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        企業(yè)財務(wù)管理與企業(yè)融資渠道問題思考

        2023-09-04 10:42:13武漢國裕海洋機電有限公司
        現(xiàn)代經(jīng)濟信息 2023年17期
        關(guān)鍵詞:財務(wù)人員融資財務(wù)管理

        馬 婧 武漢國裕海洋機電有限公司

        所謂融資,是指通過發(fā)行股票、債券等方式獲取資金。對企業(yè)來說,融資活動可以提高企業(yè)的知名度,幫助企業(yè)在資本市場給投資者留下印象,使更多的投資者認識到該企業(yè)的實力和信譽,增強投資信心;在公司融資時,可以吸引到更多的投資者進入該行業(yè)。除此之外,投資者還能看到該公司未來發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展空間。通過對融資活動的開展,使投資結(jié)構(gòu)合理化。因為有了融資活動才會有相應(yīng)的資本市場,有了融資渠道才能在一定程度上擴大投資者的投資規(guī)模、提升市場上投資風險等。

        一、融資的渠道

        在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的今天,企業(yè)必須積極拓展經(jīng)濟的生產(chǎn)方式,在這樣的大發(fā)展趨勢下,融資是公司發(fā)展不可或缺的一環(huán),也是公司財務(wù)管理的一個重要環(huán)節(jié)。在不同的風險管理策略和資本管理需求下,企業(yè)采用了不同的籌資方法,要想實現(xiàn)良性的循環(huán),就必須根據(jù)企業(yè)的發(fā)展情況,選擇一種或多種有效的融資方式。共有以下三種融資方式:

        (一)直接投資融資

        這是一種較為常用的融資方式,資本所有者在公司成立初期將自己的資金投入到公司中去,這些投資者大部分是原始股東和投資人,當企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)問題時,可以通過原始股權(quán)為企業(yè)吸引來新的股東,新股東注入的資金可以將資金鏈修復(fù),同時股東股份會進行重新分配。這種融資形式程序比較復(fù)雜,需要經(jīng)過大量的財務(wù)核算還要與投資者進行協(xié)調(diào),所以當面對突發(fā)的資金問題時這種方式并不是最佳的方案。

        (二)債權(quán)融資

        在銀行貸款的時候,一般都是以信貸、抵押、擔保等形式來進行貸款,這些都是針對不同的公司來進行的,而且操作起來也很方便,因為這些都是基于公司的信用和風險評估,在銀行批準貸款之前,銀行會對公司的還款情況進行調(diào)查,并進行初步的審核,如果通過了,銀行會給公司提供貸款。但是如果企業(yè)的固定資產(chǎn)不足、財務(wù)管理不充分,就無法通過這個方式進行融資。

        (三)商業(yè)信用貸款融資

        在進行融資時,雙方都會建立一種信貸的形式,這種融資方式是一種短期的融資方式,也可以利用商業(yè)信譽來進行業(yè)務(wù)活動的應(yīng)收賬款,通過這種方式來進行有效的融資。

        二、當前企業(yè)財務(wù)管理與融資存在的問題

        如前所述,財務(wù)管理和融資是關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的重要因素,只有掌握了二者的基本特征和需求,才能促進公司的發(fā)展,下面將對大部分企業(yè)中存在的財務(wù)管理問題進行探討。

        (一)財務(wù)管理制度缺失

        企業(yè)需要根據(jù)科學完整的管理模式開展財務(wù)管理活動,只有這樣才能發(fā)揮財務(wù)管理的最大效用[1]。目前,企業(yè)的財務(wù)管理已經(jīng)受到了越來越多的管理者的關(guān)注,但由于企業(yè)采用的管理方式太過陳舊,很難適應(yīng)時代的發(fā)展,同時,管理者們的管理理念也相對保守,缺乏對先進的管理理念的學習,導致了企業(yè)管理模式不能適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展需要。這樣會導致財務(wù)管理局面混亂,資金也得不到合理的運用,這些情況是在中小企業(yè)中頻繁出現(xiàn),大公司因為其員工流動速度很快,他們的管理理念非常新穎,由此可見管理理念對于企業(yè)的發(fā)展非常的重要。大部分中小企業(yè)著重關(guān)注經(jīng)營風險,而忽視了財務(wù)管理,財務(wù)管理的整體水平無法達到行業(yè)平均標準,影響企業(yè)財務(wù)管理制度的推進,也就會無法對企業(yè)資金進行合理化運用,自然會產(chǎn)生融資困難的情況。目前我國還沒有一個完善的擔保體系,很少有可以為企業(yè)提供資金支持的平臺,即使有很多金融平臺,但是他們的主要服務(wù)對象還是大型企業(yè),因為大型企業(yè)所帶來的收益大且穩(wěn)定,中小型企業(yè)的風險較高,收益少,金融平臺有所顧忌,因此,很多中小型企業(yè)都很難進行融資。

