林騰飛

貴州財經(jīng)大學(xué)

一、概述

當(dāng)前我國正在實行金融改革，央行在之前發(fā)布的《中國金融穩(wěn)定報告（2017）》中提及，我國要進(jìn)一步推動利率市場化變革和貨幣市場的市場化變革，嚴(yán)格控制不良貸款率，提高對不良貸款的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。我國商業(yè)銀行目前所處的金融環(huán)境的經(jīng)營風(fēng)險也隨著我國金融經(jīng)濟(jì)體制改革的發(fā)展和推進(jìn)而不斷地增大，在高風(fēng)險的環(huán)境下經(jīng)營，就必須把控好各種風(fēng)險，首當(dāng)其沖的是信用風(fēng)險，通過對貸款質(zhì)量的提高，可以減少我國商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生，從而保障商業(yè)銀行的資金流動性安全。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國正面臨新的發(fā)展局勢，表現(xiàn)為GDP 增長速度放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型升級，房地產(chǎn)泡沫仍舊存在的同時利率化的市場化改革也在一步一步進(jìn)行，商業(yè)銀行作為金融發(fā)展的重要根基，不僅要不斷擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，也要重點進(jìn)行風(fēng)險管控，從提高資產(chǎn)質(zhì)量方面來降低它的不良貸款率，避免出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展過程中，商業(yè)銀行不良貸款率在出現(xiàn)回升的同時也出現(xiàn)了不良貸款額不斷攀升的現(xiàn)象，除此之外我國商業(yè)銀行在結(jié)構(gòu)組成和區(qū)域分布上也展現(xiàn)出更為豐富的新特點，預(yù)計未來我國商業(yè)銀行不良貸款所面臨的風(fēng)險不容小覷。

商業(yè)銀行不良信貸的問題一直是理論界學(xué)者研究的熱點問題之一，因為不良貸款不僅代表著商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況，還代表了商業(yè)銀行的穩(wěn)健性以及內(nèi)部經(jīng)營管理的科學(xué)性。為有效改變當(dāng)前我國不良貸款不斷上升的發(fā)展趨勢，應(yīng)對當(dāng)前不良貸款在其結(jié)構(gòu)組成上的新的復(fù)雜特點，同時減少損失類貸款給我國商業(yè)銀行經(jīng)營者帶來的負(fù)面經(jīng)濟(jì)沖擊，必須牢牢地準(zhǔn)確把握和守住商業(yè)銀行信貸質(zhì)量的門檻，找出經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下不良貸款的成因，這不僅對于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，還對于防備金融危機(jī)的爆發(fā)有著關(guān)鍵性的作用。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

1.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的含義

新常態(tài)的“新”代表著不同于過去，主要體現(xiàn)在適度的經(jīng)濟(jì)增長速度、社會和諧和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。向新常態(tài)的轉(zhuǎn)變，意味著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境已經(jīng)發(fā)生許多重大變化，經(jīng)濟(jì)增長基本擺脫傳統(tǒng)的粗放型、不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的增長方式，這對我國宏觀政策的選擇、企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級有著決定性、方向性的重大作用。

2.我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

從整體上來看，2016 年以后，商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)上升的狀況有所好轉(zhuǎn)，我國商業(yè)銀行不良貸款余額增速出現(xiàn)了較為明顯的下滑。盡管商業(yè)銀行的不良貸款已得到改善，然而2019 年以來，商業(yè)銀行不良貸款率繼續(xù)攀升，相比較商業(yè)銀行不良貸款的整體資產(chǎn)壓力又有所增長。我國商業(yè)銀行的不良信貸的行業(yè)特征也表現(xiàn)得較為明顯，主要集中在制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸、房地產(chǎn)業(yè)、倉儲和郵政業(yè)、電力燃?xì)獾刃袠I(yè)。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的成因分析

