黃玉閆++凱全麗

[摘要]文章分析了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，從提高操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度、建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、提升操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平、規(guī)范商業(yè)銀行信息披露四個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了相關(guān)對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201621053

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)自商業(yè)銀行誕生開(kāi)始就伴隨其左右，隨著我國(guó)金融全球化和商業(yè)銀行的改革創(chuàng)新發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)也逐漸呈現(xiàn)出蔓延的趨勢(shì)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，無(wú)論在風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理方法，還是管理技術(shù)等方面都還存在很多問(wèn)題，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)理念相比，也還有很大的差距，特別是在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理方面更為明顯。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于商業(yè)銀行的交易系統(tǒng)不完善、人員管理不當(dāng)或失誤、控制缺失或其他一些人為的錯(cuò)誤而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。迄今為止，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，不同國(guó)家有不同的認(rèn)識(shí)和觀點(diǎn)，甚至同一國(guó)家不同銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和看法都不盡相同。然而，巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定位為“由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。

近年來(lái)，隨著商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)事件的頻繁發(fā)生和資金損失數(shù)額的不斷上升，商業(yè)銀行也開(kāi)始重視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，通過(guò)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理制度，加大操作風(fēng)險(xiǎn)管理力度。但由于起步較晚，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理經(jīng)驗(yàn)相對(duì)欠缺，操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率仍然很高。

1我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

11商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

在一些商業(yè)銀行，部分高級(jí)管理層及員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念認(rèn)識(shí)不到位，操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范范疇不是很明確，在銀行內(nèi)部沒(méi)有形成有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)文化。有些部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，只重視事后管理，輕視事前防范管理工作；注重對(duì)個(gè)別案件的查辦處理，輕視全面監(jiān)測(cè)管理；甚至有些高級(jí)管理人員認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是基層操作人員的管理工作，輕視領(lǐng)導(dǎo)決策高層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

12商業(yè)銀行缺乏獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

在發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)銀行的公司治理，必須要建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并且還要設(shè)立專(zhuān)門(mén)協(xié)調(diào)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行委員會(huì)來(lái)管理各種風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行都建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的管理大多由一個(gè)部門(mén)來(lái)完成，沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)，而且大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理者都是由銀行的高級(jí)管理人員或部門(mén)經(jīng)理組成，沒(méi)有形成相對(duì)的獨(dú)立性、相互監(jiān)督的作用。另外，商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理人員素質(zhì)欠缺，操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員經(jīng)驗(yàn)不足，無(wú)法形成高效的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，不能對(duì)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行有效的識(shí)別、評(píng)估、防范和控制。

13操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后、缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量是操作風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)督的前提和基礎(chǔ)，巴塞爾協(xié)議指出對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法三種方法。目前，相比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)手段和計(jì)量方法還很不完善。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有完全落實(shí)，高科技電子信息管理手段落后于業(yè)務(wù)發(fā)展速度。由于商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)基層管理職能缺乏了解和忽視，導(dǎo)致在新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)推廣過(guò)程中，只注重業(yè)務(wù)管理辦法的制定和操作流程的規(guī)范，沒(méi)有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，這種缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)直接帶來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理相分離以及做業(yè)務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分不清。

14操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露不全面、不充分

目前，一些銀行主要以披露銀行財(cái)務(wù)信息為主，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)等非財(cái)務(wù)信息的披露相對(duì)較少。部分商業(yè)銀行出于利己的目的在向上級(jí)匯報(bào)自身存在的操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，通常采取隱瞞部分真實(shí)情況，“大事化小、小事化了”，美化、弱化風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)及風(fēng)險(xiǎn)損失，這導(dǎo)致上級(jí)部門(mén)無(wú)法了解掌握真實(shí)情況，尤其是那些損失小，但性質(zhì)及影響惡劣的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

21提高操作風(fēng)險(xiǎn)重視程度

（1）建立自上而下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行必須對(duì)每個(gè)部門(mén)和崗位開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高銀行每一位工作人員的操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，尤其要提高高層管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，視操作風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)同等重要。

（2）強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在全體員工中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在的觀念，以及風(fēng)險(xiǎn)管理并非只是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員要做的事情，人人要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，要讓所有員工認(rèn)識(shí)到自身崗位也存在風(fēng)險(xiǎn)。

（3）全面落實(shí)和執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度。保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度全部落實(shí)到位，能夠得到有力執(zhí)行，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，強(qiáng)化制度執(zhí)行情況的審計(jì)，這樣才能第一時(shí)間知曉制度是否得以貫徹執(zhí)行的情況，并能夠得出制度本身的弊端和需要改進(jìn)之處。

（4）責(zé)任逐級(jí)落實(shí)，提升內(nèi)控制度管理水平。確保事后控制的反饋渠道暢通高效，落實(shí)制度執(zhí)行過(guò)程中的責(zé)任人制度，在制度執(zhí)行不到位時(shí)，追究相關(guān)責(zé)任人失職責(zé)任，以利于及時(shí)改進(jìn)制度。為提高內(nèi)控制度整體水平，要從各方面經(jīng)常性地評(píng)估內(nèi)控制度。

22建立和完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，成立操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等專(zhuān)門(mén)管理部門(mén)來(lái)識(shí)別、評(píng)估、防范、控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理比較復(fù)雜，商業(yè)銀行管理者須加強(qiáng)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等管理部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)分析內(nèi)外操作風(fēng)險(xiǎn)形式，根據(jù)本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、內(nèi)部控制要求，建立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)包括以下內(nèi)容：有專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)商業(yè)銀行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，制定具體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案，讓操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)全體人員參與各項(xiàng)控制措施的審批和實(shí)施，識(shí)別、評(píng)估本行操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并定期及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況。

23提升操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平

與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、不可預(yù)測(cè)性和分布不平衡性等特征。由于這些特征的存在，導(dǎo)致在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中存在很大的挑戰(zhàn)。因此，在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)，應(yīng)重視技術(shù)方法創(chuàng)新，借鑒國(guó)外管理經(jīng)驗(yàn)，積極采納先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容建立準(zhǔn)確的計(jì)量模型，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的高效精準(zhǔn)計(jì)量。

24規(guī)范商業(yè)銀行信息披露

應(yīng)加強(qiáng)商業(yè)銀行的市場(chǎng)約束，規(guī)范銀行信息披露，商業(yè)銀行必須要在遵循事實(shí)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完善性的原則上披露本銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各種風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理情況、年度重大事項(xiàng)等內(nèi)容。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，銀行應(yīng)從工作人員失誤、內(nèi)部管理程序和信息系統(tǒng)的不完善，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行披露，并對(duì)本行內(nèi)部控制制度的合理性、有效性和完整性作出詳細(xì)說(shuō)明和解釋。

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