        (二)內(nèi)部會計制度不完善

        雖然我國針對財務(wù)管理制定了很多制度,但是在運用過程中受到諸多因素的影響,在實踐過程中沒有被有效的重視,或者執(zhí)行不到位。企業(yè)財務(wù)管理與會計沒有關(guān)聯(lián),沒有把效益的問題相掛鉤,有一些企業(yè)領(lǐng)導甚至不是讓專業(yè)的會計來管理財務(wù)是制度得不到推進的重要原因。在大多數(shù)企業(yè)內(nèi)普遍出現(xiàn)嚴重的領(lǐng)導集權(quán),領(lǐng)導的權(quán)力可以干預(yù)企業(yè)的大小事情,但是領(lǐng)導可能并不是財務(wù)方面的專業(yè)人員,這一現(xiàn)象嚴重地影響著企業(yè)的經(jīng)營活動,造成了企業(yè)經(jīng)營活動的混亂。隨著國家對內(nèi)部會計制度建設(shè)的不斷重視,不少企業(yè)已經(jīng)建立了內(nèi)部會計控制體系,但在實際運行中,仍有一些企業(yè)內(nèi)部會計控制制度并未真正落地。不完善的內(nèi)部控制體系,導致不能形成有效的自我約束機制和風險防控能力。導致有的企業(yè)建立了一整套完善的內(nèi)部會計控制制度,但執(zhí)行過程中卻形同虛設(shè);有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部會計控制制度,但卻在實際運行中存在較大問題;有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部會計控制制度,但并未嚴格按照其規(guī)定執(zhí)行,沒有真正發(fā)揮應(yīng)有的作用,這種形勢不利于企業(yè)的未來發(fā)展。

        (三)缺少財務(wù)管理人才

        現(xiàn)在企業(yè)中財務(wù)管理人才十分缺少, 從而導致企業(yè)財務(wù)管理工作難以開展, 進而企業(yè)融資活動難以順利進行[2]。如果管理層不能掌握新的財務(wù)管理理念,那么會對企業(yè)的發(fā)展不利。并且管理人員沒有系統(tǒng)學習過財務(wù)管理知識,種種原因?qū)е仑攧?wù)管理不能在企業(yè)中順利實施,在實踐過程中會出現(xiàn)各種問題,因此企業(yè)要及時給相關(guān)財務(wù)人員進行培訓或者舉辦講座,以保證財務(wù)管理工作可以正常實施。在培訓中也可以讓財務(wù)人員之間進行交流學習,同時其他部門的工作人員也應(yīng)該配合財務(wù)人員的工作,讓財務(wù)管理可以順利推行,提高公司的融資效率。

        從一家企業(yè)的發(fā)展過程來看,財務(wù)管理工作是一個不斷完善和提高的過程。企業(yè)想要真正做到規(guī)范管理、科學運作,就必須切實加強對財務(wù)管理工作的重視,注重培養(yǎng)和吸納優(yōu)秀的財務(wù)人員。財務(wù)部門在企業(yè)中扮演著非常重要的角色,它是連接股東與員工的橋梁,也是溝通董事會和經(jīng)理層之間的紐帶,同時也是公司制定戰(zhàn)略、實施績效管理等重要環(huán)節(jié)之一。由此可見,加強財務(wù)部門的建設(shè)以及對其作用有正確認識就顯得尤為重要。在我國資本市場中,由于多數(shù)公司沒有設(shè)置獨立于資金管理之外的財務(wù)部門,因此企業(yè)在發(fā)展過程中無法準確核算和評估自身經(jīng)營活動情況以及財務(wù)狀況,財務(wù)人員也沒有得到真正的發(fā)展,這樣無論是企業(yè)還是員工都無法得到發(fā)展。

        (四)企業(yè)融資渠道不健全

        企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)離不開資金的支持,所以企業(yè)應(yīng)該十分重視資金的管理工作[3]。企業(yè)發(fā)展的主動力是融資,許多企業(yè)的主要發(fā)展方式也是融資,融資在財務(wù)管理方面是比較普遍的,但是也會出現(xiàn)很多問題。根據(jù)筆者的調(diào)查了解,有接近三成的中小企業(yè)融資指出不景氣,在近幾年社會市場經(jīng)濟的高速發(fā)展下,企業(yè)的數(shù)量與規(guī)模成倍數(shù)增長,同時許多公司的風險與金融管理的風險不相適應(yīng),股東財力有限或回籠資金困難,這些都會導致融資風險估償貸款指標變差。中小企業(yè)融資難主要是因為中小企業(yè)的發(fā)展很難為金融機構(gòu)帶來大的收益,所以幾乎沒有金融機構(gòu)愿意為中小微型企業(yè)進行融資。