1.銀行內(nèi)部因素對商業(yè)銀行不良貸款的影響

（1）銀行內(nèi)貸款信息獲取不夠全面

我國當(dāng)前對于貸款管理方面的舉措比較薄弱，雖然商業(yè)銀行已有系統(tǒng)支持，但系統(tǒng)不夠與時俱進(jìn)，不夠全面理解與支持目前的貸款發(fā)放，一些借貸人提供的關(guān)于公司的財政報表和盈虧狀況不是完全真實，因此導(dǎo)致商業(yè)銀行較難全面掌握借貸人的信息，進(jìn)而輕易地招致商業(yè)銀行不良貸款事件的發(fā)生。

（2）貸款風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制不全

我國商業(yè)銀行對發(fā)放不同貸款沒有制定定量的類別規(guī)范，因此缺乏一定的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，因其缺乏標(biāo)準(zhǔn)，不容易操作，導(dǎo)致不明確分類，加大了風(fēng)險監(jiān)測力度，比較容易造成銀行貸款損失。

（3）貸款管理機(jī)制落后，自我約束力不夠

近些年來，各大國有商業(yè)銀行的交易與規(guī)模日新月異，但是不可避免地也引發(fā)出各種問題，在貸款的處置上著重于數(shù)量的多少，重要的貸款在管制不夠嚴(yán)格，重要的放款在收款方面不夠嚴(yán)謹(jǐn)，督查不夠仔細(xì)，執(zhí)行力不夠有效，尤其是違規(guī)的行為與操作屢屢發(fā)生?；蛟S能夠說貸款管控制度的落伍、督查樞紐方面的忽視與孱弱是不良貸款現(xiàn)象頻發(fā)的主要緣由之一。

（4）不良貸款的防范手段比較單一

我國商業(yè)銀行在針對不良貸款行為的管制與處理方面的措施較為簡單，致使處理不良貸款的耗費較多。盡管我國的商業(yè)銀行在處理不良貸款時制定了比較多的方案和舉措，但是由于新的處置方式難以引入，所以它使用最多的還是法律訴訟和以物抵債，很少采用其他方式。采取法律手段，會造成成本高昂，執(zhí)行起來比較困難等其他問題。然而采取以物抵債又有面臨所抵押物品流失的風(fēng)險。

2.社會外部因素對商業(yè)銀行不良貸款的影響

（1）政府干預(yù)

地方政府的內(nèi)部干擾同樣是造成不良貸款頻發(fā)的要素之一。國有商業(yè)銀行通常被看成國家對國民經(jīng)濟(jì)總量調(diào)節(jié)與控制的根本。為保證宏觀經(jīng)濟(jì)的正常運轉(zhuǎn)，國家每年推出新的貨幣政策及財政政策進(jìn)行宏觀調(diào)控。經(jīng)濟(jì)繁榮時，政府針對經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)與控制的決策通常是壓縮貸款；而經(jīng)濟(jì)衰敗以及社會供給缺乏時主要運用刺激經(jīng)濟(jì)的舉措，進(jìn)而提升商業(yè)銀行的貸款。

（2）社會信用環(huán)境

我國信用基礎(chǔ)薄弱，自我國實行對內(nèi)改革、對外開放的政策以來，國內(nèi)民眾們的商品消費意識、經(jīng)濟(jì)意識愈發(fā)變得成熟穩(wěn)重，然而經(jīng)濟(jì)的提升沒能做到與精神文明的提升相協(xié)調(diào)，民眾們輕視了國家信用體制的建設(shè)，將目光全部匯聚在了如何獲取經(jīng)濟(jì)利益上。企業(yè)和個人貸款時提交不真實的信息，需要償還時想方設(shè)法地躲避，這一系列的違約行為增加了不良貸款的發(fā)生頻率。

