【案件疑問】

尚某于2020年10月登記設(shè)立某慈善基金會，其與妻子盧某共同負責該基金會的具體運作，雇用周某負責基金會的銀行賬戶管理、操作等工作。2022年4月3日至11日，尚某、盧某為牟利，在明知接收款項系犯罪所得的情況下，仍多次利用基金會的銀行賬戶接收犯罪分子詐騙所得的贓款，合計184萬余元，并指使周某操作賬戶轉(zhuǎn)移贓款。尚某、盧某從中非法獲利35萬余元。公訴機關(guān)以尚某、盧某、周某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪提起公訴。

對此，有人疑問：本案能否認定三被告人明知涉案資金的非法性質(zhì)？三被告人是否構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪？

【裁判回答】

廣東省開平市人民法院一審認為，在案證據(jù)證實，某基金會于案發(fā)期間收受的涉案款項合共184萬余元均系涉及電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪的非法所得。三被告人的聊天內(nèi)容證實其三人曾就關(guān)于如何使涉案資金轉(zhuǎn)移形式合法、降低風險及應對、逃避相關(guān)機關(guān)的追查等事宜進行密謀，并未提及如何使用相關(guān)資金做具體慈善公益捐贈，接收資金的流程明顯異于接收正常慈善捐贈流程，可認定三被告人對涉案資金屬非正常慈善捐贈款項有明確認知。在案證據(jù)亦證實，三被告人明知匯入基金會賬戶的資金系犯罪所得，仍假借慈善名義，偽造虛假的捐贈合同，利用掌控的銀行賬戶進行轉(zhuǎn)移，并從中獲取非法利益。據(jù)此，三被告人的行為均構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。根據(jù)三被告人在共同犯罪中所起的作用，尚某、盧某是主犯，周某是從犯，依法分別判處相應刑罰并處罰金。江門市中級人民法院二審維持原判。

【本案警醒】

本案是個人慈善基金會假借慈善名義，為上游犯罪掩飾、隱瞞犯罪所得，從中獲取非法利益的典型案例。審理此類案件，被告人對于涉案資金來源于犯罪所得及其收益是否明知，上游犯罪尚未依法裁判能否認定掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪等問題，往往是控辯雙方爭議的焦點，也是案件審理的關(guān)鍵。

本案在查明上游電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪事實屬實的情況下，經(jīng)綜合三被告人的認知能力、接觸涉案資金的情況和轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及其三人供述等主、客觀因素，認定三被告人對涉案資金的非法性質(zhì)明知，據(jù)此以掩飾、隱瞞犯罪所得罪對三被告人依法判處。本案裁判是相關(guān)司法解釋在審判實踐中的具體體現(xiàn)，對類案審理具有參考意義；裁決結(jié)果不僅保護了人民群眾的財產(chǎn)安全，也彰顯了人民法院對此類犯罪依法嚴懲的決心和打擊力度。

【馬上點評】

加強慈善事業(yè)監(jiān)管 合法合規(guī)陽光慈善

慈善基金會，是以私人財富用于公共事業(yè)的合法社會組織，一般為自治機構(gòu)，旨在資助諸如教育、科學、醫(yī)學、公共衛(wèi)生和社會福利方面的科學研究和公共服務項目。但近年來，個別機構(gòu)或個人假借公益、慈善之名，明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，仍予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或以其他方法掩飾、隱瞞，采取隱蔽手段，意圖使相關(guān)資金的真實來源合法化的行為時有發(fā)生，該等行為為犯罪分子隱匿和轉(zhuǎn)移違法所得提供了便利，一定程度上助長了犯罪活動加劇，具有嚴重的社會危害性。

對于如何防范慈善組織假借慈善外衣，實施違法犯罪行為，我認為可從以下幾方面著手：一是相關(guān)職能部門應加強對慈善機構(gòu)的監(jiān)管，切實抓好對慈善活動進行監(jiān)督檢查的工作，對慈善行業(yè)組織進行專業(yè)指導和普法，以保障慈善機構(gòu)在依法依規(guī)的前提下充分發(fā)揮公益、救助的積極作用。二是應倡導、鼓勵公眾、媒體對慈善活動進行監(jiān)督，對于假借慈善名義或者假冒慈善組織騙取財產(chǎn)等違法違規(guī)行為及時予以曝光，充分發(fā)揮輿論和社會的監(jiān)督作用。任何單位和個人發(fā)現(xiàn)慈善組織、慈善信托有違法行為，可向相關(guān)部門投訴、舉報，相關(guān)部門也應及時查處。三是慈善行業(yè)組織應建立健全行業(yè)規(guī)范，加強行業(yè)自律。四是相關(guān)司法機關(guān)對此類犯罪依法從嚴懲處，讓黑心慈善、違法慈善無計可施、無處可逃。

以本案為鑒，我也要提醒從事慈善活動的公民、法人和其他組織，要嚴格按照《中華人民共和國慈善法》的規(guī)定，遵循合法、自愿、誠信、非營利的原則，依法依規(guī)組織開展慈善活動或與慈善有關(guān)的活動，切勿存有僥幸心理，假借慈善名義或者假冒慈善組織實施違法犯罪行為。“法網(wǎng)恢恢疏而不漏”，一旦查處，必將被依法追究責任。

（江門市中級人民法院二級法官 沈瓊 來源：廣東省高級人民法院）