中圖分類號(hào)：G311 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

0 引言

為深入貫徹黨的二十大精神，加速科技自立自強(qiáng)，前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目全壽命周期管理逐漸規(guī)范化、嚴(yán)格化。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申報(bào)過(guò)程中，前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目因具有創(chuàng)新性和不可預(yù)見(jiàn)性，其經(jīng)費(fèi)精確性測(cè)算存在較大的困難，亟須建立健全創(chuàng)新項(xiàng)目管理制度、實(shí)現(xiàn)監(jiān)督流程閉環(huán)，確保相關(guān)經(jīng)費(fèi)編制合理合規(guī)。本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算常用的方法進(jìn)行研究，探索可以有效提升項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算精確性的途徑。

1國(guó)內(nèi)外常用經(jīng)費(fèi)測(cè)算方法研究

1.1 國(guó)外常用經(jīng)費(fèi)測(cè)算方法研究

美國(guó)作為世界科技強(qiáng)國(guó)，其前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)測(cè)算主要涉及2種方法，第一種是基于成熟的法律法規(guī)體系的采購(gòu)方案，依據(jù)相關(guān)國(guó)家采購(gòu)管理辦法，如《聯(lián)邦采購(gòu)條例》《國(guó)防聯(lián)邦采購(gòu)條例補(bǔ)充》等，按照其中規(guī)定的采購(gòu)流程、經(jīng)費(fèi)管理等方面要求進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的測(cè)算和制定；另一種是針對(duì)創(chuàng)新項(xiàng)目新制定的《國(guó)防部經(jīng)費(fèi)測(cè)算指南》（DODCostEstimatingGuide），適用于美國(guó)所有國(guó)防科技創(chuàng)新項(xiàng)目的成本分析[1-2]?！秶?guó)防部經(jīng)費(fèi)測(cè)算指南》從經(jīng)費(fèi)測(cè)算程序，項(xiàng)目定義，經(jīng)費(fèi)測(cè)算基準(zhǔn)，識(shí)別、收集、驗(yàn)證、規(guī)范化與分析數(shù)據(jù)，選擇成本/進(jìn)度估算方法，建立經(jīng)費(fèi)測(cè)算模型，最終結(jié)果與報(bào)告等8個(gè)方面對(duì)美軍采辦成本分析工作進(jìn)行規(guī)范，并給出了4種基本估算方法，具體如下。一是類比估算法，是將待估算項(xiàng)目與有準(zhǔn)確成本數(shù)據(jù)和技術(shù)資料的基準(zhǔn)比較系統(tǒng)，在技術(shù)、使用與保障方面進(jìn)行比較，分析兩者的共同點(diǎn)及其對(duì)成本的影響，利用經(jīng)驗(yàn)判斷出待估項(xiàng)目相對(duì)于基準(zhǔn)比較系統(tǒng)的成本修正方法，再計(jì)算出待估項(xiàng)目的成本估計(jì)值；二是參數(shù)估算法，根據(jù)多個(gè)同類項(xiàng)目的歷史成本數(shù)據(jù)，選取對(duì)成本敏感的若干個(gè)主要物理與性能特性參數(shù)（如重量、次數(shù)、射程、運(yùn)行時(shí)間等），運(yùn)用回歸分析法建立成本與這些參數(shù)的數(shù)學(xué)關(guān)系式來(lái)估算成本估計(jì)值；三是工程估算法，按成本分解結(jié)構(gòu)從基本成本單位起，自下而上逐項(xiàng)將整個(gè)項(xiàng)目的所有成本單元累加起來(lái)得出成本估計(jì)值；四是實(shí)際值外推法，從項(xiàng)自早期階段已經(jīng)發(fā)生的實(shí)際成本來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)階段的成本。

