［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2023.23.033

［摘 要］本文先介紹商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險特點(diǎn)及表現(xiàn)形式，再結(jié)合其管理情況，從銀企信息不對稱、風(fēng)險管理流程粗放、考核激勵制度有待合理和改進(jìn)幾方面分析商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控問題，最后有針對性地提出一些優(yōu)化策略，以期為商業(yè)銀行提高小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控水平提供參考借鑒。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險

［中圖分類號］F83文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

要想確保商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險至關(guān)重要。通過完善小微企業(yè)信貸類型，可以確保金融資源更好地傳達(dá)到基層，使更多的小微企業(yè)獲得融資支持，推動經(jīng)濟(jì)增長。同時，在金融市場競爭激烈的情況下，采用先進(jìn)的風(fēng)險管理策略可以幫助商業(yè)銀行更早、更快地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，減少壞賬損失的可能性。另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對信貸風(fēng)險管理提出了更高的要求，研究如何加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理，可以幫助商業(yè)銀行操作合規(guī)并符合法律法規(guī)的要求。

1 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式

1.1 信用風(fēng)險

小微企業(yè)信貸中的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在借款人無法按時還款。由于市場形勢不景氣，部分企業(yè)主不能有效爭取訂單、按時收回貨款，導(dǎo)致經(jīng)營情況惡化，財務(wù)狀況不佳，現(xiàn)金流無法運(yùn)轉(zhuǎn)最終無法償還貸款。其中，信用風(fēng)險包括兩個方面。一是企業(yè)主沒有還款能力，二是沒有還款意愿。如果企業(yè)暫時無還款能力但仍有還款意愿，與銀行協(xié)商后，以時間換空間，銀行有一定概率可以回收貸款；如果企業(yè)沒有還款意愿，則壞賬的可能性非常大，銀行應(yīng)當(dāng)加快起訴法院做資產(chǎn)保全，最大可能地鎖定借款人和擔(dān)保人的現(xiàn)金資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)。信用貸款的大量發(fā)放，也帶來了一部分小企業(yè)惡意逃債的情況。

1.2 同業(yè)授信風(fēng)險

當(dāng)前，銀行信貸業(yè)務(wù)競爭過于激烈，大部分企業(yè)不會只在一家銀行借貸，而是通過多家銀行貸款來滿足融資需求。按銀行同業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，一個企業(yè)加上企業(yè)主個人，在三家銀行以上貸款，就可稱之為“多頭授信”。比如，當(dāng)企業(yè)有同業(yè)授信時，如果在一家銀行出現(xiàn)逾欠，則會導(dǎo)致企業(yè)征信情況下降，將會被納入授信關(guān)注行列，無法再續(xù)貸；與此同時，收貸會使企業(yè)的資金鏈斷裂，無法按時償還其他銀行的貸款，這樣會給多家銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失。

1.3 合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)風(fēng)險指銀行在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中未能遵守法規(guī)和監(jiān)管要求而產(chǎn)生的風(fēng)險。風(fēng)險表現(xiàn)形式包括未按規(guī)定審核借款企業(yè)貸款的真實(shí)用途、未遵守反洗錢法規(guī)、數(shù)據(jù)隱私違規(guī)、未能進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管報告等。其中，最常見的就是貸款資金的用途不合規(guī)，違規(guī)流入房市 、股市、理財?shù)龋蛘吲沧魉?，未按約定用于企業(yè)的正常經(jīng)營。例如，借款人用個人經(jīng)營貸置換房貸，為了貸款，現(xiàn)辦一張營業(yè)執(zhí)照，僅用房產(chǎn)做抵押，并未開展實(shí)際經(jīng)營，但三年或五年到期以后，借款人沒有實(shí)力償還這么多貸款本金，就導(dǎo)致逾期。商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸中必須遵守相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管要求，不合規(guī)的操作會導(dǎo)致銀行面臨壞賬損失、法律訴訟、罰款和聲譽(yù)受損等。

