王欣慰

摘要：隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，商業(yè)銀行迎來(lái)了新的發(fā)展局面，其發(fā)展規(guī)模越來(lái)越大，業(yè)務(wù)活動(dòng)也逐漸下沉。為了能夠使當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的整體服務(wù)水平得到進(jìn)一步增強(qiáng)，改善整體的競(jìng)爭(zhēng)能力，就必須重視利率市場(chǎng)化的深入改革。而在改革過(guò)程中，存貸利率出現(xiàn)了差別化，給當(dāng)前農(nóng)商行的業(yè)務(wù)發(fā)展造成了一定的掣肘。所以農(nóng)村商業(yè)銀行必須要重視對(duì)利率市場(chǎng)化的調(diào)整，有效地降低這一問(wèn)題對(duì)銀行發(fā)展帶來(lái)的沖擊?，F(xiàn)就農(nóng)村商業(yè)銀行受存貸款利率市場(chǎng)化調(diào)整的影響作出研究，提出如下意見(jiàn)，僅供參考。

關(guān)鍵詞：存貸利率市場(chǎng)化；農(nóng)村商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)影響

中圖分類號(hào)：F830.42?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A??文章編號(hào)：1005-6432（2023）23-0000-04

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2023.23.000

1引言

本文對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的具體財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了綜合考量，并且分析了目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的后發(fā)現(xiàn)，為了能夠進(jìn)一步提高銀行財(cái)務(wù)收益、降低利率風(fēng)險(xiǎn)，保證利率市場(chǎng)化改革中農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展，就必須要重視深入研究存貸利率市場(chǎng)化調(diào)整的問(wèn)題，才能最大限度地避免沖擊自身的經(jīng)濟(jì)利益。因此，必須要重視結(jié)合實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行存貸利率市場(chǎng)化的研究，尋找到合適的對(duì)策解決，才能夠使農(nóng)村商業(yè)銀行的工作推進(jìn)得更加順利。

2農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)概況

農(nóng)村商業(yè)銀行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)當(dāng)?shù)鼐用穸?，是必不可少的。為了能夠獲得更高的效益，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要保證財(cái)務(wù)的平穩(wěn)運(yùn)行才能夠使企業(yè)在平穩(wěn)發(fā)展過(guò)程當(dāng)中獲得更高的收益，從而吸引到更多的客戶。從1996年開(kāi)始，人民銀行就不斷地進(jìn)行存貸款利率的調(diào)整。通過(guò)進(jìn)行調(diào)整基準(zhǔn)利率可以有效地調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也能夠有效引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展步調(diào)。在這一過(guò)程中，農(nóng)村商業(yè)銀行為了跟得上時(shí)代的發(fā)展，就必須要重視進(jìn)一步完善自身的工作管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合理優(yōu)化各項(xiàng)資源配置、提升金融水平等內(nèi)部方面進(jìn)行改革。優(yōu)質(zhì)高效的金融工作為農(nóng)商行的發(fā)展提供了重要的先決條件，而在市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)、效益逐步最大化的支撐下，國(guó)內(nèi)農(nóng)商行也開(kāi)始茁壯成長(zhǎng)[1]。

3利率風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類

利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行因利率調(diào)整的不確定性而導(dǎo)致最終收益受損的概率所在。由于利率有著不確定性，因此銀行如果的實(shí)際收益低于成本支出，最后就會(huì)導(dǎo)致銀行的利益受損。

3.1.1基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

一般性利率水平的變動(dòng)不可避免地會(huì)對(duì)間接受影響而面臨基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的金融工具利率水平造成沖擊。

3.1.2收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)收益曲線能夠使不同期限債券在到期之后獲得的回報(bào)情況更加清晰地展示出來(lái)。通過(guò)應(yīng)用收益曲線能夠幫助銀行更加仔細(xì)地了解自身的收益水平。以各階段利率市場(chǎng)化為例，長(zhǎng)期存款利率的下降，首先受到管制的解除，將改變收益曲線的軌跡，銀行在收益曲線上也可能面臨風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

選擇風(fēng)險(xiǎn)是期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的別稱，是銀行客戶操作隱含期權(quán)，使銀行在其資產(chǎn)負(fù)債表上遭受損失的概率。

3.2利率風(fēng)險(xiǎn)的控制

對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可能會(huì)采取兩種手段進(jìn)行控制，即調(diào)整表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，控制表外對(duì)沖，最終達(dá)到管理利率風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.2.1調(diào)整表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行為了能夠合理地控制利率風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)必須要及時(shí)地進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的利率水平、期限長(zhǎng)短等結(jié)構(gòu)調(diào)整。商業(yè)銀行在對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量時(shí)，主要根據(jù)利率缺口、敏感性缺口以及持續(xù)性缺口的治理效果。目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)策略主要分為兩種，第一種是主動(dòng)性，第二種是防御性[2]。

