盧安文 任玉瓏

摘要：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，其形成原因是多方面的，有內(nèi)部的、外部的原因，有制度上的原因，也有個(gè)人的原因。文章利用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理和方法研究操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理。研究表明：銀行工作人員在面臨不確定條件下的非理性判斷和決策時(shí)，容易導(dǎo)致由于內(nèi)部欺詐和內(nèi)部操作失誤而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；形成機(jī)理；啟發(fā)式偏向；前景理論

中圖分類號：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

文章編號：1008-5831(2009)06-0046-6

一、引言

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(Stra-tegic and Reputational Risk)。操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的內(nèi)容十分廣泛，幾乎包括了商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)以外所有的風(fēng)險(xiǎn)。例如金融機(jī)構(gòu)遭受外部人員的欺詐、內(nèi)部人員舞弊、機(jī)構(gòu)內(nèi)的信息系統(tǒng)崩潰導(dǎo)致營業(yè)中斷、戰(zhàn)爭災(zāi)害等突發(fā)事件導(dǎo)致固定資產(chǎn)損失等各種風(fēng)險(xiǎn)。1996年6月、2001年1月和2003年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)分別發(fā)布了三個(gè)版本的新協(xié)議征求意見稿，新協(xié)議中一項(xiàng)重要的內(nèi)容就是將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)并列在一起，作為計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本的內(nèi)容之一。2004年6月頒發(fā)的新巴塞爾協(xié)議，正式將商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)列入了風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算和監(jiān)管的框架，該協(xié)議已于2006年底在全球生效實(shí)施。目前國內(nèi)外學(xué)者對操作風(fēng)險(xiǎn)開展了廣泛而深入的研究，主要集中在操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域，很少從形成機(jī)理來研究，筆者利用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理和方法，研究操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理，以期對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是內(nèi)部控制提供有益的借鑒。

二、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的判斷和決策

“經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)是整個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)思想體系中的前提性假設(shè)和基礎(chǔ)性假設(shè)，并被作為全部理論構(gòu)架的邏輯支撐點(diǎn)和方法論原則。它假設(shè)人是理性的，將理性經(jīng)濟(jì)人描述為工具主義意義上的理性者，他們具有有序偏好、完備信息和精確的計(jì)算能力，能夠利用掌握的信息來預(yù)測將來行為所產(chǎn)生的各種可能，能夠完成最佳的滿足自己偏好的決策，最大化自己的期望效用。即是說，“偏好一致性+效用最大化”一旦嵌入選擇模型，人的選擇行為便被賦予了理性屬性。行為經(jīng)濟(jì)學(xué)將心理學(xué)——主要是“行為決策”領(lǐng)域的研究引入傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架，引入了一些傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)所沒有的概念。

2002年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者Daniel Kahne-man與Amos Tversky于1974在Science上合作發(fā)表了用心理學(xué)研究方法來研究經(jīng)濟(jì)學(xué)問題的開創(chuàng)性著作：Judgment under uncertainty：Heuristics and biases，1979年，Kahneman和Tversky在《Prospect Theory：An Analysis 0f Decision under Risk》一文中提出著名的前景理論(prospect theory)，確立了心理學(xué)研究方法在經(jīng)濟(jì)學(xué)界的地位，使之日趨成為主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法之一。

(一)認(rèn)識的啟發(fā)式偏向

在面臨不確定性條件下，經(jīng)濟(jì)學(xué)家常常假定人們總是能理性地或者比較理性地根據(jù)概率判斷的原則進(jìn)行正確的主觀判斷。但是，心理學(xué)家和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家的很多研究卻發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的這一認(rèn)識存在著很多系統(tǒng)的偏差，人們往往無法充分地分析包含經(jīng)濟(jì)和概率判斷的環(huán)境，在這樣的環(huán)境下，人的判斷依賴于特定的捷徑和直觀，會(huì)導(dǎo)致判斷和決策結(jié)果與理性存在相當(dāng)大的差距，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性的偏見。

1，代表性偏向(representative-ness heuristic)

代表性偏向是指人們在形成判斷的過程中常常會(huì)受到事物的典型特征的影響，簡單地用類比的方法進(jìn)行判斷。

其一，人們往往對先驗(yàn)概率不敏感。貝葉斯法則表明：對某種概率判斷的大小取決于該事件的代表性特征以及先驗(yàn)概率，二者的共同作用形成了人們的判斷。但是人們在形成判斷的時(shí)候，往往會(huì)低估先驗(yàn)概率的作用，高估代表性特征的作用。

