齊若冰

[摘要]國家高度重視農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),自2007年,各級(jí)財(cái)政對(duì)種植和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)給予一定比例的保費(fèi)補(bǔ)貼,開展了政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作,使農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)得到長足發(fā)展。本文對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有關(guān)問題進(jìn)行了研究,針對(duì)問題提出了解決辦法。

[關(guān)鍵詞]政策性 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 問題 思考

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國家各級(jí)財(cái)政提供一定比例的保費(fèi)補(bǔ)貼,由保險(xiǎn)公司承辦,為廣大農(nóng)民提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)。實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的目的,是為了分?jǐn)偤娃D(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)和改善農(nóng)民生活、維護(hù)和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。這些目標(biāo)的公益性、救助性和安全性,在一定程度上與商業(yè)保險(xiǎn)的盈利性相沖突。為促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)、健康發(fā)展,就要保持保險(xiǎn)公司盈虧平衡,調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。

一、我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的范疇及模式

目前,國家財(cái)政給予保費(fèi)補(bǔ)貼的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種包括:種植業(yè)保險(xiǎn)、能繁母豬保險(xiǎn)和奶牛保險(xiǎn)。今年國家將開展政策性林木保險(xiǎn)和生豬保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要采取政府引導(dǎo)、財(cái)政支持、市場(chǎng)運(yùn)作、協(xié)同推進(jìn)、保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧的模式。各級(jí)財(cái)政為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供一定比例的保費(fèi)補(bǔ)貼,對(duì)政策性種植業(yè)保險(xiǎn)和能繁母豬保險(xiǎn)分別提供80%的保費(fèi)補(bǔ)貼,對(duì)政策性奶牛保險(xiǎn)提供60%的保費(fèi)補(bǔ)貼。各級(jí)政府還采取積極措施推動(dòng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作,擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面。

保險(xiǎn)公司為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供承保和理賠服務(wù)。投入一定的人力、物力,走鄉(xiāng)串屯宣傳政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的好處,為廣大農(nóng)民提供承保服務(wù)。當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)損失時(shí),及時(shí)趕赴現(xiàn)場(chǎng),查驗(yàn)保險(xiǎn)標(biāo)的損失情況,在規(guī)定時(shí)間支付賠款。如果出現(xiàn)超賠情況,全部由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。所以,保險(xiǎn)公司要合理安排再保險(xiǎn),轉(zhuǎn)移一部分超賠風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)行中存在的問題

2007年國家開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作以來,在國家補(bǔ)貼政策的推動(dòng)下,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展迅猛,為種養(yǎng)業(yè)的發(fā)展提供了一定的保險(xiǎn)保障。但還存在以下問題:

1.農(nóng)民認(rèn)知度較低

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的最大受益者是農(nóng)戶,但農(nóng)戶只有在支付一部分保費(fèi)購買保險(xiǎn),并出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)損失時(shí)才能獲得保險(xiǎn)賠償,實(shí)現(xiàn)政府補(bǔ)貼帶來的效應(yīng)。所以只有在上年獲得保險(xiǎn)賠償?shù)拇逋突蜞l(xiāng)鎮(zhèn),農(nóng)戶的投保積極性很高。而在新開辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),或者上年參保保險(xiǎn)標(biāo)的沒有出險(xiǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn),農(nóng)戶參保熱情并不高。長期以來,我國農(nóng)戶生活在“靠天吃飯”的陰影里,形成了“天氣才是收成好壞的決定因素”的思維定式,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,缺乏購買保險(xiǎn)的積極性,對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)認(rèn)知程度普遍較低。

2.政府缺乏配套政策

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,得到了世界上各國政府的特殊扶持。政府的基本扶持方式包括:單獨(dú)法律保護(hù)、政府行政指導(dǎo)、財(cái)政資金支持、減免稅費(fèi)、業(yè)務(wù)發(fā)展與農(nóng)業(yè)信貸銜接。我國除了對(duì)農(nóng)民的保費(fèi)補(bǔ)貼政策外,幾乎沒有其他扶持政策。一是還沒有一部完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律依據(jù);二是國家對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營公司只減免了營業(yè)稅,保險(xiǎn)公司稅負(fù)過重、過雜;三是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于高風(fēng)險(xiǎn)、高成本業(yè)務(wù),國家沒有費(fèi)用方面的財(cái)政補(bǔ)貼和再保險(xiǎn)的支持。

