［摘 要］2018年以來，從央企全面推開合規(guī)體系建設(shè)，到地方國企、民企跟進(jìn)全面開花；從最高檢涉案企業(yè)合規(guī)不起訴改革，到學(xué)界深入探討行政合規(guī)頂層架構(gòu)設(shè)計；從企業(yè)走出去全球合規(guī)風(fēng)險管控，到應(yīng)對西方制裁等調(diào)查風(fēng)險，合規(guī)管理風(fēng)險幾乎無處不在，無時不有，從行業(yè)、專業(yè)、國別、企業(yè)管理等多角度全方位挑戰(zhàn)企業(yè)的改革力。為順應(yīng)當(dāng)下全面建設(shè)合規(guī)管理體系的需求，本文著重從合規(guī)管理工作需要處理的各方面關(guān)系、目前存在的問題和實現(xiàn)路徑等角度，深入分析合規(guī)管理的細(xì)分領(lǐng)域和內(nèi)在邏輯，以期深化企業(yè)合規(guī)管理改革，賦能企業(yè)質(zhì)效提升。

［關(guān)鍵詞］合規(guī)管理；體系建設(shè)；實現(xiàn)路徑

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2024.13.034

［中圖分類號］F272 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）13-0112-05

1" " "合規(guī)管理的背景和意義

1.1" "內(nèi)外部環(huán)境變化使企業(yè)合規(guī)管理面臨新挑戰(zhàn)

“十四五”時期是我國“兩個一百年”奮斗目標(biāo)的歷史交會期，步入新發(fā)展階段的中國經(jīng)濟(jì)仍然面臨全球疫情形勢持續(xù)演變、發(fā)展環(huán)境復(fù)雜等多重挑戰(zhàn)，國內(nèi)監(jiān)管也逐步發(fā)力，企業(yè)很可能因為歷史遺留的不合規(guī)問題引發(fā)重大風(fēng)險，遭受重大損失。

1.2" " 國企改革和轉(zhuǎn)型提質(zhì)對合規(guī)工作提出新要求

習(xí)近平總書記將全面深化改革和全面推進(jìn)依法治國比喻為鳥之兩翼、車之雙輪，從戰(zhàn)略的高度形象地闡述了全面深化改革和全面依法治國兩者是唇齒相依、相輔相成的關(guān)系。企業(yè)面臨綠色轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展重任，這要求我們以更加系統(tǒng)的合規(guī)管理理念，更加完備的合規(guī)管理機制，更加靈活的合規(guī)管理手段，確保改革舉措有法可依，發(fā)展成果有法規(guī)保障。

1.3" "央企國際化經(jīng)營對企業(yè)合規(guī)管理與質(zhì)效管理提出新標(biāo)準(zhǔn)

央企采用“走出去”戰(zhàn)略，將會面臨安全審查風(fēng)險、商業(yè)賄賂風(fēng)險以及重大投資風(fēng)險。各國合規(guī)監(jiān)管力度不斷加大，促使合規(guī)管理從專項轉(zhuǎn)為全面，從單國轉(zhuǎn)為全球聯(lián)動。以2018年中興事件為例，合規(guī)管理已成為央企國際化發(fā)展不得不面對的難題，強化合規(guī)管理是中央企業(yè)國際化經(jīng)營發(fā)展的必由之路。

1.4" "合規(guī)管理的內(nèi)涵及外延

合規(guī)是企業(yè)、組織可持續(xù)發(fā)展的基石，從字面上解釋，“合”有合乎的意思，“規(guī)”有規(guī)律、規(guī)則的意思，

因此“合規(guī)”可以簡單地解釋為合乎規(guī)則，其本質(zhì)是將“法治信仰、規(guī)則意識、誠信理念、契約精神”融入企業(yè)的經(jīng)營管理中，是將法治思維和法治方式融入企業(yè)管理中的科學(xué)實踐。從這個角度講，合規(guī)管理應(yīng)該屬于管理學(xué)范疇。

隨著時代的變遷和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，“合規(guī)”的外延在不斷變化和發(fā)展。過去合規(guī)管理重點強調(diào)防止腐敗，如今的“企業(yè)合規(guī)管理”并不是簡單指某一個或某幾個具體案件，甚至具體領(lǐng)域，而是覆蓋到企業(yè)經(jīng)營管理過程中的各個方面，貫穿業(yè)務(wù)發(fā)展的事前、事中和事后。因此，“企業(yè)合規(guī)”越來越多地被稱為“大合規(guī)”或“全面合規(guī)”。