        (五)財務(wù)管理水平低

        財務(wù)管理工作是建立在會計工作的基礎(chǔ)上的,它要求員工運用各種財務(wù)資料對其進行分析,以保證公司做出符合公司發(fā)展的決定。然而,在某些企業(yè)中,由于管理者對會計工作的重視程度較低,從而造成了企業(yè)財務(wù)管理工作的困難,有些企業(yè)在獲得了一定的利益后,便放棄了繼續(xù)投資于下一次的生產(chǎn)經(jīng)營活動,轉(zhuǎn)而進行利潤分配,從而使公司很難有能力維持正常的運作。與企業(yè)所處的外部環(huán)境相比,公司財務(wù)管理水平是比較低的,由于會計人員的素質(zhì)不高,沒有參加過系統(tǒng)的財務(wù)管理進行培訓。其次,會計人員也沒有一定的會計信息收集處理能力和分析能力,無法將相關(guān)的數(shù)據(jù)進行綜合地分析和判斷。另外,由于會計人員還不能夠根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部控制制度對其進行有效地監(jiān)督和管理。最后,一些企業(yè)已經(jīng)開始意識到加強財務(wù)管理工作的重要性,但是因為一些客觀原因使得公司無法實施全面預(yù)算管理,所以導致了財務(wù)管理工作陷入一種被動狀態(tài)。

        (六)缺乏融資能力

        在企業(yè)的財務(wù)管理中,會計核算有著重要的作用,對今后的發(fā)展有積極的推動作用。目前,很多企業(yè)對會計問題的關(guān)注不夠充分,但是,有的公司只關(guān)注會計,而忽略了其他方面的經(jīng)營。當然,也有很多公司沒有足夠的資金來管理公司,很多資金都是閑置的,根本發(fā)揮不出應(yīng)有的作用,致使企業(yè)資金的有效利用率降低。很多公司都處在高速發(fā)展的時期,但是他們的社會影響太小,融資難度太大。

        三、對于問題的解決策略

        (一)完善財務(wù)系統(tǒng)

        確保企業(yè)的金融體系完整,能夠有效地提高資本的使用效率,反映出公司的總體發(fā)展水平和融資能力。如果企業(yè)想要得到可持續(xù)發(fā)展就一定要進行嚴格的財務(wù)管理工作,只有這樣才能讓企業(yè)在市場經(jīng)濟中有一定的地位。如果財務(wù)管理能在企業(yè)中被嚴格的執(zhí)行,那么企業(yè)融資水平也能得到一定程度的提高。作為企業(yè)的領(lǐng)頭人,企業(yè)的管理人員應(yīng)該積極學習最新管理理念,將先進的管理理念運用到企業(yè)的運營中,為企業(yè)構(gòu)成一個完整的管理框架。管理層要根據(jù)企業(yè)的真實現(xiàn)狀來對財務(wù)管理制度進行完善,以保證企業(yè)可以對業(yè)務(wù)進行全面的管理。把控企業(yè)經(jīng)營中較大的開支,對其進行嚴格的審查,可以提高資金的有效利用也可以減少資金的浪費,讓企業(yè)有足夠的資金進行經(jīng)營管理。

        (二)完善會計管理制度

        在企業(yè)的經(jīng)營活動中,會計制度對企業(yè)的經(jīng)營起著舉足輕重的作用。筆者建議,應(yīng)通過實行輪換制、崗位分工制等方式,使每一名會計人員都能清楚地認識到自己的職責和職責,并在日常工作中對其進行梳理,從而保證資金的安全。另外,會計人員應(yīng)隨時向管理層提供財務(wù)方面的信息,并對其進行整理和分析。作為企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容,財務(wù)管理不僅關(guān)系到企業(yè)發(fā)展所需資金的籌集情況,還與企業(yè)的發(fā)展密切相關(guān),它直接影響著企業(yè)的投資能力、盈利能力以及融資渠道等方面。同時對企業(yè)整體控制和經(jīng)營都有著積極的意義。