日本方面，前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要包括2種：運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助金（類似事業(yè)費(fèi)）和競(jìng)爭(zhēng)性研究資金。運(yùn)營(yíng)補(bǔ)助金主要用來(lái)支付研究人員和輔助人員的工資、最低限度研究經(jīng)費(fèi)、研究基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)費(fèi)（保養(yǎng)和維護(hù)設(shè)施費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)）等，為日本科研機(jī)構(gòu)和大學(xué)的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源，由各單位根據(jù)下一年度設(shè)備、人員、運(yùn)營(yíng)等需求進(jìn)行測(cè)算[3-4]。競(jìng)爭(zhēng)性研究資金用于研究人員的探索研究，其經(jīng)費(fèi)測(cè)算分為直接經(jīng)費(fèi)和間接經(jīng)費(fèi)2種。直接經(jīng)費(fèi)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的物品費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)以及其他面向研究人員的科研經(jīng)費(fèi)需求進(jìn)行測(cè)算；間接經(jīng)費(fèi)通過(guò)與項(xiàng)目研究人員相關(guān)的研究環(huán)境改善、機(jī)構(gòu)科研能力提升，如設(shè)備費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)等其他經(jīng)費(fèi)需求進(jìn)行測(cè)算。直接經(jīng)費(fèi)和間接經(jīng)費(fèi)結(jié)合形成項(xiàng)目的總體經(jīng)費(fèi)概算[5]

德國(guó)方面，前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要包括機(jī)構(gòu)性費(fèi)用和項(xiàng)目費(fèi)用。機(jī)構(gòu)性費(fèi)用主要是政府預(yù)算撥款，主要用于人員工資、大型儀器和公共服務(wù)設(shè)備的購(gòu)置和運(yùn)行、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等機(jī)構(gòu)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和少量間接成本，涉及的經(jīng)費(fèi)相對(duì)比較固定，測(cè)算按照國(guó)家相關(guān)要求進(jìn)行。項(xiàng)目費(fèi)用通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)獲得，主要用于支付科研項(xiàng)目的直接成本，包括人員費(fèi)、小型儀器費(fèi)、耗材費(fèi)、差旅費(fèi)、論文發(fā)表費(fèi)等，其中 70%～80% 用于人員工資費(fèi)，其他 30%～20% 用于材料費(fèi)、設(shè)備費(fèi)以及差旅費(fèi)。人員費(fèi)測(cè)算主要按照國(guó)家或行業(yè)雇傭人員的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；其他費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容參考同類費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算[6]

1.2國(guó)內(nèi)常用經(jīng)費(fèi)測(cè)算方法研究

在國(guó)內(nèi)，國(guó)家各方向的前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管作者簡(jiǎn)介：韓忠?guī)洠?993—），男，工程師，碩士；研究方向：前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目管理。

理具有較鮮明的特點(diǎn)。國(guó)家國(guó)防科技工業(yè)局創(chuàng)新項(xiàng)自經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，已經(jīng)有了較規(guī)范的經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，主要按照《國(guó)防科技工業(yè)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》進(jìn)行經(jīng)費(fèi)管理，對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行分類管理（研制類項(xiàng)目和技術(shù)類項(xiàng)目），其科研項(xiàng)目概算包括項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)和項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)按管理規(guī)定相關(guān)要求進(jìn)行，針對(duì)外場(chǎng)試驗(yàn)和野外作業(yè)等項(xiàng)目有相關(guān)的經(jīng)費(fèi)傾斜，對(duì)于項(xiàng)目到期后經(jīng)費(fèi)的處理也有比較明確的要求。

科技部主管的前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理較為靈活，主要按照《國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》開(kāi)展經(jīng)費(fèi)管理，存在前補(bǔ)助和后補(bǔ)助，前補(bǔ)助還存在“揭榜掛帥”“賽馬”等項(xiàng)目實(shí)施模式，在項(xiàng)目支出概算編制中也設(shè)置了年度支出概算，對(duì)每年的任務(wù)和經(jīng)費(fèi)有較詳細(xì)的規(guī)劃，每年根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況撥付經(jīng)費(fèi)，加強(qiáng)預(yù)算安排與任務(wù)實(shí)施進(jìn)度銜接，在總概算和概算周期不變的前提下，重點(diǎn)專項(xiàng)任務(wù)部署完成后，年度預(yù)算安排可延后不超過(guò)2年。重點(diǎn)專項(xiàng)概算包括總概算和年度概算，且應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制收人概算和支出概算，確保收支平衡。重點(diǎn)專項(xiàng)支出概算包括支出總概算和年度支出概算。各承研單位應(yīng)當(dāng)在充分論證、科學(xué)合理分解重點(diǎn)專項(xiàng)任務(wù)基礎(chǔ)上，根據(jù)任務(wù)相關(guān)性、配置適當(dāng)性和經(jīng)濟(jì)合理性的原則，按照任務(wù)級(jí)次和不同研發(fā)階段編列支出概算[7]

2前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算特點(diǎn)