2" " "合規(guī)管理體系及與相近管理體系的關(guān)系

陳瑞華教授認(rèn)為企業(yè)合規(guī)是圍繞著合規(guī)風(fēng)險而展開的，將企業(yè)合規(guī)定義為“企業(yè)為有效防范、識別、應(yīng)對可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險所建立的一整套公司治理體系”；國資委提出要“建立法務(wù)、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險一體化管理平臺”、要構(gòu)建“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”一體的全面內(nèi)部控制體系[1]。在實踐中，應(yīng)如何厘清法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計監(jiān)督和違規(guī)責(zé)任追究之間的內(nèi)在邏輯；如何有效整合風(fēng)險監(jiān)督資源，重構(gòu)風(fēng)險管理職能，提升風(fēng)險綜合防控能力呢？

2.1" "違規(guī)追責(zé)與合規(guī)免責(zé)的機制安排

隨著監(jiān)管體制改革的深入，相關(guān)部門連續(xù)發(fā)布了《關(guān)于加強中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實施意見》《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》《企業(yè)法律風(fēng)險管理體系指南》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》等文件，開啟全面加強對企業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的新篇章。相關(guān)監(jiān)管在針對性、綜合性以及主動性方面表現(xiàn)突出，監(jiān)管方式朝常態(tài)化、規(guī)范化、聯(lián)動化和責(zé)任可追溯化方向發(fā)展。然而“責(zé)任追究是手段不是目的”，企業(yè)具備將違規(guī)追責(zé)壓力轉(zhuǎn)化為促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展動力、打造世界一流企業(yè)的能力，以及最大限度減少違規(guī)情形發(fā)生的機制，才是正道。

近年來，在追責(zé)力度不斷加大，追責(zé)體系不斷完善的同時，合規(guī)盡職免責(zé)也成為大家共同關(guān)注的問題。2019年《上海市國資委監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中，明確提出“建立容錯免責(zé)制度”。經(jīng)過兩批次合規(guī)改革試點，“合規(guī)不起訴”也進(jìn)入體系化、制度化發(fā)展階段，2020年最高檢會同相關(guān)部門出臺《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》，通過對滿足標(biāo)準(zhǔn)的涉刑企業(yè)，依法決定不批捕、不起訴或提出輕緩量刑建議的機制安排，督促涉案企業(yè)積極整改落實，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，減少和預(yù)防犯罪，實現(xiàn)政治效果、法律效果、社會效果的有機統(tǒng)一。

2.2" "合規(guī)管理和法務(wù)管理的關(guān)系

與法務(wù)管理相比，“企業(yè)合規(guī)”范圍更大，外延更廣，與企業(yè)日常經(jīng)營的結(jié)合度更密切，從零散合同審核或單個案件處理，到系統(tǒng)化、體系化管理機制的發(fā)展，從以解決問題為目標(biāo)的以案促管，到以防控風(fēng)險為導(dǎo)向的合規(guī)管理體系建設(shè)，企業(yè)要基于實情，統(tǒng)籌謀劃國家法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則和內(nèi)部規(guī)章制度，建立一套符合企業(yè)發(fā)展利益，融合戰(zhàn)略、財務(wù)、市場、交易各環(huán)節(jié)的合規(guī)機制和評估機制，這對合規(guī)管理從業(yè)人員的專業(yè)能力和創(chuàng)新能力提出更高要求。

2.3" "合規(guī)管理和內(nèi)控管理的關(guān)系

從規(guī)范依據(jù)看，合規(guī)體系主要源于外部法律法規(guī)和監(jiān)管要求，由國務(wù)院國資委等監(jiān)管機構(gòu)推動，目的是確保企業(yè)及其員工的所有行為符合國家法律、法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則以及國際規(guī)則等。內(nèi)控體系則起源于對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的管理和控制需求，由財政部等制定相關(guān)文件加以規(guī)范，重點關(guān)注企業(yè)的財務(wù)報告準(zhǔn)確性、資產(chǎn)安全、經(jīng)營效率及效果等。從目標(biāo)導(dǎo)向看，合規(guī)管理的目標(biāo)在于確保企業(yè)行為合法誠信，預(yù)防并減少違規(guī)帶來的法律風(fēng)險和聲譽損失，側(cè)重于“避處罰”，為企業(yè)節(jié)省成本。內(nèi)控管理的目標(biāo)在于通過一系列措施，保護(hù)資產(chǎn)安全完整，確保會計信息的真實可靠，更側(cè)重于通過內(nèi)控防范機制為企業(yè)“創(chuàng)收益”。