3.2.2敏感性缺口管理和持續(xù)期缺口管理

通過(guò)利率敏感性缺口分析可以有效地了解，在某一階段銀行對(duì)利率敏感資產(chǎn)及負(fù)債的差額。利率敏感型負(fù)債又被稱為到期負(fù)債，要求在一定期限內(nèi)將負(fù)債的價(jià)格進(jìn)行重新地設(shè)定。如果差額大于零，意味著銀行能夠獲得的利差收益較高，反之，則會(huì)使銀行的利差收益較低。通過(guò)應(yīng)用利率敏感性系數(shù)可以使利率風(fēng)險(xiǎn)的管理工作開(kāi)展更加順利。因此在實(shí)際的銀行管理過(guò)程當(dāng)中，必須要重視綜合考量利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)其比值進(jìn)行合理的計(jì)算。

持續(xù)期又稱久期，原指利率變動(dòng)后債券持有者回收固定利率債券現(xiàn)值所需時(shí)間的平均值。隨著銀行業(yè)對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷加深，“久期”在固定收益金融工具中得到了廣泛的運(yùn)用。續(xù)存缺口為正，銀行盈利與利率水平變動(dòng)方向一致；當(dāng)續(xù)存缺口為負(fù)，利率水平變動(dòng)方向相反，銀行盈利增加；當(dāng)續(xù)存缺口等于零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)銀行盈利不會(huì)產(chǎn)生影響。

3.2.3主動(dòng)性策略和防御性策略

主動(dòng)戰(zhàn)略是商業(yè)銀行主動(dòng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)對(duì)利率敏感的缺口，并能在預(yù)期利率變化中獲取回報(bào)，前提是準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)。主動(dòng)型策略又稱挑戰(zhàn)性策略，正確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)非常關(guān)鍵，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)大。防御性策略是商業(yè)銀行為了使資金缺口趨近于零或等于零，努力使資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配，從而在利率變動(dòng)面前沒(méi)有損失利差收益。但防御性策略只會(huì)盡量減少缺口，因?yàn)槿绻唤?jīng)常調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致的成本壓力不會(huì)是銀行所能承受的，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行資金缺口不可能等于零。因此，通常銀行在利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸大于該限額的情況下，應(yīng)就資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)敞口的可承受限度[3]。

4農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及問(wèn)題

中國(guó)農(nóng)商行在多年的發(fā)展歷程中實(shí)現(xiàn)了高速飛躍，但與國(guó)有大行及股份制商業(yè)銀行相比，尚存極大差距。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行柜面經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題主要有以下四個(gè)方面。

4.1財(cái)務(wù)管理制度體系不健全

由于歷史原因，農(nóng)商行財(cái)務(wù)管理體系在發(fā)展過(guò)程中缺乏行動(dòng)張力和創(chuàng)新力，一直是在過(guò)去農(nóng)信社基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)多次改制。粗放的財(cái)政管理體制已經(jīng)不能適應(yīng)目前經(jīng)濟(jì)體制多元化、高速發(fā)展的社會(huì)要求，而目前的“王道標(biāo)準(zhǔn)”就是精細(xì)化的財(cái)政管理。本著“真心實(shí)意為客戶提供全心服務(wù)”的核心理念，對(duì)自身存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和制度管理極易忽視的同時(shí)，農(nóng)商行深知肩上的擔(dān)子，也在不斷追求快速增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤(rùn)最大化[4]。

4.2預(yù)算管理體制不完善

財(cái)務(wù)預(yù)算管理是農(nóng)商行進(jìn)行戰(zhàn)略決策的主要依據(jù)之一，因此在進(jìn)行農(nóng)商行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程當(dāng)中，必須要擁有完善的年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃表，在這項(xiàng)報(bào)表當(dāng)中會(huì)將全年的各項(xiàng)目開(kāi)支標(biāo)注出來(lái)。比如在年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃表中會(huì)明確標(biāo)注出各機(jī)構(gòu)的水電費(fèi)，住宿費(fèi)等具體項(xiàng)目的開(kāi)支額度。但是由于目前部分農(nóng)村商業(yè)銀行并沒(méi)有建立完善的監(jiān)督評(píng)估制度，因此財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作得不到很好的監(jiān)督管理，沒(méi)有建立完善的預(yù)算管理體制，導(dǎo)致銀行的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作無(wú)法順利地開(kāi)展下去。這樣不僅會(huì)影響后續(xù)財(cái)務(wù)的整體預(yù)算管理效果，同時(shí)還會(huì)使農(nóng)商行的發(fā)展受阻。