國(guó)內(nèi)在前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算上主要通過(guò)承研單位按照項(xiàng)目總體技術(shù)方案進(jìn)行經(jīng)費(fèi)測(cè)算，形成詳細(xì)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告；再通過(guò)委托方與承研方進(jìn)行談價(jià)、議價(jià)和三方比價(jià)等過(guò)程，初步確定相關(guān)科目的經(jīng)費(fèi)；最后，根據(jù)承研方確定自身或第三方按照相關(guān)要求對(duì)經(jīng)費(fèi)合理合規(guī)性進(jìn)行審查。

2.1國(guó)家支持項(xiàng)目要求及特點(diǎn)

與一般科研項(xiàng)目相比，前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目具有探索性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)高和潛在變革性等特點(diǎn)，其實(shí)施過(guò)程面臨巨大的不確定性。若要對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行有效管理，首先應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別政府相關(guān)機(jī)構(gòu)在進(jìn)行資助時(shí)的特點(diǎn)：

（1）資助策略。與一般性投資對(duì)項(xiàng)目成果未來(lái)潛在價(jià)值的高度關(guān)注不同，對(duì)創(chuàng)新類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的規(guī)劃，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)在節(jié)省開(kāi)支的同時(shí)保持技術(shù)、概念的先進(jìn)性，需要更多地考慮成果的快速轉(zhuǎn)化機(jī)會(huì)，滿足高效費(fèi)比的技術(shù)轉(zhuǎn)化需求。因此，研發(fā)成本和價(jià)格是創(chuàng)新類項(xiàng)目在進(jìn)行經(jīng)費(fèi)規(guī)劃時(shí)首要考慮的因素之一。

（2）資助任務(wù)。與以單一性能或指標(biāo)的突破為主要任務(wù)的一般性研發(fā)項(xiàng)目不同，創(chuàng)新類項(xiàng)目以先進(jìn)性為目標(biāo)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)首要任務(wù)應(yīng)圍繞自主可控展開(kāi)。因此，為確保在自主研發(fā)過(guò)程中能夠獲得足夠的資源，該類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的投入和分配使用不同于一般性研發(fā)投資項(xiàng)目的評(píng)估指標(biāo)，效用和先進(jìn)自主的平衡是此類項(xiàng)目對(duì)任務(wù)及相應(yīng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)估的重要標(biāo)準(zhǔn)。

（3）資助產(chǎn)品形態(tài)。除上述特點(diǎn)外，創(chuàng)新類項(xiàng)目在研發(fā)成果的產(chǎn)品形態(tài)上也顯著區(qū)別于其他項(xiàng)目。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用通常并不是為了直接獲得實(shí)體形態(tài)的產(chǎn)品，而更像是對(duì)某一領(lǐng)域前沿科學(xué)技術(shù)、新工藝、原型研發(fā)等進(jìn)行投資，因此需要考慮項(xiàng)目成果在更高層次的應(yīng)用。

2.2經(jīng)費(fèi)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)

前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目在經(jīng)費(fèi)測(cè)算中要特別考慮項(xiàng)目成本超過(guò)最初預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)造成的后果包括項(xiàng)目超支、成果交付延遲甚至被迫終止等。因此，在項(xiàng)目申報(bào)期間，有效識(shí)別出項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目后續(xù)開(kāi)展至關(guān)重要。以DefenseAdvanced ResearchProjects Agency（DARPA，美國(guó)國(guó)防高級(jí)研究計(jì)劃局）戰(zhàn)術(shù)技術(shù)辦公室發(fā)起的試驗(yàn)性航天飛機(jī)創(chuàng)新項(xiàng)目為例，該項(xiàng)目最初的目標(biāo)是開(kāi)發(fā)一個(gè)能夠平衡可重復(fù)使用性、分級(jí)速度和類似飛機(jī)操作的發(fā)射系統(tǒng)，將太空發(fā)射成本降低一個(gè)數(shù)量級(jí)，并通過(guò)專門的外協(xié)研究團(tuán)隊(duì)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)估。然而在設(shè)計(jì)階段，由于關(guān)鍵部件的重大整修，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被迫多次調(diào)整，項(xiàng)目計(jì)劃也因資金不足多次推遲，最終導(dǎo)致項(xiàng)目提前終止。