2.4" "合規(guī)管理和全面風(fēng)險管理的關(guān)系

合規(guī)管理可以視為內(nèi)部控制的一個特定領(lǐng)域或子集，因為有效的內(nèi)控應(yīng)當(dāng)包含對法律法規(guī)和其他外部規(guī)定的遵循。從風(fēng)險管理的角度看，合規(guī)通常是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)層次，而內(nèi)控在一定程度上涵蓋了更全面的風(fēng)險防范維度，將來可能發(fā)展到更高級別的全面風(fēng)險管理階段。

2.5" "合規(guī)管理與審計監(jiān)督的關(guān)系

審計監(jiān)督在合規(guī)管理、內(nèi)控管理和風(fēng)險管理工作中發(fā)揮第三道防線作用，任何管理體系都存在“有效性評價”問題。評價的原則有以下三點：一是是否滿足體系框架要求；二是是否能夠?qū)w系運作形成支撐；三是是否真實地按照設(shè)計進(jìn)行運作。

總之，上述管理體系與企業(yè)管理緊密相關(guān)，在日常管理中，如果企業(yè)管理規(guī)范化程度不足，合規(guī)管理、內(nèi)控管理、風(fēng)險管理、審計監(jiān)督，都可以轉(zhuǎn)化為“彌補不足”“提升效能”的工具。

3" " "目前企業(yè)合規(guī)管理存在的問題

實踐中，上述管理體系邊界不清、對合規(guī)管理的價值認(rèn)識不到位、在評價體系建設(shè)上堅持業(yè)績導(dǎo)向，導(dǎo)致當(dāng)前企業(yè)合規(guī)管理過程中，主要存在以下幾個問題。

3.1" "合規(guī)管理機構(gòu)未實際發(fā)揮作用

合規(guī)管理委員會在企業(yè)合規(guī)管理中能夠起到良好的協(xié)調(diào)作用，從而保障企業(yè)各項工作有條不紊地進(jìn)行。雖然很多企業(yè)建立了合規(guī)管理委員會，但流于形式，不能有效參與經(jīng)營。合規(guī)管理委員會在違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究、風(fēng)險防控等方面的作用未有效發(fā)揮。企業(yè)對合規(guī)管理體系的建設(shè)和實際執(zhí)行的效果關(guān)注不到位，重留痕輕實效現(xiàn)象突出。

3.2" "合規(guī)管理部門職能界限不清晰

目前，很多企業(yè)都建立職能管理體系、業(yè)務(wù)管理體系、內(nèi)部監(jiān)督管理體系等，這些管理體系中都包含合規(guī)管理要素，融入部分合規(guī)管控內(nèi)容。但各管理體系主責(zé)部門不同，管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，給合規(guī)管理體系的建設(shè)帶來阻礙。另外，業(yè)務(wù)部門甚至管理層，片面認(rèn)為合規(guī)管理僅是法律風(fēng)控部門的工作，與業(yè)務(wù)部門無關(guān)，專業(yè)領(lǐng)域合規(guī)責(zé)任推諉扯皮的現(xiàn)象頻出。

3.3" "合規(guī)管理制度流程不完備

制度層面，企業(yè)尚未制定專門的合規(guī)管理辦法，合規(guī)管理存在隨意性，各條線合規(guī)管理的職責(zé)混淆不清。執(zhí)行層面，存在“制度掛墻上”的情形，制度執(zhí)行不到位，不能有效起到規(guī)避風(fēng)險的效果；同時，雖然有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域明確了一些合規(guī)要求，但大多是原則性規(guī)定，尚未實現(xiàn)制度的內(nèi)外緊密銜接，可操作性和可參考性不強。流程方面，合規(guī)管理嵌入業(yè)務(wù)運營的深度和廣度不夠，合規(guī)審查意見在企業(yè)經(jīng)營決策中的權(quán)重輕微，尚不足以支撐合規(guī)管理機制有效運轉(zhuǎn)。