4.3財(cái)務(wù)管理工作及其職能缺乏有效發(fā)揮

現(xiàn)在，許多農(nóng)商行的財(cái)務(wù)管理工作重點(diǎn)僅限于銀行系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查及會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)考核、會(huì)計(jì)師事務(wù)所年終審計(jì)等各項(xiàng)費(fèi)用的記賬、報(bào)賬核算等工作。在工作中強(qiáng)調(diào)一個(gè)“財(cái)”字，而對(duì)“管”字則有所忽視。監(jiān)管就是要有效地監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)工作的管理職能，不能僅僅停留在簡(jiǎn)單的記賬處理、傳票等工作上，為了減少財(cái)務(wù)工作中的分散性和輕視性，在農(nóng)商行整體發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理應(yīng)該起到前瞻性和控制性的集中作用。

4.4財(cái)務(wù)管理工作人員技能有待提升

受到各種因素的影響目前許多農(nóng)村商業(yè)銀行的在編人員并沒(méi)有充足的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也沒(méi)有經(jīng)受過(guò)專業(yè)的培訓(xùn)。隨著當(dāng)前社會(huì)發(fā)展速度不斷加快，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)的更新速度也在不斷提升。財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)性在營(yíng)業(yè)收入下降、金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的情況下顯得更加突出和迫切[5]。

5存貸利率市場(chǎng)化調(diào)整對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)的影響

5.1存款營(yíng)銷難度增加

具體表現(xiàn)：其一，存款利率上升。隨著利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程的推進(jìn)，農(nóng)商行存款結(jié)構(gòu)逐漸向高成本資金轉(zhuǎn)化，低成本存款業(yè)務(wù)營(yíng)銷受阻。其二，儲(chǔ)蓄存款競(jìng)爭(zhēng)加劇。農(nóng)村商業(yè)銀行的主要存款業(yè)務(wù)就是儲(chǔ)蓄存款，但是在存貸款利率進(jìn)行市場(chǎng)化調(diào)整之后，其他的商業(yè)銀行也會(huì)逐漸進(jìn)入到農(nóng)村市場(chǎng)，從而使這一行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈。這就要求農(nóng)商行金融從業(yè)人員必須正確認(rèn)識(shí)這一領(lǐng)域的存款市場(chǎng)份額競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)程，保障銀行的發(fā)展。

5.2貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)挑戰(zhàn)

貸款業(yè)務(wù)的沖擊主要存在以下兩點(diǎn)內(nèi)容。其一，農(nóng)商銀行在服務(wù)三農(nóng)方面發(fā)揮著十分重要的作用。在實(shí)行利率市場(chǎng)化措施之后，會(huì)出現(xiàn)較為明顯的貸款業(yè)務(wù)波動(dòng)情況，因此會(huì)讓農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)資金的季節(jié)性積壓。其二，“逆向選擇”貸款風(fēng)險(xiǎn)上升。在利率水平不斷提高的情況下，貸款違約事件發(fā)生的可能性增大，由此產(chǎn)生了一個(gè)現(xiàn)象：高比例的高風(fēng)險(xiǎn)偏好借貸者偏好銀行貸款，而低風(fēng)險(xiǎn)偏好的借貸者則更傾向于從貸款隊(duì)伍中抽身而出，這給農(nóng)商行帶來(lái)了潛在的財(cái)務(wù)質(zhì)量方面的威脅[6]。

5.3沖擊中間業(yè)務(wù)

出臺(tái)存貸款利率市場(chǎng)化措施之后，農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)方面往往會(huì)出現(xiàn)利差縮小的問(wèn)題。如果要促進(jìn)其經(jīng)營(yíng)水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高，那么就要求農(nóng)商行必須站在戰(zhàn)略的高度，用各種各樣有效的方式不斷地拓展自身的中間業(yè)務(wù)，使銀行的收入渠道更加寬闊和豐富。因此農(nóng)村商業(yè)銀行必須要重視拓展電子銀行等便利性的業(yè)務(wù)辦理力度，發(fā)揮中間業(yè)務(wù)應(yīng)有的結(jié)算及便民功能，是在存貸利差縮小的大環(huán)境下提高收益的有效措施。

5.4沖擊盈利空間

受存貸款利率市場(chǎng)化政策調(diào)整的影響，無(wú)法適應(yīng)利率改革步伐的農(nóng)商行盈利空間將受到擠壓，盈利水平的提升也將造成一定的掣肘，其在財(cái)務(wù)質(zhì)量、盈利能力等方面將產(chǎn)生不同的影響，需要尋找相關(guān)策略科學(xué)應(yīng)對(duì)，以減少由此現(xiàn)象而帶來(lái)的利差空間收窄的影響區(qū)間[7]。