3.保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大

由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身的特殊性和復(fù)雜性,加上相關(guān)配套政策不到位,使保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。表現(xiàn)在:一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付率較高。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易遭受災(zāi)害損失,我國一些地區(qū)糧食作物的損失率通常在7%-13%,政策性農(nóng)作物保險(xiǎn)的費(fèi)率在7%-10%,保險(xiǎn)人承擔(dān)高賠付率。政策性能繁母豬保險(xiǎn)業(yè)務(wù),由于有關(guān)部門配套措施不到位,在一定范圍內(nèi)存在道德風(fēng)險(xiǎn),賠付率很高。二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高成本性違背保險(xiǎn)公司商業(yè)化經(jīng)營目標(biāo)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)、空間的分散性、時(shí)間的季節(jié)性、定損的復(fù)雜性,造成了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高成本性,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要比一般險(xiǎn)種付出較多的人力、物力和財(cái)力,加大了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本。三是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)高風(fēng)險(xiǎn)性易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。由于參加保險(xiǎn)采取自愿原則,農(nóng)戶參保率普遍較低,承保質(zhì)量下降,農(nóng)戶逆選擇問題使保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大。由于部分農(nóng)民缺乏應(yīng)有的誠信和法制觀念,騙賠現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,使保險(xiǎn)公司的理賠負(fù)擔(dān)加重。

三、推動(dòng)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的對(duì)策

1.加強(qiáng)宣傳,提高農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)

政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是國家重要的惠農(nóng)政策,是利國利民的好事,但要為億萬農(nóng)民理解和接受,必須以各種方式擴(kuò)大宣傳,讓廣大農(nóng)民群眾對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的性質(zhì)、作用、投保、賠付方式等有全面的了解,提高農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí),使農(nóng)民信任、支持和參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

2.加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的立法進(jìn)程

目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的許多領(lǐng)域都存在法律真空,應(yīng)盡快制訂適合我國的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》,加快相關(guān)配套法規(guī)制度建設(shè),明確農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼、稅賦的減免、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金的建立,明確政府職責(zé),規(guī)范保險(xiǎn)公司的經(jīng)營行為,將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)活動(dòng)納入法制化軌道。

3.實(shí)行部分險(xiǎn)種的強(qiáng)制保險(xiǎn)

實(shí)行一部分強(qiáng)制保險(xiǎn),可有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇,可以增加保險(xiǎn)公司的積累,以備大災(zāi)之年,提高保險(xiǎn)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力?？梢越梃b國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),將政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)與其他惠農(nóng)政策捆綁實(shí)施,對(duì)不參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的農(nóng)戶,取消對(duì)其種養(yǎng)業(yè)的國家直補(bǔ)。

4.建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系

由國家財(cái)政投資成立中國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司,成立國家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),承擔(dān)國家再保險(xiǎn)職能,分散農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)。也可以由國家通過政策支持,由中國再保險(xiǎn)集團(tuán)公司承擔(dān)起國家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)職能,為各家從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)。

5.實(shí)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)稅收優(yōu)待政策

目前,我國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)除免征營業(yè)稅外,未對(duì)其他稅項(xiàng)給予優(yōu)待,這與經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)高、收益低的狀況不相稱,稅收的公平原則和調(diào)節(jié)功能也未顯現(xiàn)。為培育農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng),為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)營造良好的發(fā)展環(huán)境,各級(jí)政府應(yīng)適當(dāng)減免保險(xiǎn)公司相關(guān)經(jīng)營的所得稅和其他稅種,對(duì)農(nóng)民收入中用于投保農(nóng)險(xiǎn)部分免征個(gè)人所得稅。

6.對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營公司提供費(fèi)用補(bǔ)貼

美國政府承擔(dān)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)費(fèi)用,以及農(nóng)作物保險(xiǎn)推廣和教育費(fèi)用,向承辦政府農(nóng)作物保險(xiǎn)的私營保險(xiǎn)公司提供20%-25%的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。日本政府稱道共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)的全部費(fèi)用和農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合的部分費(fèi)用。借鑒發(fā)達(dá)國家的做法,我國政府應(yīng)給商業(yè)保險(xiǎn)公司適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用補(bǔ)貼,以鼓勵(lì)其經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。