3.4" "合規(guī)考核評價不到位

企業(yè)缺乏對合規(guī)管理的關(guān)注，評價體系以業(yè)績?yōu)橹鳎斐蓪嶋H工作中執(zhí)行力度不足、落實不到位等問題。同時，有些企業(yè)尚未形成合規(guī)管理監(jiān)督檢查和考核獎懲的長效機制，對違規(guī)行為的事后處理浮于表面，問責(zé)追責(zé)機制不健全，缺乏有效的問責(zé)追責(zé)機制，影響合規(guī)管理體系的順利運行。

3.5" "合規(guī)管理的資源投入不足

合規(guī)管理具有較強的技術(shù)性與專業(yè)性，對管理人員的自身素質(zhì)與能力要求嚴(yán)格，但是很多企業(yè)對合規(guī)管理所需的人財物等資源的投入不足，缺乏合規(guī)管理領(lǐng)域的專業(yè)化投入，企業(yè)合規(guī)管理團(tuán)隊缺乏既懂法律又懂管理的復(fù)合型人才，無法滿足合規(guī)管理體系的建設(shè)需求。

4" " "實現(xiàn)高效合規(guī)管理的路徑

認(rèn)識到前述問題后，可以考慮加強以下幾方面工作，高效搭建企業(yè)合規(guī)管理體系。

4.1" "鞏固黨組織對合規(guī)工作的絕對領(lǐng)導(dǎo)

全面搭建合規(guī)管理體系，要鞏固黨組織對法治合規(guī)工作的絕對領(lǐng)導(dǎo)[2]，企業(yè)應(yīng)當(dāng)牢牢遵守合規(guī)管理的第一項原則“堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)”，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用，由黨組織引導(dǎo)企業(yè)落實全面依法治國戰(zhàn)略部署要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿到企業(yè)合規(guī)管理的全過程[3]。

4.2" "構(gòu)建高效的合規(guī)管理組織架構(gòu)

首先，法人治理中要明確董事會機構(gòu)的責(zé)任，尤其是董事長推行合規(guī)管理第一責(zé)任人的職責(zé)，強化黨組織的合規(guī)管理職責(zé)和合規(guī)管理委員會的特殊使命，特別強調(diào)發(fā)揮首席合規(guī)官對把控企業(yè)重大決策的合規(guī)性、妥善應(yīng)對重大合規(guī)風(fēng)險事件的重要作用，避免給企業(yè)造成更大損失。其次，部門協(xié)同分工中，要厘清業(yè)務(wù)一線管理部門、合規(guī)牽頭管理部門、合規(guī)監(jiān)督管理部門，層層遞進(jìn)的“三道防線”合規(guī)管理格局[4]。最后，是組織保障層面，在機構(gòu)、人員、經(jīng)費、技術(shù)等方面為合規(guī)管理工作提供必需的條件和保障，營造全員合規(guī)管理氛圍，建設(shè)誠信合規(guī)文化，使所有主體樹立合規(guī)意識，確保時時合規(guī)、事事合規(guī)、人人合規(guī)。

4.3" "健全以章程為引領(lǐng)和保障的合規(guī)管理制度體系

首先，可將合規(guī)管理的內(nèi)容納入到企業(yè)章程中[5]，使合規(guī)管理工作被企業(yè)“憲法”有效保障。其次，

健全合規(guī)管理制度體系，應(yīng)以服務(wù)主業(yè)經(jīng)營大局為目的，在科學(xué)規(guī)劃企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的前提下開展；同時，合規(guī)管理制度建設(shè)還需要充分符合行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和制度的要求，基于此完善管理范疇、機構(gòu)職責(zé)、制度流程以及考核監(jiān)督等制度，細(xì)化管理制度內(nèi)容，避免管理風(fēng)險的產(chǎn)生。最后，及時更新業(yè)務(wù)合規(guī)指引，企業(yè)緊跟市場發(fā)展變化趨勢和規(guī)則演變方向，使得合規(guī)管理體系始終與市場發(fā)展相適應(yīng)。