（1）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目能否按計(jì)劃進(jìn)度開(kāi)展與經(jīng)費(fèi)撥付情況直接相關(guān)，當(dāng)項(xiàng)目本身發(fā)生變化造成所需資金增加時(shí)，就會(huì)產(chǎn)生內(nèi)部經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)方面，由于諸多原創(chuàng)核心技術(shù)尚處于實(shí)驗(yàn)室的原理、理念可行階段，項(xiàng)目研制始終存在因?qū)茖W(xué)規(guī)律認(rèn)識(shí)不足帶來(lái)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)程中的不確定性極易造成成果交付延遲甚至無(wú)法交付的情況，對(duì)于創(chuàng)新類項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，交付周期的延長(zhǎng)也許會(huì)降低成果價(jià)值，造成經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)。資源方面，自主研發(fā)的創(chuàng)新類項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)投入相對(duì)緊張，在初期尚不能配置齊全穩(wěn)定的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍，需隨著研制的深人適時(shí)補(bǔ)充，設(shè)備設(shè)施等資源的使用在重要性、優(yōu)先級(jí)方面與現(xiàn)有成熟項(xiàng)目相比不具備優(yōu)勢(shì)。這些因素都將引發(fā)內(nèi)部成本風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，包括錯(cuò)誤地估算完成項(xiàng)目所需預(yù)算、交付時(shí)間長(zhǎng)于預(yù)期等。以上方面都應(yīng)在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算時(shí)予以考慮，可以通過(guò)在產(chǎn)品費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)中增加相應(yīng)的次數(shù)來(lái)降低項(xiàng)目?jī)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)[8] 。

（2）外部風(fēng)險(xiǎn)。這里的外部風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中無(wú)法控制的成本變化，主要包括國(guó)家法律法規(guī)及政策的變化、所需原材料價(jià)格的變化、匯率波動(dòng)以及需要額外增加的監(jiān)管工作等。盡管在實(shí)際推進(jìn)過(guò)程中對(duì)這些變化幾乎無(wú)能為力，但仍需將其納入項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制范圍，在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算中予以考慮。

3前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算方法

面對(duì)前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目數(shù)量不斷增加、報(bào)審價(jià)管

理不斷加嚴(yán)的形勢(shì)，根據(jù)前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目的特點(diǎn)以及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申報(bào)過(guò)程中涉及的相關(guān)問(wèn)題，結(jié)合國(guó)內(nèi)外

前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算的優(yōu)勢(shì)，筆者總結(jié)出一個(gè)較為全面的經(jīng)費(fèi)測(cè)算方法，如圖1所示。

3.1形成項(xiàng)目總體論證方案

預(yù)申報(bào)的前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目會(huì)根據(jù)委托方/甲方需求進(jìn)行項(xiàng)目技術(shù)總體方案的論證、形成、迭代和評(píng)審，從而明確過(guò)程中需要進(jìn)行的關(guān)鍵技術(shù)研究、相關(guān)試驗(yàn)以及相應(yīng)的指標(biāo)參數(shù)。在總體論證方案形成過(guò)程中，論證隊(duì)伍要明確項(xiàng)目的研究目標(biāo)及預(yù)期成果，同時(shí)對(duì)相關(guān)實(shí)施方案進(jìn)行初步的可行性分析，合理安排攻關(guān)節(jié)點(diǎn)并組織行業(yè)內(nèi)專家進(jìn)行審查評(píng)審，確保實(shí)施方案指標(biāo)科學(xué)、路徑科學(xué)、計(jì)劃合理，為項(xiàng)目后續(xù)經(jīng)費(fèi)測(cè)算和順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

3.2各分系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算

以評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目總體論證報(bào)告、研制策劃報(bào)告等技術(shù)文件為基本依據(jù)，按照技術(shù)文件明確的科研任務(wù)和項(xiàng)目層級(jí)，自上而下分解、細(xì)化研究?jī)?nèi)容，確定各分系統(tǒng)的具體內(nèi)容，從而形成所需產(chǎn)品、設(shè)備、試驗(yàn)配套等明細(xì)表。按分系統(tǒng)中涉及的專用儀器、設(shè)備、材料、外協(xié)等情況進(jìn)行經(jīng)費(fèi)測(cè)算，同時(shí)結(jié)合近3年相關(guān)合同、三方報(bào)價(jià)，形成各分系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算報(bào)告。