1.4 操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是由于內(nèi)部流程、系統(tǒng)或員工失誤引發(fā)的風(fēng)險，會影響小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營。操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式包括貸款文件處理錯誤、數(shù)據(jù)錄入錯誤、系統(tǒng)故障、員工疏忽等，導(dǎo)致出現(xiàn)貸款申請?zhí)幚硌诱`、貸款信息不準(zhǔn)確、客戶投訴等問題。比如，借款人的配偶要知情，為了授信風(fēng)險考慮，至少要設(shè)置一個金額，超過一定金額以上必須由其配偶簽署同意。有些銀行為了達(dá)到業(yè)績目標(biāo)，在操作環(huán)節(jié)并無限制，個人經(jīng)營貸企業(yè)主個人借款時無需確定配偶是否知情。當(dāng)借款人需用家庭共用財產(chǎn)償還貸款，如配偶一方拒絕，則無法順利收回貸款，從而造成銀行方的經(jīng)濟(jì)損失。

2 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控問題

2.1 銀企信息不對稱

第一，一些經(jīng)營數(shù)據(jù)不好的小微企業(yè)會提供不真實(shí)或不完整的經(jīng)營信息，如夸大財務(wù)數(shù)據(jù)、隱瞞不良業(yè)績或債務(wù)等，以獲得銀行貸款。而由于部分小微企業(yè)不能主動公布自身財務(wù)情況，加上其經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)濟(jì)活動相對隱蔽，商業(yè)銀行很難在沒有充分驗(yàn)證機(jī)制的情況下準(zhǔn)確識別這些問題，導(dǎo)致信貸決策失誤。第二，銀行通常依賴外圍信息來全面了解小微企業(yè)，包括是否參與了民間借貸、是否涉及不良行為等。然而，這些信息往往不容易獲取，且小微企業(yè)可能不愿意主動提供，這使得銀行在了解客戶背景時受限。由于信息不真實(shí)和信息缺失，銀行難以準(zhǔn)確評估小微企業(yè)的信用質(zhì)量，導(dǎo)致銀行貸款授予了本應(yīng)被拒絕的高風(fēng)險客戶，增加了信貸違約的風(fēng)險。

2.2 風(fēng)險管理流程粗放

第一，對貸款用途的監(jiān)管不嚴(yán)。商業(yè)銀行應(yīng)確保客戶所申請的貸款用途與其實(shí)際經(jīng)營情況相匹配，但由于小微企業(yè)經(jīng)營多樣性強(qiáng)，不少商業(yè)銀行難以實(shí)時追蹤小微企業(yè)對貸款的使用情況，因而實(shí)踐中也存在不少貸款被改變用途的情況；而且，當(dāng)銀行發(fā)現(xiàn)問題并要求企業(yè)償還貸款時，貸款資金已用完，企業(yè)無法還款，這給風(fēng)險管理工作帶來了一定的挑戰(zhàn)。第二，貸后管控力弱。部分商業(yè)銀行工作人員對貸款發(fā)放后的監(jiān)管力度不足，出現(xiàn)貸后檢查流于形式的情況，看表面只要能按期付息就可以。但在當(dāng)前復(fù)雜的市場環(huán)境下，市場波動大且預(yù)測難度較高，對小微企業(yè)的貸后檢查不僅要考察企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)，還要了解企業(yè)主家庭情況、股東情況的動態(tài)變化，貸后管控要了解的要素很多，管控難度較大；同時，部分銀行業(yè)績指標(biāo)壓力大，個別業(yè)務(wù)員即使在貸后管理中發(fā)現(xiàn)了問題，也不會及時收回貸款，從而引發(fā)較大的風(fēng)險。

2.3 考核激勵制度有待合理和改進(jìn)