（3）金融監(jiān)管力度不夠

依據(jù)我國的實際境況來探尋，我國的金融監(jiān)管歷程不長，基礎(chǔ)較為薄弱，經(jīng)驗也比較缺乏，各類的配套設(shè)施和監(jiān)管舉措也不夠完善。中國人民銀行自1984 年行使銀行管理職能以來，監(jiān)管手段過于單一以及落后。另外因為我國的實際國家情況較為特別，中國人民銀行實施方案的擬定和商業(yè)銀行日常的工作內(nèi)容太容易被政府特別是地方政府的行為所干擾并受到一定程度的影響，這就使得一些政策和業(yè)務(wù)包含了顯然的安排和行政色彩，進(jìn)一步影響到我國金融監(jiān)管的行為標(biāo)準(zhǔn)，使其公平性大大缺失。銀行在針對不良貸款的督查方面力度不夠強(qiáng)勁，再加上地方政府對其政策與業(yè)務(wù)的干擾，讓不良貸款發(fā)生的概率大大提升。

（4）企業(yè)自身因素

現(xiàn)今不少的企業(yè)打著有限責(zé)任公司旗號，但是實際上卻把自己當(dāng)做無限責(zé)任公司來經(jīng)營，依據(jù)《企業(yè)法》的規(guī)定來看，如今我國的法人單位都是有限責(zé)任公司，幾乎占據(jù)了民營企業(yè)的全部份額。照理來說民營企業(yè)的財產(chǎn)所有權(quán)有明確的規(guī)劃，自實際控制人自身來看的話，賬內(nèi)賬外回扣、以權(quán)謀私、非法掠奪、隱蔽財產(chǎn)等違法行為是不應(yīng)該會發(fā)生的，也不應(yīng)當(dāng)產(chǎn)生那些遠(yuǎn)大于自身實際承擔(dān)能力的對外債務(wù)性質(zhì)的擔(dān)保，然而實際情況總是存在某些企業(yè)的掌控者以無限來運作有限，致使這些違法行為在企業(yè)中屢屢發(fā)生。進(jìn)一步導(dǎo)致借貸人或供應(yīng)商收不到屬于自己的債務(wù)權(quán)利，從而致使社會上不少的企業(yè)停業(yè)甚至崩潰，銀行的不良貸款事件頻發(fā)。

四、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下解決商業(yè)銀行不良貸款的防范措施與處置對策

1.新常態(tài)下我國商業(yè)銀行防范不良貸款增加的建議

（1）加快信用體系建設(shè)

細(xì)細(xì)思索為何我國的不良貸款事件一直在不斷地發(fā)生，企業(yè)或者個人道德素質(zhì)的缺乏以及信用的丟失才是這一系列事件屢見不鮮的最本質(zhì)緣由，所以，一個完善的信用體系的建立與維護(hù)才是商業(yè)銀行防止與規(guī)范不良貸款增加的重要舉措。民眾在銀行的信用等級是與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及政策最為緊密相干的。有關(guān)等級評定詳細(xì)的方法與措施是：歸納資產(chǎn)記錄、確立金融信用規(guī)則，并依托這些信息歸納其余的信用記錄，如是否依據(jù)國家稅法規(guī)定合理納稅等，慢慢地在全局范疇內(nèi)創(chuàng)建聯(lián)合、標(biāo)準(zhǔn)、完善的團(tuán)體和個體的信用等級評定。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理制度，防止企業(yè)多頭開戶，多頭貸款

銀行應(yīng)當(dāng)使用現(xiàn)今發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)方法，把進(jìn)行借貸的各個企業(yè)的開戶以及貸款記錄信息在所有商業(yè)銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)互通，將每個企業(yè)的信用指數(shù)呈現(xiàn)出來，對于那些信用指數(shù)比較低，在某些銀行有躲避債務(wù)的苗頭抑或是曾經(jīng)有過不良借貸記錄的企業(yè)，可以建立一個銀行之間共享數(shù)據(jù)的“黑名單”，通過是否在“黑名單”來決定貸款與否。