3.3項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需求論證報(bào)告編制

各項(xiàng)目根據(jù)總體目標(biāo)、周期和進(jìn)度安排，將各分系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)測(cè)算匯總形成項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)費(fèi)測(cè)算報(bào)告，結(jié)合項(xiàng)目研制過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，測(cè)算不可預(yù)見(jiàn)經(jīng)費(fèi)需求，匯總形成項(xiàng)目直接經(jīng)費(fèi)測(cè)算報(bào)告。另外，根據(jù)項(xiàng)自周期中產(chǎn)生的人力、勞務(wù)、固定資產(chǎn)折舊等無(wú)法在直接費(fèi)用中體現(xiàn)的費(fèi)用，提出間接費(fèi)用需求，形成項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)測(cè)算報(bào)告。

將項(xiàng)自直接經(jīng)費(fèi)與間接經(jīng)費(fèi)測(cè)算報(bào)告匯總形成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)需求論證報(bào)告，經(jīng)權(quán)威經(jīng)費(fèi)專家對(duì)項(xiàng)目整體經(jīng)費(fèi)合理性、合規(guī)性進(jìn)行審查后上報(bào)，為項(xiàng)目立項(xiàng)提供支撐。

4建議

綜上所述，美國(guó)、日本、德國(guó)等國(guó)外和國(guó)內(nèi)相關(guān)部門的前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制各有優(yōu)勢(shì)。為更好提高項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算合理合規(guī)性，建議如下。

4.1提升創(chuàng)新類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算精準(zhǔn)性

一方面，建立前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門，為編制統(tǒng)一的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算做組織準(zhǔn)備。通過(guò)設(shè)立專門的創(chuàng)新研發(fā)預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門，形成包含各領(lǐng)域、各專業(yè)人才的創(chuàng)新類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算專職小組，這有助于對(duì)項(xiàng)目過(guò)程中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)或額外費(fèi)用進(jìn)行全面考慮，清楚地了解項(xiàng)目總成本并確定所需的經(jīng)費(fèi)需求水平。

另一方面，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新研發(fā)成本價(jià)格數(shù)據(jù)信息的搜集管理及分析應(yīng)用?？蒲泄芾頇C(jī)構(gòu)應(yīng)注重收集和管理創(chuàng)新研發(fā)成本價(jià)格數(shù)據(jù)，編制指南手冊(cè)，對(duì)成本數(shù)據(jù)的報(bào)送格式、內(nèi)容等進(jìn)行定義，統(tǒng)一統(tǒng)計(jì)口徑，并逐步建立起成本價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，以便利用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段開(kāi)展大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析工作，為創(chuàng)新類項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理提供及時(shí)可靠的數(shù)據(jù)參考，提升項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算的準(zhǔn)度和精度。

4.2融合前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目成果

前沿創(chuàng)新類科研項(xiàng)目研發(fā)成果的產(chǎn)品形態(tài)顯著區(qū)別于其他項(xiàng)目，因此，探索適應(yīng)創(chuàng)新類科研項(xiàng)目成果的評(píng)議機(jī)制將對(duì)經(jīng)費(fèi)評(píng)估過(guò)程提供有效支撐。我國(guó)可針對(duì)創(chuàng)新類項(xiàng)目的不同類型屬性，構(gòu)建適合我國(guó)國(guó)情的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，從成果影響力、經(jīng)濟(jì)效益、與我國(guó)長(zhǎng)期創(chuàng)新發(fā)展政策的相關(guān)性、國(guó)際合作水平等方面對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行量化打分，并以此完善和修正項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排，形成科學(xué)的評(píng)估框架和體系，促進(jìn)創(chuàng)新類項(xiàng)目資金使用效用的提升。

4.3優(yōu)化前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目管理機(jī)制

前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目的不確定性決定了在經(jīng)費(fèi)的評(píng)估和投人方面，過(guò)多的管理可能會(huì)束縛新技術(shù)、新理念的發(fā)展，過(guò)少的控制又不利于效率的提升且易造成資金浪費(fèi)。

美國(guó)、日本在前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目立項(xiàng)流程及經(jīng)費(fèi)管理上始終將開(kāi)放性置于優(yōu)先級(jí)，對(duì)同一主題下不同研究路線的項(xiàng)目，大量采取多團(tuán)隊(duì)的競(jìng)爭(zhēng)性資助、分階段資助和評(píng)價(jià)監(jiān)管模式，在降低投資風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)不斷吸納更先進(jìn)且更有利于實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新突破的項(xiàng)目方案[9-12] ○