健全的考核激勵機(jī)制可以約束信貸管理人員行為，激發(fā)其工作積極性。但基于實(shí)踐情況來看，商業(yè)銀行往往將貸款額、不良貸款率等直接與員工的績效考核掛鉤，一些銀行的考核相對苛刻，考核任務(wù)重，部分信貸管理人員會被迫尋求高風(fēng)險貸款來實(shí)現(xiàn)指標(biāo)，以獲得獎金或績效獎勵，由此也加大了信貸風(fēng)險。另外，銀行考核激勵制度主要側(cè)重于業(yè)務(wù)量和利潤，而忽視了風(fēng)險和合規(guī)控制，對于那些在風(fēng)險和合規(guī)方面表現(xiàn)出色的員工，往往沒有相應(yīng)的獎勵措施，降低了員工在風(fēng)險控制方面的積極性，增加了合規(guī)風(fēng)險，也影響了銀行信貸風(fēng)險管理質(zhì)量和效率。

3 商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控優(yōu)化策略

3.1 加強(qiáng)信用風(fēng)險評價管理

3.1.1 重視銀企信息不對稱管理

商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)施更加全面的客戶盡職調(diào)查，要求小微企業(yè)提供詳細(xì)的財務(wù)信息，如財務(wù)報表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表等。除報表外，要以其他數(shù)據(jù)作為佐證，如銀行流水、承兌匯票流水、員工數(shù)量、工資發(fā)放數(shù)據(jù)、制造業(yè)的電費(fèi)數(shù)據(jù)、外貿(mào)企業(yè)的海關(guān)數(shù)據(jù)等，并要求專業(yè)人員核實(shí)小微企業(yè)提交的財務(wù)信息、企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債情況和經(jīng)營歷史，從而減少信息不對稱情況的發(fā)生，確保獲得準(zhǔn)確的客戶信息。

3.1.2 做好風(fēng)險預(yù)警反饋

第一，商業(yè)銀行需建立有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以監(jiān)測客戶的信用情況和財務(wù)健康?；诋?dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，商業(yè)銀行可以利用AI、大數(shù)據(jù)等技術(shù)，對風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)功能進(jìn)行優(yōu)化。一旦出現(xiàn)異常情況，就會觸發(fā)警報，通知管理人員進(jìn)行風(fēng)險控制。預(yù)警信號的內(nèi)容包含企業(yè)經(jīng)營情況、實(shí)際控制人情況、抵質(zhì)押物的情況等。第二，商業(yè)銀行可以要求小微企業(yè)定期提供財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表，同時利用外部數(shù)據(jù)來源，如征信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)、納稅數(shù)據(jù)、行政處罰數(shù)據(jù)等，了解客戶的整體授信變化、納稅等級、環(huán)評等級、安監(jiān)檢查等信息，從而全面評估客戶信用情況，準(zhǔn)確了解客戶的財務(wù)情況，做好信貸風(fēng)險控制。第三，商業(yè)銀行應(yīng)該建立明確的風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，如銀行授信規(guī)模、同業(yè)授信還款情況、資產(chǎn)負(fù)債比例變化等指標(biāo)，一旦客戶的信用狀況或財務(wù)表現(xiàn)不符合這些標(biāo)準(zhǔn)，就可以觸發(fā)風(fēng)險預(yù)警。

3.1.3 完善風(fēng)險管理制度

商業(yè)銀行應(yīng)該建立明確的風(fēng)險管理政策，以確保每個貸款申請都要經(jīng)歷一系列標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險評估步驟，嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)流程，對每個環(huán)節(jié)的要求要明確、具體。比如，不能有空白文本簽署，抵押的落實(shí)必須確保各項(xiàng)權(quán)利的真實(shí)，核實(shí)擔(dān)保的過程要確保蓋章簽字的真實(shí)性和有效性，等等。對于這些都要有規(guī)范操作辦法，規(guī)定每一個細(xì)節(jié)的做法，且必須監(jiān)管到位，避免人為的操作性風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)該建立健全內(nèi)部控制制度，確保貸款管理流程的合規(guī)性和有效性。

