盧聯(lián)歡　章海燕　王芳　程忠立

摘要：在國際金融危機的影響下，我國的眾多實體經(jīng)濟也不同程度的受到了一些影響，金融行業(yè)是建立在實體經(jīng)濟中的虛擬經(jīng)濟。實體經(jīng)濟的經(jīng)營狀況對金融行業(yè)的發(fā)展有著重要的影響，農(nóng)村信用社作為地方性的金融機構(gòu)要認真分析新的工作形勢，明確工作中存在的風險和機會，只有這樣才能實現(xiàn)自身的長遠發(fā)展。本文旨在探究國際金融危機影響下的農(nóng)村信用社面對工作中存在的各種風險的應對措施，提出有效提升工作質(zhì)量的具體方法。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融危機；風險；防范；措施

一、目前農(nóng)村信用社工作過程中面臨的主要風險

1.信用風險

國家整體的經(jīng)濟調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對一些限制性行業(yè)和企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生影響，使其不能正常經(jīng)營，影響還款信用；再有國家土地改革不斷推進，土地管理政策隨之出臺，土地審批困難，很多工程項目不能繼續(xù)施工或正常開工，貸款不能順利還清；還有就是多行業(yè)原材料價格上漲，盈利降低，企業(yè)還款能力隨之降低，這些都屬于比較明顯的信用風險。

2.人為風險

農(nóng)村信用社的管理人員及工作人員在工作過程中為了提高規(guī)模，不按照經(jīng)營規(guī)則進行工作運轉(zhuǎn)，虛報經(jīng)營業(yè)績，這些原因使得信用社內(nèi)部管理趨于混亂。另外有些信貸人員不遵守貸款規(guī)定進行放貸，在放貸過程中會因為各種因素擴大自己的放貸權(quán)限，大量的人情貸，關(guān)系貸出現(xiàn)，也很容易造成資金損失。再有會計出納人員在賬目上做手腳，肆意篡改資金賬目，虛假編制存單，匯票，通過兩種方法侵吞或占用儲戶及客戶的資金，這也是風險形成的原因之一。另外還有就是現(xiàn)在農(nóng)村信用社的計算機操作人員通過計算機后臺控制以及日常工作網(wǎng)站，不經(jīng)過上級管理部門批準就擅自操作，違規(guī)進入管理后臺，非法修改資金記錄，不按規(guī)定索取或修改賬戶信息等，這些都是農(nóng)村信用社經(jīng)營過程中的人為風險。

3.操作風險

首先是業(yè)務操作風險，信用社內(nèi)部員工風險意識淡薄，不按規(guī)矩辦事很可能會造成經(jīng)濟風險，另外就是不規(guī)范的工作過程造成的運行風險，還有就是責任事故風險。除了這些之外還有一種風險產(chǎn)生原因就是制度設計引起的，主要包括基本設計中存在的根本缺陷所造成的風險，還有就是內(nèi)部控制制度對基本制度的補充對風險控制沒有起到積極的作用，還有就是工作制度規(guī)范和應用程序設計原則上的矛盾，這些都是造成資金風險的主要原因。

二、金融危機環(huán)境下農(nóng)村信用社的風險防范措施

1.強化風險防范意識，構(gòu)建科學發(fā)展思想

首先要從思想上構(gòu)建科學發(fā)展觀的思想，要正確調(diào)整速度和質(zhì)量，發(fā)展和預防，短期和長期利益，股東、存款人和員工利益這幾方面的內(nèi)在關(guān)系。要將傳統(tǒng)的重視數(shù)量和速度的粗放對外發(fā)展式的運營方式轉(zhuǎn)化成具有規(guī)模性，安全性和發(fā)展性的運營模式。要重視運營思路和模式的發(fā)展，構(gòu)建正確的風險觀，將預防風險作為管理重點，強化整體的風險預防能力。