我國(guó)也應(yīng)積極探索彈性、開(kāi)放、靈活的創(chuàng)新類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，以此促進(jìn)自主創(chuàng)新能力的提高[13]主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）賦予項(xiàng)目負(fù)責(zé)人更多的自主權(quán)，除自主組建

團(tuán)隊(duì)、確定研究路線外，允許團(tuán)隊(duì)根據(jù)當(dāng)前的研究進(jìn)展及技術(shù)環(huán)境改變研究方向及思路，經(jīng)評(píng)估后對(duì)經(jīng)費(fèi)的投入和分配提出合理需求。

（2）將經(jīng)費(fèi)管理理念從過(guò)程管理轉(zhuǎn)向流程管理，采取放開(kāi)過(guò)程、結(jié)果導(dǎo)向的方針，廣泛征集項(xiàng)目方案，針對(duì)實(shí)際成果給予相應(yīng)的資助獎(jiǎng)勵(lì)，有效激發(fā)人才創(chuàng)新潛能，提升項(xiàng)目效益。

（3）充分發(fā)揮國(guó)內(nèi)部門間協(xié)調(diào)的能動(dòng)性，梳理前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題，形成適合中國(guó)國(guó)情的創(chuàng)新項(xiàng)自管理辦法。例如，在某前沿項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，需要開(kāi)展多次大型試驗(yàn)對(duì)相關(guān)關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行驗(yàn)證，從而需要針對(duì)試驗(yàn)相關(guān)方面進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，在此過(guò)程中，實(shí)際產(chǎn)生的費(fèi)用較高，在前期的論證過(guò)程中應(yīng)全面考慮該方面因素，避免在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因經(jīng)費(fèi)不足導(dǎo)致項(xiàng)目無(wú)法開(kāi)展；另外，某項(xiàng)目在試驗(yàn)過(guò)程中，由于傳統(tǒng)產(chǎn)品故障造成其配套的創(chuàng)新產(chǎn)品關(guān)鍵技術(shù)未能得到驗(yàn)證，后續(xù)該項(xiàng)目為實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)該如何繼續(xù)開(kāi)展，經(jīng)費(fèi)如何補(bǔ)充等都需要考慮。這些前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目遇到的問(wèn)題，是自前國(guó)內(nèi)預(yù)研創(chuàng)新不斷發(fā)展過(guò)程中必須要解決的問(wèn)題。針對(duì)新出現(xiàn)的問(wèn)題，可以組織梳理并形成問(wèn)題清單和措施，在后續(xù)項(xiàng)目的管理過(guò)程中從經(jīng)費(fèi)和政策等方面予以支持，保證預(yù)研創(chuàng)新的活力。

5結(jié)語(yǔ)

前沿創(chuàng)新科研項(xiàng)目具有探索性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)高和潛在變革性強(qiáng)等特點(diǎn)，其實(shí)施過(guò)程面臨巨大的不確定性。項(xiàng)目申報(bào)及實(shí)施過(guò)程中需要對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行有效的管理，注重成本效益分析，提高資金使用效益；強(qiáng)化項(xiàng)自技術(shù)經(jīng)濟(jì)一體化，完善成本與質(zhì)量的協(xié)同工作機(jī)制，在設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、試驗(yàn)的重要環(huán)節(jié)突出質(zhì)量成本約束，提升技術(shù)經(jīng)濟(jì)性，推動(dòng)項(xiàng)目技術(shù)與經(jīng)費(fèi)的緊耦合，高效推動(dòng)新質(zhì)能力生成，支撐科技強(qiáng)國(guó)建設(shè)。

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（編輯 張碧雪）

Research on funding estimation methods for cutting-edge innovation scientific projects

HAN Zhongshuai， ZHUO Hang （China Academy ofLaunch Vehicle Technology，Beijing 1OoO76，China）

Abstract： Inresponse to the current issues of lacking standardized funding estimation criteria andthe presence of deviations inestimationaccuracy for cuting-edge innovative scientific research projects，thispaper conductsan investigation into funding estimation methods both domesticallyand internationally.Itsummarizes effective approaches forestimating the funding requirementsof cuting-edge innovativescientificprojects.Theaimis toenableprecise funding estimation prior to project application，reduce funding adjustments during the review process，and maximize the utilization of funds.This effort provides support for the advancement of a technologically powerful nation.

Key words： cutting-edge innovative; scientific projects; funding estimation