其二，小數(shù)法則。由于受到條件的限制，人們在主觀判斷中對某一概率事件的發(fā)生賦予太高的期望，其結(jié)果使人們失去了對問題真相的把握，產(chǎn)生了所謂的判斷偏差。

其三，過度自信。過度自信是指人們對自己的判斷能力過于自信。由于認(rèn)知和判斷上的偏差，而將偶然的成功歸因于自己操作的技巧，看作規(guī)律性的東西，將失敗的投資操作歸于無法控制的外界因素，由此產(chǎn)生了所謂過度自信的心理現(xiàn)象。

2，信念忠誠和確認(rèn)偏差(belief perseverance andconfirmatory bias)

信念忠誠是指人們一旦形成某一信念和判斷以后，就會(huì)表現(xiàn)出對它的忠誠和信任，從而不再關(guān)注其他相關(guān)的信息，使決策者和判斷者處于信息弱勢狀態(tài)，從而出現(xiàn)所謂的“駐存現(xiàn)象”，使新的信息的傳遞受到信念忠誠的阻礙和隔絕。確認(rèn)偏差是指在信息模糊和不完全的情況下，人們頭腦中原先保留的偏見會(huì)得到強(qiáng)化，從而使這種偏見愈演愈烈。一旦人們形成先驗(yàn)信念，他們就會(huì)有意識地尋找有利于證實(shí)先驗(yàn)信念的各種證據(jù)，確認(rèn)偏差的實(shí)質(zhì)是信息傳遞中信號暗示發(fā)揮作用的結(jié)果，這樣就在客觀上為信息收集者特別關(guān)注這方面的信息提供了線索。

3，可獲得性偏向(availability bias)

可獲得性偏向是指人們通過很容易想起的事例來判斷概率，熟悉的信息更容易從記憶當(dāng)中獲取，被認(rèn)為更實(shí)際或更相關(guān)，結(jié)果造成較高權(quán)重被分配給突出或容易記住的信息。使人們的判斷與基本的概率法則產(chǎn)生系統(tǒng)的偏離。當(dāng)人們需要做出判斷時(shí)，往往會(huì)依賴快速得到的信息，或是先想到的東西，而不是去挖掘更多的信息。

4，錨定效應(yīng)(Anchoring Effect)

錨定效應(yīng)是指在沒有把握的情況下，人們常常利用某個(gè)參照點(diǎn)來降低模糊性，然后再通過一定的調(diào)整來得出最后的結(jié)論。這些參照點(diǎn)就像錨一樣使估計(jì)值落在某一區(qū)域內(nèi)，如果這些錨定的方向有誤，那么估計(jì)就會(huì)產(chǎn)生偏差。

5，羊群效應(yīng)(Herd behavior)

羊群效應(yīng)也叫從眾行為，是人類社會(huì)中一個(gè)非常普遍的現(xiàn)象。羊群效應(yīng)是從情感的角度出發(fā)，刻畫群體的行為。在一個(gè)群體中，人們彼此模仿，彼此傳染，通過相互間的循環(huán)反應(yīng)刺激，情緒逐漸高漲，人們逐漸失去理性。這種行為往往都是難以預(yù)測和控制的，并對社會(huì)潛藏極大的破壞性。

(二)不確定條件下的決策——前景理論

1979年，Kahneman和Tversky在《Prospect Theo-ry：An Analysis 0f Decision under Risk》一文中提出著名的前景理論(prospect theory)，該理論認(rèn)為：人們在

面臨“獲得”(gain)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避(risk aversion)，在面臨“損失”時(shí)風(fēng)險(xiǎn)偏好(risk seeking)，并依據(jù)∑π(P_i)υ(ΔW_i)最大進(jìn)行決策，其中π(P_i)是客觀概率P_i的決策權(quán)重函數(shù)，ΔW_i=W_i-W_o。表示財(cái)富的增量，是財(cái)富W_i與某一參考點(diǎn)W_o(初始值或希望達(dá)到的值)的差，υ是關(guān)于財(cái)富的增量ΔW_i的效用函數(shù)。

