于楠楠

隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和逐步完善，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)，地區(qū)之間的不平衡也在進(jìn)一步加劇，特別是東中西部地區(qū)的農(nóng)民人均純收入、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、農(nóng)民素屈和農(nóng)村市場(chǎng)化程度等方面的差異在不斷擴(kuò)大。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融影響經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)和金融之間存在著密切的聯(lián)系，所以對(duì)農(nóng)村信用社體制的改革必須根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況選擇不同的模式。

一、東部發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村信用社可以組建股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。東部發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村城市化程度高，經(jīng)營(yíng)管理達(dá)到相當(dāng)水平的農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)改建為股份制民營(yíng)銀行。農(nóng)民進(jìn)緘后，相當(dāng)部分擁有居民身份的農(nóng)民仍屬于弱勢(shì)群體。加上城市當(dāng)中大部分居民也都無法輕易得到大銀行的全面服務(wù)，市民、私營(yíng)企業(yè)主強(qiáng)烈呼喚民營(yíng)銀行。而原來的城市信用社改制為城市商業(yè)銀行后，變成了地方國(guó)有銀行，“官辦”色彩更加濃厚，主要服務(wù)于地方政府的重點(diǎn)建設(shè)工程，無暇顧及市民、私營(yíng)企業(yè)的金融服務(wù)要求。農(nóng)村信用社在農(nóng)村緘市化的進(jìn)程中曾做過重大貢獻(xiàn)，為農(nóng)民走一就業(yè)、經(jīng)商和其它致富道路給予一貫的支持，與其維持著良好的業(yè)務(wù)、利益關(guān)系。因此，將農(nóng)村城市化程度高，經(jīng)營(yíng)管理達(dá)到相當(dāng)水平的農(nóng)村信用社改建為股份制民營(yíng)銀行，不僅是解決城市居民和私營(yíng)企業(yè)融資難問題的迫切需要，也是這些地區(qū)農(nóng)村信用社的必然出路。

農(nóng)村信用社改建為民營(yíng)銀行，必須實(shí)行股份制，并且要拒絕國(guó)有或國(guó)有控股企業(yè)入股，以保證“民營(yíng)”的純潔性，避免政府官員行政干預(yù)。農(nóng)村信用社改建為民營(yíng)銀行后，按股份制方式實(shí)行“一 股一票制”，同的要打破募股對(duì)象的區(qū)域限制，以吸引更多的股東出資。服務(wù)對(duì)象也不能以股東為主，而應(yīng)惠及到需要金融服務(wù)的廣大居民、私營(yíng)企業(yè)和其它 戶。

二、中部欠發(fā)達(dá)地區(qū)，在條件成熟時(shí)農(nóng)村信用社可以組建合作制的農(nóng)村合作銀行。目前，中部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社還不具備組建農(nóng)村合作銀行的條件。

首先，“合作制”已名存實(shí)亡。我匡的農(nóng)村信用社是建國(guó)后由政府行政命令組合而成的，從一開始就不符合“自愿、互助合作、民主管理”的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質(zhì)更是所剩無幾。從管理上看，一方面，信用社“官辦”色彩濃厚，人員由上級(jí)直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時(shí)，由于產(chǎn)權(quán)模糊又導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”問題嚴(yán)重，“三會(huì)”行同虛設(shè)，甚至根本就沒有設(shè)立；另一方面，由于入股資金少，社員并沒有動(dòng)力行使自己的權(quán)利，缺乏王人翁意識(shí)。因?yàn)檗r(nóng)村信用社從來就不是真正的合作性金融組織，強(qiáng)制其改組成合作制是不合適的，阻力也必然會(huì)很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和觀念，合作制還不具備生存的土壤。即便能組成合作組織，也會(huì)因?yàn)閮?nèi)部交易成本過大而寸步難行。

其次，政策性功能仍占主導(dǎo)地位。在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的地區(qū)，農(nóng)民首先需要的仍足政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時(shí)也是在幫助他們?cè)煅?。?jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能下在于此，它彌補(bǔ)了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這—功能不應(yīng)削弱，而應(yīng)加強(qiáng)。最后，商業(yè)性業(yè)務(wù)的開展已初露端倪即便是在落后地區(qū)，農(nóng)村信用社也是在用商業(yè)化的操作來進(jìn)行信貸支農(nóng)；同時(shí)，農(nóng)村信用社也在提供相當(dāng)數(shù)量的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)，這方面的需求將隨著當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展而日益增加。信用社人員普遍感到，現(xiàn)行的政策束縛了信用社業(yè)務(wù)的拓展和規(guī)模的擴(kuò)大，認(rèn)為農(nóng)村信用社應(yīng)該向商業(yè)銀行方向發(fā)展。其實(shí)，一個(gè)健全的農(nóng)村金融市場(chǎng)主要是以競(jìng)爭(zhēng)性商業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主體，而農(nóng)村信用社有著先入為主的優(yōu)勢(shì)，商業(yè)化也是其改革的一個(gè)方向。