        (三)提高財務(wù)人員的水平

        財務(wù)工作人員是企業(yè)財務(wù)管理中的一個重要組成部分,為了進一步提高企業(yè)財務(wù)管理水平,需要每一名財務(wù)人員都提高自身的綜合素質(zhì)。在進行管理人員的選擇和聘用時,一定要重點考察他的綜合素質(zhì),需要具有扎實的專業(yè)知識,較好的自學能力,具有創(chuàng)新意識和能力。財務(wù)部門的工作涉及到企業(yè)其他部門比較多,為了更好的執(zhí)行財務(wù)管理流程公司應(yīng)該將重心放在人才培養(yǎng)方面,對財務(wù)人員做好培訓工作和再教育的工作,按照企業(yè)的財務(wù)制度,遵守國家的各項法律法規(guī),使財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)能力都得到提升。讓企業(yè)的財務(wù)工作這都能意識到財務(wù)管理的重要性。對于財務(wù)人員的培訓考試不能只是考察書本知識,要對各種案例進行現(xiàn)場展示,讓工作人員隨時做好出現(xiàn)問題能及時提出的解決方案,從而為公司降低財務(wù)風險。在財務(wù)管理中,必須建立起資本成本、提高財務(wù)風險意識、提高財務(wù)風險、降低資本成本、合理安排資金結(jié)構(gòu)、拓寬融資渠道、提高融資能力、拓展資金儲備、科學合理決策、提高企業(yè)綜合實力、實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

        (四)制定多元的融資渠道

        目前大多數(shù)國內(nèi)企業(yè)再融資上都是選擇比較傳統(tǒng)單一的方式,如果想解決這種問題,首要任務(wù)就是加強融資渠道的寬度和融資的方式,使企業(yè)的融資效率和能力得到有效提高。企業(yè)應(yīng)對自身出現(xiàn)融資困難的原因進行有效分析,根據(jù)自身實際情況有針對性的制定計劃,采取相應(yīng)的對策。大部分企業(yè)的融資受到影響的階段是在發(fā)展初期,如果企業(yè)可以在發(fā)展初期提高自己的知名度和影響力就可以對融資起到幫助,可以拓寬融資的渠道,為企業(yè)獲取經(jīng)濟效益打下基礎(chǔ)。

        (五)提高融資能力

        大多數(shù)中小企業(yè)的融資都比較困難,其主要的原因是:一是因為他們的資金來源有限,二是他們本身的信譽不高。有關(guān)部門應(yīng)當制定相應(yīng)的政策,為中小企業(yè)提供金融支持,拓寬其融資渠道,讓中小微型企業(yè)有發(fā)展的道路;同時,企業(yè)也要注重塑造自己的良好社會形象。良好的社會形象可以讓公眾對公司的信譽和發(fā)展有很大的信心,才能讓社會上的金融機構(gòu)為他們提供融資渠道。這兩個方面都能很好地解決目前我國中小企業(yè)融資難的問題,為公司的發(fā)展提供充足的資金支持。

        (六)做好每一步實施和系統(tǒng)計劃

        財務(wù)管理涉及到的各個環(huán)節(jié)都很復(fù)雜,特別是在新時期,企業(yè)要進行全面的規(guī)劃,嚴格按照企業(yè)的實際運營目標,制定出具體的管理措施,并按工程的難度進行分配。在這一點上,加強企業(yè)領(lǐng)導的財務(wù)管理觀念,制定相應(yīng)的工作責任,同時具備全面、系統(tǒng)的財務(wù)管理能力,使財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)都能得到最優(yōu)的調(diào)整,以適應(yīng)公司的發(fā)展,必要時可以修改管理、考核等數(shù)據(jù),明確實施的程序與原則,從整體上考慮,確保每個財務(wù)問題都能得到科學、規(guī)范的解決。財務(wù)管理是一種綜合性的管理活動,它通過對人、財、物等因素的有效協(xié)調(diào)和控制來實現(xiàn)其目標。現(xiàn)代企業(yè)為了能夠更好地實現(xiàn)自身價值、提高其經(jīng)濟效益和競爭力,必須要加強對財務(wù)工作的重視程度,嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)辦事。

        四、結(jié)語

        企業(yè)是否能建立健全的財務(wù)管理體系,在日常工作中嚴格貫徹財務(wù)管理的有關(guān)工作,不僅關(guān)系到公司的長遠發(fā)展,而且關(guān)系到公司的資金管理。因此,在未來的發(fā)展過程中,要始終注意財務(wù)管理的發(fā)展趨勢,并根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)實狀況和國內(nèi)的經(jīng)濟狀況,對其進行相應(yīng)的內(nèi)部管理,使之與時代相適應(yīng),從而為公司的融資活動提供保證。

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