前景理論與傳統(tǒng)的期望效用理論主要存在三點(diǎn)區(qū)別。

其一，在前景理論中，決策者感興趣的不是財(cái)富的最終價(jià)值，而是財(cái)富相對于某一參照點(diǎn)的變化Δw。卡尼曼和特維爾斯基認(rèn)為，一個(gè)決策問題具有兩個(gè)階段：為了給眼前的決策確定一個(gè)合適的參照點(diǎn)，問題首先被“編輯”，超過參照點(diǎn)的視為贏利，低于參照點(diǎn)的則視為虧損；編輯階段之后是評價(jià)階段。

其二，關(guān)于前景理論中的價(jià)值函數(shù)(圖1)。該函數(shù)的自變量是財(cái)富的變化量，而且函數(shù)呈s形。凸的部分是收益，凹的部分是損失，顯示了對兩種方向上的變化的敏感性的逐步降低。而且，它在0的位置上有一個(gè)拐彎，少量損失比少量收益上的函數(shù)更加陡峭。相反，期望效用理論中的效用函數(shù)u在任一點(diǎn)都是平滑的、凸的。前景理論的價(jià)值函數(shù)在參照點(diǎn)上的拐彎意味著人們的選擇與損失厭惡假設(shè)相符。對價(jià)值函數(shù)上變化的邊際敏感性逐漸降低的后果使決策者變成了面向收益的風(fēng)險(xiǎn)厭惡者和面向損失的風(fēng)險(xiǎn)偏好者。

其三。前景理論中的決策權(quán)重(Decision Weight)函數(shù)(圖2)是目標(biāo)概率p和q的變形。這個(gè)函數(shù)單調(diào)上升，在0、1處間斷，它系統(tǒng)性地給小概率過多的權(quán)重，給大概率過小的權(quán)重。決策權(quán)重函數(shù)高估小概率、低估大概率的事實(shí)可以解釋“阿萊悖論”。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理

巴塞爾委員會(huì)按照事故類型將操作風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理等7個(gè)類型。從中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況看，主要發(fā)生在內(nèi)部欺詐和客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作(以下簡稱內(nèi)部操作失誤)領(lǐng)域，就其形成原因看，應(yīng)該是多方面的，有內(nèi)部的、外部的原因，有制度上的原因，也有個(gè)人的原因。下面從行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來研究操作風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理，主要研究企業(yè)內(nèi)部個(gè)人的判斷和決策而產(chǎn)生的內(nèi)部操作失誤以及內(nèi)部欺詐對操作風(fēng)險(xiǎn)形成的影響。

(一)判斷的非理性行為產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行內(nèi)部人員面臨不確定性時(shí)，其計(jì)算能力和認(rèn)識能力是有限的，對有關(guān)信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗(yàn)證都會(huì)受到個(gè)人素質(zhì)及能力的制約。即使收集到的信息是充分的，銀行工作人員也難以對這些信息進(jìn)行精確的篩選、評價(jià)和歸納，很難得出一個(gè)最優(yōu)的方案，只能選擇一個(gè)滿意策略，當(dāng)自我滿足標(biāo)準(zhǔn)低于風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生。所以銀行工作人員判斷的非理性行為容易產(chǎn)生操作失誤，從而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于內(nèi)部人員本身的非理性行為而產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

1，認(rèn)識的代表性偏向與操作風(fēng)險(xiǎn)

其一，使用類比的方法與操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)放貸款。往往首先分析其行業(yè)特征，特別是對新企業(yè)更是如此，銀行貸款集中風(fēng)險(xiǎn)就是由代表性偏差產(chǎn)生的。當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)某一企業(yè)具有較好的業(yè)績，具有較好的信用，就會(huì)使用類比的方法，認(rèn)為該行業(yè)的其他企業(yè)也應(yīng)該具有較好的業(yè)績，從而放松對其貸款資信審查標(biāo)準(zhǔn)。這種判斷方式可以大大節(jié)省成本、時(shí)間，提高效率，但同一行業(yè)的不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平也不相同，所以也可能發(fā)生偏差。當(dāng)這些代表性偏差累積爆發(fā)，操作風(fēng)險(xiǎn)便產(chǎn)生了。再比如，當(dāng)銀行內(nèi)部人員使用不當(dāng)手段得利時(shí)，由于監(jiān)管滯后的原因，可能在很長一段時(shí)間不被發(fā)現(xiàn)，于是當(dāng)他再次有作案的沖動(dòng)時(shí)，就會(huì)回想起上次沒有被發(fā)現(xiàn)的這一事實(shí)，可能會(huì)采取相同的手段再次作案。所以一些金融犯罪往往是連續(xù)多次作案，而且一次比一次金額大。