2.重視資本約束思想，強化風險防范體系

農(nóng)村信用社要重視資本概念，強調(diào)資本約束和監(jiān)管。金融機構(gòu)想要正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)需要足夠的資本率，同時資本充足率也是保證資產(chǎn)發(fā)展的重要基礎和保障，是有效預警社會負債規(guī)模的標準。資本是抵補風險損失的根本方法，是保障農(nóng)村信用社正常運用的基本因素。我們要在重視資本約束思想，完善資本補充機制的同時，構(gòu)建風險預防體系。要將操作，信用，流動，利率，市場及多種風險及其相關(guān)的金融資產(chǎn)組合，還有相關(guān)的業(yè)務單位都編排到整體額風險預防體系當中，按照固定的標準核算風險狀況，再進一步強化監(jiān)管和控制。

3.堅持人本管理思想，降低道德風險

人是所有工作結(jié)構(gòu)的基本組成，只有管理好了人才能有效避免運營風險。在金融行業(yè)當中只要有相應的機構(gòu)和業(yè)務產(chǎn)生，就一定會有人本監(jiān)管的行為，要確定金融業(yè)務活動的主題作為監(jiān)管對象。農(nóng)村信用社是以聯(lián)社和基層社所構(gòu)成的管理體制，其分布較廣，涉及范圍大，能有效深入基層。這種管理體制下的信息傳遞存在衰減風險，欠缺人力管理就會影響整體內(nèi)部控制。農(nóng)村信用社要培養(yǎng)素質(zhì)高，管理水平強的工作隊伍，要構(gòu)建自己的信和企業(yè)文化以鼓勵并幫助工作人員實現(xiàn)自身發(fā)展。要強化人本管理思想，重視對員工的素質(zhì)和能力的培養(yǎng)，提高其風險意識和辨別能力，為信用社風險防范工作的開展打下良好的基礎。

4.構(gòu)建風險防范預警制度，降低風險發(fā)生幾率

首先要從人員入手，也就是上邊提到的要強化人本管理思想，對員工加強思想和行為管理，為風險防范實施打下堅實基礎。定期不定期的面向員工開展法律，制度等相關(guān)內(nèi)容的培訓，強化其依法工作，按規(guī)操作的工作態(tài)度。尤其是重要的工作崗位和敏感的工作過環(huán)節(jié)還要對其工作時間以外的個人行為進行監(jiān)管，構(gòu)建與之對應的規(guī)范監(jiān)管制度。其次就是要進一步完善風險防范體系，強化信用社內(nèi)部的控制。農(nóng)村信用社要構(gòu)建和其工作內(nèi)容相統(tǒng)一的操作風險防范體系，要實施崗位責任制度，對各崗位的工作人員和工作狀況進行職責監(jiān)督。要確定不同的工作人員對各個具有操作風險的崗位起到責任負責任的作用，以此降低工作風險發(fā)生的可能，保證整體機構(gòu)的正常合作和運行。另外要調(diào)整、綜合目前信用社內(nèi)部的管理制度，完善并整合業(yè)務標準及要求，對現(xiàn)有的業(yè)務環(huán)節(jié)，部門崗位和具體工作內(nèi)容提出詳細的工作要求。要強化崗位之間的互相制約，對這方面的管理和決策機制加強應用和管理。還要重視并完善休假和崗位輪換制度，必要的崗位交流和輪崗是提高工作效果和質(zhì)量的關(guān)鍵。

結(jié)論

風險防范是金融企業(yè)管理工作的重中之重，農(nóng)村信用社要將這種思想滲透到各工作環(huán)節(jié)的細節(jié)當中，要強化單位整體的風險防范意識。要認真分析金融危機所帶來的風險和挑戰(zhàn)，有準備，有針對性的面對新的工作挑戰(zhàn)，避免風險產(chǎn)生，保證金融工作安全有序的進行。（作者單位：浙江省臨海市農(nóng)村信用合作聯(lián)社審計部）

參考文獻

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