4.4" "完善以風(fēng)險防控為導(dǎo)向的合規(guī)管控運行機制

4.4.1" "扎實搭建合規(guī)管理“三道防線”管理機制

“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”。首先，要特別強調(diào)業(yè)務(wù)一線作為合規(guī)管理“第一道防線”的主體責(zé)任，改變“合規(guī)就是法律合規(guī)部門事項”的錯誤認(rèn)識。常見合規(guī)風(fēng)險往往發(fā)生在業(yè)務(wù)一線，糾紛案件的第一手證據(jù)絕大部分是一線部門提供的，并不是打官司時“空降”下來的。必須提高業(yè)務(wù)部門的合規(guī)意識和風(fēng)險防范能力，最大限度地從源頭防控風(fēng)險；同時強化對一線業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督考核、責(zé)任追究等工作，逐漸提高業(yè)務(wù)一線的合規(guī)管理能力，由一線業(yè)務(wù)部門骨干員工擔(dān)任部門合規(guī)管理員，接受專業(yè)合規(guī)管理部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，更好地發(fā)揮“第一道防線”作用。其次，法律合規(guī)部門作為合規(guī)管理的“第二道防線”，要盡可能將合規(guī)控制點和控制模式嵌入公司的主要業(yè)務(wù)流程，以“先剛性、后優(yōu)化、再固化”的指導(dǎo)思想構(gòu)建有效的合規(guī)管理流程，并以此建立內(nèi)部合規(guī)管理文化。最后，要落實紀(jì)檢、監(jiān)督作為合規(guī)管理“第三道防線”的職責(zé)，將合規(guī)要求落實情況納入巡視巡察范圍，將企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)與重大合規(guī)風(fēng)險防控等內(nèi)容納入審計監(jiān)督范圍，真抓違規(guī)問題或線索，真抓調(diào)查核實和責(zé)任追究，保障各項合規(guī)管理機制得到有效落實。

4.4.2" "扎實推進(jìn)合規(guī)審查管理機制建設(shè)

深化“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，落實各決策機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人為合規(guī)管理第一責(zé)任人職責(zé)。將合規(guī)審核設(shè)置為重大決策的前置審議程序，通過建立業(yè)規(guī)融合、常態(tài)更新、全程把控的合規(guī)管理工作流程，將合規(guī)審核機制有效嵌入公司業(yè)務(wù)流程中，實現(xiàn)合規(guī)管理與企業(yè)經(jīng)營的有機融合，推動企業(yè)形成縱橫協(xié)作、上下協(xié)同的合規(guī)管理機制[6]。

4.4.3" "扎實開展合規(guī)風(fēng)險識別、預(yù)警和處置機制建設(shè)

壓實業(yè)務(wù)一線部門對本業(yè)務(wù)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險管理工作的主體責(zé)任。搭建各領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險全流程管理標(biāo)準(zhǔn)化流程，識別評估合規(guī)風(fēng)險點，建立重大合規(guī)風(fēng)險整改監(jiān)督機制，跟蹤風(fēng)險管控監(jiān)督關(guān)鍵節(jié)點，強化合規(guī)風(fēng)險評估與決策，把合規(guī)管理嵌入業(yè)務(wù)管理流程，通過各個崗位各司其職，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險關(guān)口前移，降低合規(guī)法律風(fēng)險發(fā)生概率。

4.4.4" "落實合規(guī)管理工作考核評價機制

將合規(guī)管理體系納入企業(yè)業(yè)績考核體系。加快完善合規(guī)管理工作考核評價機制，保障合規(guī)管理從形似向形神兼?zhèn)渖?，避免“紙面”合?guī)。加強與內(nèi)控審計部門、組織人事部門的內(nèi)部聯(lián)動，通過內(nèi)控評價等手段，將合規(guī)管理工作開展情況納入各部門績效考核[7]，作為評優(yōu)評先重要依據(jù)。加強合規(guī)方面的監(jiān)督檢查，特別是對項目工程管理、物資采購、項目投資等業(yè)務(wù)及各職能部門核心崗位履行制度要求和程序方面的監(jiān)督檢查。

