體角度考察其實際刑罰效果，從而達到一般預防和特別預防的統(tǒng)一。如此一來，重視單位本身的生態(tài)構造，強調對單位內部進行干涉性引導的刑罰進路就成為我國單位犯罪刑罰制度重構與完善的必由之路。●

[參考文獻]

[1] 張明楷.刑法學(第三版)[M].北京：法律出版社，2007.

[2] 田承春.論單位犯罪處罰規(guī)定的缺陷及其完善[J].四川師范大學學報，2005(1).

[3] 貝卡里亞.論犯罪與刑罰[M].黃風，譯.北京：北京大學出版社，2008.