其二，對先驗(yàn)概率不敏感與操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)某人發(fā)現(xiàn)自己以前或者其他人員作案都沒有被發(fā)現(xiàn)，這時(shí)他往往忽略了先驗(yàn)概率的因素，因?yàn)榻鹑诜缸锏谋┞稌r(shí)間往往比作案時(shí)間滯后，有的甚至要幾年的時(shí)間。所以他會(huì)忽略作案被發(fā)現(xiàn)的概率這個(gè)客觀事實(shí)，而僅僅以自己眼前收集到的信息(目前自己或他人作案還沒有被發(fā)現(xiàn))作為判斷的依據(jù)，而忽略了先驗(yàn)概率的重要信息，得出內(nèi)部欺詐不被發(fā)現(xiàn)的結(jié)論，產(chǎn)生犯罪動(dòng)機(jī)，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

其三，小數(shù)法則與操作風(fēng)險(xiǎn)。對于內(nèi)部人員，在面臨不確定性問題時(shí)，由于條件的限制，他們往往根據(jù)以前一次或者幾次成功的經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行判斷，采取小數(shù)法則，而忽視了大樣本的作用，因?yàn)樗皫状蔚某晒赡苁桥既坏?，這樣就可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。對于內(nèi)部欺詐，面臨是否被發(fā)現(xiàn)這樣一個(gè)不確定性事件，有意愿進(jìn)行內(nèi)部欺詐的工作人員往往會(huì)以周圍的那些事情還沒有被發(fā)現(xiàn)或者自己曾經(jīng)做過而沒有被發(fā)現(xiàn)的事情作為案例，采取小數(shù)法則，忽視了大樣本的作用，據(jù)此認(rèn)為內(nèi)部欺詐暴露的概率很小，產(chǎn)生非理性的判斷。從而在主觀上增大了對于內(nèi)部欺詐的信心，進(jìn)而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

其四，過度自信與操作風(fēng)險(xiǎn)。對于內(nèi)部人員，在面臨不確定性問題時(shí)，他們往往收集以前一次或者幾次成功的經(jīng)驗(yàn)，不管以前成功是由于自己操作正確還是由于偶然的因素，均歸結(jié)為自己操作的成功，對自身操作技巧過度自信，這樣就可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

比如根據(jù)規(guī)定，銀行應(yīng)對開立、變更、撤銷賬戶業(yè)務(wù)設(shè)立復(fù)核、審批制度，以防范內(nèi)部人利用客戶賬戶作案，雖然有一些銀行已經(jīng)建立相應(yīng)的制度，但沒有得到很好的執(zhí)行，從而使這些制度流于形式。其原因除了監(jiān)管不嚴(yán)外，主要是由于工作人員沒有意識到事情的嚴(yán)重性，由于以前都沒有出問題，于是對自己的操作技巧過于自信，致使一些規(guī)章制度流于形式，從而可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

對內(nèi)部欺詐而言，將自己以前一次或者幾次成功的而沒有被發(fā)現(xiàn)的操作看作自己成功的經(jīng)驗(yàn)，將一些偶然的因素看作必然的規(guī)律，過度相信自己的能力，這樣為繼續(xù)作案奠定了心理基礎(chǔ)。

2，信念忠誠和確認(rèn)偏差與操作風(fēng)險(xiǎn)

對某一種業(yè)務(wù)的處理方式形成信念后，就會(huì)對它忠誠，堅(jiān)定自己成功的方法，從而有可能屏蔽其他有用的信息，聽不進(jìn)其他有用的信息和建議，只努力尋找對自己的看法有利的證據(jù)，不尋找對自己看法不利的證據(jù)，這樣就可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

對于內(nèi)部欺詐，有意愿進(jìn)行內(nèi)部欺詐的工作人員往往會(huì)收集一些欺詐方式，從中選擇某種自己認(rèn)為比較好的方式，當(dāng)一旦對這種欺詐方式形成信念后，就會(huì)對它忠誠，在各種場合努力尋找對自己判斷有利的證據(jù)，屏蔽其他對自己判斷不利的證據(jù)，使自己的判斷不斷得到強(qiáng)化，從而使內(nèi)部欺詐得以延續(xù)。