4.5" "培育濃厚的合規(guī)文化氛圍

從根本上說，只有讓合規(guī)成為企業(yè)文化的組成部分，合規(guī)才能夠深入人心，轉(zhuǎn)化為企業(yè)、員工的自覺行為，合規(guī)才能真正在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮價值。企業(yè)應(yīng)建立常態(tài)化合規(guī)培訓(xùn)機制，制訂年度培訓(xùn)計劃，通過法治專題學(xué)習(xí)、合規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式加強宣傳教育，還應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布合規(guī)手冊，組織全體員工簽署合規(guī)承諾，多方式、全方位地提升全員合規(guī)意識，營造合規(guī)氛圍，培育合規(guī)文化。

4.6" "實現(xiàn)合規(guī)與效益辯證統(tǒng)一

保證依法合規(guī)又最大限度體現(xiàn)合規(guī)工作的價值，是合規(guī)管理參與企業(yè)經(jīng)營管理的核心問題。合規(guī)工作要從企業(yè)發(fā)展的角度，考慮企業(yè)要做什么，會出現(xiàn)什么合規(guī)風(fēng)險，怎么在合規(guī)框架內(nèi)支撐業(yè)務(wù)，要組織辨析識別每個項目的合規(guī)需求、合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)措施和合規(guī)支撐，把合規(guī)工作真正融入企業(yè)中心任務(wù)和發(fā)展目標(biāo)。

在堅持全面覆蓋的同時，合規(guī)管理應(yīng)重點突出對重要領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)、重點人員的合規(guī)管理，不做不必要的合規(guī)，把握合規(guī)管理工作的“顆粒度”，避免“大而全”停留在表面、沒有深度的泛泛合規(guī)。同時，合規(guī)管理也不能過度，應(yīng)尋求合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡，使合規(guī)更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而不是成為限制業(yè)務(wù)發(fā)展的“攔路虎”。

同時應(yīng)重點考慮合規(guī)管理如何融入現(xiàn)有管理體系中。合規(guī)管理本身屬于“大管理”的一部分，須避免因合規(guī)管理的加入，造成現(xiàn)有管理內(nèi)容、方式的疊加、沖突、混亂，避免因合規(guī)管理要求的增加而給企業(yè)帶來負(fù)擔(dān)。積極探索法務(wù)、合規(guī)、風(fēng)控協(xié)同運作的有效路徑，通過科學(xué)合理的工作機制與流程，有效整合資源，將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、生產(chǎn)運營同謀劃、同部署、同檢查、同考核，形成重點項目、重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)分工負(fù)責(zé)、高效協(xié)同的合規(guī)管理大格局，實現(xiàn)“1+1＞2”的效果。

4.7" "動態(tài)優(yōu)化合規(guī)管理體系賦能經(jīng)營管理質(zhì)效提升

合規(guī)是經(jīng)濟(jì)全球化的基本通行語言，是市場經(jīng)濟(jì)健康可持續(xù)發(fā)展的基本規(guī)則，伴隨企業(yè)經(jīng)營管理全過程、全周期。外部法律法規(guī)、監(jiān)管政策、社會環(huán)境、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展方向等變化，均會影響到企業(yè)開展合規(guī)管理工作，如果不及時更新優(yōu)化，合規(guī)管理理念將很快被業(yè)務(wù)拋之腦后，或成為業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石。這使得合規(guī)管理體系的持續(xù)優(yōu)化成為一種必然，合規(guī)管理工作不能一蹴而就，也不能一勞永逸，而是一個持續(xù)優(yōu)化的過程，是一種長期的動態(tài)工作機制。從“體系搭建”到“業(yè)規(guī)融合”，從“有效性評價”到“合規(guī)賦能質(zhì)效”，合規(guī)管理體系建設(shè)必須可持續(xù)地累積、動態(tài)推進(jìn)，如此方能持續(xù)發(fā)揮效用。

5" " "結(jié) 論

面對百年未有之大變局，中國企業(yè)面臨的風(fēng)險與挑戰(zhàn)日趨復(fù)雜而嚴(yán)峻，國際競爭越來越體現(xiàn)為規(guī)則之爭、法律之爭，中國企業(yè)只有諳熟規(guī)則，誠信合規(guī)，堅守契約精神，方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)，真正深化合規(guī)改革，實現(xiàn)質(zhì)效提升，成為世界一流企業(yè)。

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