因此，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)信社還不適合改造成合作性金融組織，而應(yīng)把它的政策性和商業(yè)性功能分離開來。農(nóng)村信用社首先應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其政策性功能，在這方面可以將它改組成農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的基層網(wǎng)點(diǎn)，從而把農(nóng)村信用社的信貸支農(nóng)政策納入到農(nóng)發(fā)行的通盤考慮，完善其作為政策性銀行的功能。其次，可以將農(nóng)村信用社的其它業(yè)務(wù)和資產(chǎn)剝離出來，發(fā)揮其既有的優(yōu)勢(shì)，從事商業(yè)性融資，組建成農(nóng)村商業(yè)銀行。最后，隨著落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，鼓勵(lì)和規(guī)范真正的合作金融組織的發(fā)展。

在條件成熟時(shí)，將農(nóng)村信用社改制為真正的合作銀行時(shí)要避免基層政府的行政撮合和動(dòng)員，要完全遵循自發(fā)自愿的原則。作為微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，農(nóng)村信用社的改制工作一旦由政府主導(dǎo)，必將偏離原來的愿望。因此，農(nóng)村信用社的改制方式不是要恢復(fù)到50年代政府主導(dǎo)的合作化運(yùn)動(dòng)，不需要做轟轟烈烈的群眾動(dòng)員，不得對(duì)農(nóng)民入股有絲毫的強(qiáng)制成分。農(nóng)村信用社作為農(nóng)民互助自救的合作金融機(jī)構(gòu)，吸收社員的出資，但不應(yīng)吸收由基層政府控制的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)入股，以免基層攻府通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)干預(yù)合作金融組織的正常發(fā)展。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，農(nóng)村信用社不應(yīng)按照行政區(qū)劃實(shí)行“一鄉(xiāng)一社”或“一縣一社”，而應(yīng)根據(jù)農(nóng)民自己的意愿允許其自由選擇入股的信用社。在改制的具本操作上，應(yīng)由現(xiàn)有的農(nóng)村信用社原始上員和員工為發(fā)起人，向人民銀行申請(qǐng)?jiān)鲑Y擴(kuò)股，新的募股對(duì)象也刁；再局限于行政區(qū)劃的范圍。

三、西部偏遠(yuǎn)貧窮地區(qū)，農(nóng)村信用社可以改組為農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)。在西部偏遠(yuǎn)貧窮地區(qū)，發(fā)展農(nóng)業(yè)更需要大量資金，農(nóng)信社的政策性扶持職能非常突出。同時(shí)由于農(nóng)民的小額信貸非常零碎，農(nóng)民的信用意識(shí)不強(qiáng)，貸款的平均成本很高，風(fēng)險(xiǎn)很大，其它商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)根本不愿意在這些地區(qū)開展業(yè)務(wù)，支農(nóng)的重?fù)?dān)全落在農(nóng)信社的肩上。在西部偏遠(yuǎn)貧窮地區(qū)，農(nóng)信社的虧損非常大。一方面因?yàn)榇祟惖貐^(qū)中小企業(yè)數(shù)量小，發(fā)展緩慢，農(nóng)村信用社的商業(yè)性融資業(yè)務(wù)開展甚微。另一方面農(nóng)村信用社的信貸資金幾乎等同于財(cái)政資金。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的刁；確定性，使信用社對(duì)農(nóng)產(chǎn)的資金使用效益很難有準(zhǔn)確的評(píng)估，往往造成信貸資金的難以收回。但是，信用社本著支農(nóng)支山的社會(huì)責(zé)任，又不得不繼續(xù)發(fā)放貸款，從資金的使用效益上來說形成惡性循環(huán)。而信用社是經(jīng)營(yíng)貨幣的專業(yè)機(jī)構(gòu)，其運(yùn)營(yíng)是以還本付息為前提的，由于收回貸款和利息的概率很低，而信用社對(duì)農(nóng)戶在收息還本上又沒有強(qiáng)硬描施，這就使得農(nóng)民似乎把信用社的信貸資金當(dāng)成了農(nóng)利財(cái)政資金。因此，從這個(gè)角度上說，信用社在某種程度上起著政策扶貧的作用，連人民銀行對(duì)信用社的保證有微利的要求都很難實(shí)現(xiàn)。

面對(duì)這些實(shí)際情況，偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社既無法組建農(nóng)利商業(yè)銀行，也無法形成農(nóng)村合作銀行，目前唯一的出路是改組為政策性金融機(jī)構(gòu)。同的，國(guó)家和地方政府應(yīng)給予其一定的政策傾斜，比如對(duì)農(nóng)村信用社的各種稅收實(shí)行一定程度的減免，針對(duì)農(nóng)村信用社生產(chǎn)周期長(zhǎng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)率低的情況，對(duì)農(nóng)村信用社投向“三農(nóng)”的貸款實(shí)行則政利息補(bǔ)貼或減免營(yíng)業(yè)稅，利用稅收優(yōu)惠引導(dǎo)信貸支農(nóng)；地方政府要重視農(nóng)村信用社的工作，多組織一些農(nóng)業(yè)科技下鄉(xiāng)活動(dòng)，將科技與土地聯(lián)系在一起，幫助農(nóng)民擺脫傳統(tǒng)的靠天吃飯的做法，提高農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量和科技含量，減少農(nóng)業(yè)改革中的成本，在增加農(nóng)民收入的同時(shí)減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。