3.1.4 規(guī)范風(fēng)險評估分析

第一，商業(yè)銀行應(yīng)該建立明確的風(fēng)險評估流程，包括數(shù)據(jù)收集、分析、評估和決策等各個環(huán)節(jié)。同時，采用標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險評估工具，如風(fēng)險模型和評分卡，基于客觀數(shù)據(jù)來量化風(fēng)險，降低主觀判斷的干擾，確保每一位客戶都接受公平的評估；采用數(shù)據(jù)分析工具，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，分析多維數(shù)據(jù)，從不同角度審視客戶的信用、市場和操作風(fēng)險，以全面了解客戶的風(fēng)險情況。第二，商業(yè)銀行需建立獨(dú)立的審查、審批機(jī)構(gòu)，還可以對小微企業(yè)進(jìn)行分級，從微型企業(yè)到中型企業(yè)，根據(jù)客戶的特點(diǎn)設(shè)立不同的風(fēng)險評估分析模型，這樣會更加客觀和符合實(shí)際情況。對于重要客戶和重點(diǎn)業(yè)務(wù)，要將客觀、獨(dú)立的風(fēng)險評估報告上報高級管理層。

3.2 優(yōu)化信貸風(fēng)險管理流程

3.2.1 精簡授信資料

第一，商業(yè)銀行應(yīng)該明確小微企業(yè)信貸所需的基本資料，以避免不必要的信息收集流程。基于小微企業(yè)的信貸風(fēng)險防控要求，商業(yè)銀行可以制定標(biāo)準(zhǔn)化的資料要求，包括企業(yè)的注冊信息、財務(wù)報表、流水、納稅等，以確保所有的授信資料都包含相同的基本信息，便于審查和比較。第二，商業(yè)銀行應(yīng)加大對大數(shù)據(jù)、AI等技術(shù)的應(yīng)用，利用數(shù)字化工具，更加高效地收集和管理授信資料。企業(yè)也可以在線提交必要的文檔，銀行根據(jù)數(shù)據(jù)信息建立數(shù)字化檔案，減少紙質(zhì)文件的使用和存儲成本。第三，銀行也應(yīng)深入應(yīng)用自動數(shù)據(jù)采集工具，直接從企業(yè)的財務(wù)軟件、稅務(wù)系統(tǒng)等數(shù)據(jù)源中提取必要的財務(wù)信息，減少手工錄入和數(shù)據(jù)輸入的錯誤。

3.2.2 調(diào)整審批流程

第一，商業(yè)銀行應(yīng)先將小微企業(yè)分為不同的風(fēng)險等級，對不同風(fēng)險等級的企業(yè)采取不同的審批流程。對于低風(fēng)險企業(yè)，可以采用更加簡便的流程，而高風(fēng)險企業(yè)需要更嚴(yán)格的審批。第二，商業(yè)銀行可以利用自動化決策系統(tǒng)，對符合一定條件的貸款進(jìn)行自動批準(zhǔn)，而只對復(fù)雜或高風(fēng)險的貸款進(jìn)行人工審批，從而在控制信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上加快審批速度。第三，給予審批人員一定的審批權(quán)限，讓他們在一定范圍內(nèi)快速決策，而只有在需要更高級別批準(zhǔn)時才尋求上級審批。第四，加強(qiáng)跨部門合作。商業(yè)銀行需加強(qiáng)內(nèi)部各部門之間的溝通和協(xié)作，確保風(fēng)險管理、審批、貸后管理等各部門之間實(shí)現(xiàn)信息共享，彼此主動配合，以提高整體審批效率。