（3）建立直觀科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測體系，建立企業(yè)的承貸能力分析指標(biāo)體系

通過分析企業(yè)所能承擔(dān)債務(wù)的最大能力，可以合理地決定給予企業(yè)發(fā)放貸款的金額。除此以外，通過對企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)能力的分析去評估出企業(yè)的償還債款能力。同時加強(qiáng)對企業(yè)獲利能力的分析，展望企業(yè)的未來發(fā)展方向和發(fā)展前景。加強(qiáng)對借款人綜合貢獻(xiàn)的分析和評估，通過對貸款客戶的信用等級的評估去做出相對應(yīng)的貸款分配和管理決策。

（4）合理設(shè)計薪酬管理制度，加強(qiáng)在業(yè)績考核中的風(fēng)險因子的權(quán)重

商業(yè)銀行應(yīng)充分利用員工收入與銀行盈利能力以及不良貸款率之間的關(guān)系，增加不良貸款率在員工的績效考核中所占的比重。對于不同等級的不良貸款采用不同責(zé)任的追究制度。同時，完善內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，避免出現(xiàn)銀行工作人員與一些企業(yè)之間相互勾結(jié)并發(fā)放違規(guī)貸、款的現(xiàn)象。

2.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下如何處置不良貸款

（1）改進(jìn)銀行的貸款管理制度

首先，銀行要建立科學(xué)的貸款管理制度，加強(qiáng)對信貸過程的審核和監(jiān)督，認(rèn)真落實“三檢”制度。加強(qiáng)對貸款客戶盈利能力和還款能力的分析，密切關(guān)注貸款資金的流動，如有風(fēng)險出現(xiàn)可以及時止損。對確實沒有能力償還不良貸款的企業(yè)，可以將他們的債務(wù)轉(zhuǎn)化成銀行的資本，將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為債權(quán)人權(quán)益，有利于減輕銀行不良貸款過多給金融體系帶來的負(fù)擔(dān)。

（2）確保不良貸款真實反映實際情況

處理好商業(yè)銀行的不良貸款的第一要素就是確保銀行所獲得的有關(guān)不良貸款的數(shù)據(jù)都是真實的?，F(xiàn)在有少數(shù)銀行在不良貸款的統(tǒng)計方面所獲得的數(shù)據(jù)不夠精準(zhǔn)，這對于銀行處理它的不良貸款有一定的影響。此外，商業(yè)銀行不良貸款的不真實反映是非常有害的：它不僅會影響整個商業(yè)銀行的誠信形象，還會阻礙銀行提高信貸資產(chǎn)使用效率，創(chuàng)造良好的經(jīng)營環(huán)境。

（3）積極創(chuàng)新銀行不良資產(chǎn)處置方式

要結(jié)合不良貸款的客觀條件和實際情況，選擇合理的不良貸款的處理方法，創(chuàng)造出新的不良資產(chǎn)處置方法。積極探索任何有利于減少資產(chǎn)損失、減少不良資產(chǎn)的處置方式。如果銀行設(shè)立具有良好資質(zhì)的不良貸款專項處置機(jī)構(gòu)，可以充分發(fā)揮自身的管理優(yōu)勢，采用債轉(zhuǎn)股等其他的方式，在幫助企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營的同時提高自己的貸款回收率。

結(jié)論

本文的主要研究對象為經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行的不良貸款，首先對不良貸款相關(guān)的概念進(jìn)行了論述，接著以經(jīng)濟(jì)新常態(tài)為背景對我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀和影響因素進(jìn)行了分析，之后從銀行的內(nèi)外部因素探討了產(chǎn)生不良貸款的原因。最后，針對上述的這些問題提出了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的防范對策以及處置措施。

融資難問題一直是社會熱點，與此相伴的是商業(yè)銀行的不良貸款問題，本文通過對后者問題的分析建議，希望有助于解決這個經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的重要難題，推動新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。