斷和決策的失誤產(chǎn)生了操作風(fēng)險(xiǎn)，如內(nèi)部操作失誤。所以商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止因內(nèi)部人員而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

(一)提高員工素質(zhì)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)

提高員工素質(zhì)是防范內(nèi)部操作失誤的有效手段。商業(yè)銀行應(yīng)該從人員的招聘開始，通過定期的培訓(xùn)不斷提到員工素質(zhì)，使員工不斷熟悉新業(yè)務(wù)、新流程，提高員工業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，防止非主觀意愿產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

員工招聘是商業(yè)銀行人力資源管理的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)也是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。人力資源部門根據(jù)求職者所學(xué)專業(yè)、工作經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能測試等來識別求職者的能力。根據(jù)委托一代理理論，招聘方應(yīng)該尋找新的信號傳遞方式，通過心理測試等方式，接收能力符合崗位需求、薪酬期望值在合理范圍內(nèi)的員工。

隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展，不斷出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)類型，銀行員工固有的有限理性和非理性行為不斷體現(xiàn)出來。有限理性在人群中無時(shí)不存，不可能完全消除，這對于中國商業(yè)銀行員工也一樣；對已有雇員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高員工素質(zhì)和專業(yè)技能，減少員工由于有限理性和非理性行為而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，是中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一，是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展和核心競爭力的重要體現(xiàn)。

(二)制定嚴(yán)格的管理制度，強(qiáng)化控制流程

為了確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，首先要制定嚴(yán)格的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。商業(yè)銀行管理層是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任人，這種責(zé)任要求管理層對銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解，定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。董事會(huì)授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施過程中的授權(quán)活動(dòng)，定期和非定期地審閱相關(guān)的日常交易記錄，聽取風(fēng)險(xiǎn)管理匯報(bào)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理建議，并向董事會(huì)提交這些建議。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門直接對管理層負(fù)責(zé)，輔助高級管理層完成操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制責(zé)任。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的主要任務(wù)是評估和監(jiān)控銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)情況并及時(shí)向高級管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，提出針對操作風(fēng)險(xiǎn)的具體管理辦法，制定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度，策劃風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方法。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度要能很好的實(shí)施，有待于各個(gè)部門的緊密配合。各個(gè)部門委派專人或操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門派員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理制度的具體實(shí)施，做好基層業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，因?yàn)楹芏嗖僮黠L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生首先以基層業(yè)務(wù)為源頭，把操作風(fēng)險(xiǎn)杜絕在基層業(yè)務(wù)線上，確保操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部制度嚴(yán)格實(shí)施，控制流程公開化、透明化，防范內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)等操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(三)通過典型案例教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識

中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因是多方面的，有制度上的，有管理上的，有工作人員自身的原因，但歸根結(jié)底是人的原因。銀行工作人員在面臨不確定條件下的非理性判斷和決策，容易導(dǎo)致由于內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結(jié)和內(nèi)部操作失誤而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。通過典型案例的宣傳教育，首先指導(dǎo)員工在面臨不確定條件下，如何作出正確的判斷和決策，防止諸如小數(shù)法則、過度自信、錨定效應(yīng)等非理性行為而產(chǎn)生操作失誤。其次，典型案例可以起到警示作用，樹立員工正確的風(fēng)險(xiǎn)意識，防止信念忠誠與確認(rèn)偏差、可獲得性偏向等非理性行為而產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐或內(nèi)外勾結(jié)等行為發(fā)生。第三，由于操作風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)間滯后的原因，那些暴露的事件常常被拋之腦后，容易被認(rèn)為暴露的概率很小，通過典型案例宣傳，強(qiáng)化欺詐案例容易暴露的特點(diǎn)，激勵(lì)員工調(diào)整不合理的期望值為與能力和崗位匹配的期望值，能起到警示的效果，從而防止面臨不確定條件下作出錯(cuò)誤的決策。最后，通過普及一些典型案例的外部欺詐手段的教育，增強(qiáng)員工防范外部欺詐的意識和能力，對防范外部欺詐具有積極作用。