3.2.3 量身定做貸款方案

第一，在制訂貸款方案之前，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行全面的風(fēng)險評估，深入了解小微企業(yè)的財務(wù)情況、信用歷史、行業(yè)風(fēng)險等，以確定其風(fēng)險水平。第二，與小微企業(yè)客戶進(jìn)行深入的交流，了解其資金需求、還款能力、貸款用途等，確保貸款方案與客戶的實(shí)際需求相符。第三，根據(jù)客戶的信用情況和還款能力設(shè)定合適的貸款額度。要注意合理控制貸款規(guī)模，貸款額度既要滿足客戶需求，又不會過多而產(chǎn)生被挪用的風(fēng)險。第四，根據(jù)貸款用途和客戶的還款計劃，設(shè)定合適的貸款期限。較長的期限可能降低每月還款額，但會增加貸款的總成本。商業(yè)銀行也可以提供多種還款方式，以滿足客戶的還款能力和偏好。而且根據(jù)客戶信用風(fēng)險，可以要求擔(dān)保措施，如個人擔(dān)保、抵押物、保證人等，確保擔(dān)保措施足以覆蓋貸款本金和利息。第五，商業(yè)銀行應(yīng)定期調(diào)整貸款方案，增加或減少授信，以確保其與客戶需求、經(jīng)營情況的實(shí)際變化保持一致。

3.2.4 加強(qiáng)貸后管理

第一，商業(yè)銀行應(yīng)建立專門的貸后管理團(tuán)隊(duì)，利用其專業(yè)知識專職負(fù)責(zé)監(jiān)督、管理和評估已發(fā)放貸款的狀態(tài)。第二，銀行應(yīng)建立系統(tǒng)化的還款監(jiān)控機(jī)制，以確保客戶按照還款計劃履行還款義務(wù)。當(dāng)客戶逾期時，應(yīng)立即采取適當(dāng)?shù)男袆樱绨l(fā)送催收通知、電話提醒等。第三，銀行需要積極協(xié)助客戶理解還款計劃和方式，提供支持和建議，以降低逾期風(fēng)險。教育和培訓(xùn)客戶是貸后管理的一部分，以提高客戶的貸款意識和還款紀(jì)律。第四，銀行應(yīng)定期對已發(fā)放貸款的情況進(jìn)行審計和復(fù)核，以確保客戶提供的信息和貸款合同的一致性，防止欺詐風(fēng)險。第五，根據(jù)貸款的風(fēng)險水平，銀行應(yīng)對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類，并設(shè)立相應(yīng)的準(zhǔn)備金，以應(yīng)對不同風(fēng)險水平的貸款管理需求。

3.3 改進(jìn)銀行激勵制度

第一，制定綜合考核指標(biāo)。商業(yè)銀行考核制度應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)量、質(zhì)量、風(fēng)險控制和合規(guī)性等多個方面的因素，不僅要衡量貸款金額和不良貸款率，還應(yīng)考慮貸款審批質(zhì)量、風(fēng)險預(yù)警提前程度、合規(guī)記錄等指標(biāo)，確?？己瞬皇菃我粋?cè)重。第二，分階段考核和獎懲機(jī)制。考核可以分為前期、中期和后期，分別對員工在客戶篩查、貸款使用監(jiān)管、貸款催收等不同階段的工作表現(xiàn)進(jìn)行評價。第三，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的獎勵和懲罰措施，獎勵和處罰應(yīng)該根據(jù)綜合表現(xiàn)進(jìn)行，鼓勵員工在風(fēng)險控制和合規(guī)性方面表現(xiàn)出色。

4 結(jié)語

綜上所述，在小微企業(yè)信貸領(lǐng)域，商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險、同業(yè)授信風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和操作風(fēng)險等多方面的挑戰(zhàn)。這些風(fēng)險問題在信息不對稱、較多的業(yè)績指標(biāo)、不盡合理的審批流程及不合理的員工考核制度下變得尤為嚴(yán)重。為應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行需要改進(jìn)風(fēng)險管理策略，包括強(qiáng)化信用風(fēng)險評估、優(yōu)化風(fēng)險管理流程、改進(jìn)員工考核機(jī)制，以維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定、提高小微企業(yè)服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)共贏。

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［作者簡介］徐玲，女，江蘇無錫人，江蘇銀行無錫分行，中級經(jīng)濟(jì)師，碩士，研究方向：金融、風(fēng)險控制。