6農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)方面應(yīng)對(duì)存貸利率市場(chǎng)化調(diào)整影響的舉措

6.1對(duì)農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，提高非利息收入占比

農(nóng)商行要扭轉(zhuǎn)這一局面，取得經(jīng)濟(jì)效益，提高經(jīng)營(yíng)水平，核心競(jìng)爭(zhēng)力必須得到加強(qiáng)。從策略上看，農(nóng)商行已經(jīng)開(kāi)始深化拓展中間業(yè)務(wù)的考慮，繼續(xù)擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)規(guī)模，發(fā)揮中間業(yè)務(wù)在農(nóng)商行成長(zhǎng)過(guò)程中的功能，以解決存貸利差縮窄的問(wèn)題，減少對(duì)農(nóng)商行發(fā)展的沖擊。同時(shí)借助科技日益進(jìn)步的大環(huán)境，加大中間業(yè)務(wù)的發(fā)展力度。以ATM機(jī)、POS機(jī)、智慧柜臺(tái)為例，這些設(shè)備在電子銀行業(yè)務(wù)、提高銀行卡發(fā)卡量、提升電子銀行業(yè)務(wù)量等方面占據(jù)重要地位，并由此帶動(dòng)銀行卡業(yè)務(wù)和農(nóng)商行全面發(fā)展的繁榮。

為了保證農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整能夠滿足銀行的發(fā)展需要，就必須要妥善掌握存貸款利率差異化調(diào)整之后可能會(huì)帶來(lái)的影響，并針對(duì)性地調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)從而使農(nóng)商行資產(chǎn)配置更加合理，也能夠最大化地利用銀行的整體資源。在當(dāng)前利率市場(chǎng)化的大背景下，農(nóng)商行為了保證自身的經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)質(zhì)量就必須要及時(shí)地調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保證業(yè)務(wù)比例更加科學(xué)。在這一過(guò)程當(dāng)中，農(nóng)村商業(yè)銀行還需要關(guān)注非利息所帶來(lái)的收益，并根據(jù)其在收入當(dāng)中所占有的比例來(lái)進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的整體調(diào)整。這樣不僅可以使財(cái)務(wù)資金的運(yùn)行更加良好穩(wěn)健，還能夠更好地應(yīng)對(duì)存貸款利率市場(chǎng)化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)[8]。

6.2建立健全完善的資產(chǎn)負(fù)債比例管理機(jī)制

目前農(nóng)村商業(yè)銀行都普遍采用了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制。通過(guò)應(yīng)用這一機(jī)制可以使農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理更符合利率市場(chǎng)的變化要求，也能夠?yàn)楹罄m(xù)的銀行經(jīng)營(yíng)工作提供一定的保障。因此資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制已經(jīng)成為銀行獲取最大收益的一個(gè)重要參考基礎(chǔ)。要想構(gòu)建良好的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制就必須先要求銀行強(qiáng)化創(chuàng)新理念，做到精細(xì)化管理，從而強(qiáng)化對(duì)銀行發(fā)展中的預(yù)算把控，在源頭上科學(xué)管理，有效控制銀行成本，并通過(guò)分辨利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)不斷調(diào)整業(yè)務(wù)工作。二是健全的機(jī)制要想有效地發(fā)揮作用，就必須依靠銀行的監(jiān)管以及職工的支持和落實(shí)，所以銀行要不斷地強(qiáng)化本行職工的觀念、培養(yǎng)職工的責(zé)任感、保證系統(tǒng)良好地運(yùn)轉(zhuǎn)。

6.3注重成本分析以及控制的系統(tǒng)化

農(nóng)商行信息系統(tǒng)的功能是否完善，關(guān)系到自身財(cái)務(wù)信息化管理的成效，也關(guān)系到在信息化時(shí)代背景下相應(yīng)管理工作水平的體現(xiàn)。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行要在順應(yīng)利率市場(chǎng)化過(guò)程中，利用信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)優(yōu)勢(shì)，結(jié)合金融形勢(shì)，強(qiáng)化戰(zhàn)略意識(shí)，逐步實(shí)現(xiàn)成本分析控制的系統(tǒng)化。具體表現(xiàn)在以下兩部分。

其一，在開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，要重視使用良好的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施并樹(shù)立完善的成本管理理念。為了能夠保證財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量和工作可靠性，就必須要重視進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的信息化意識(shí)，建立一個(gè)完善的銀行信息系統(tǒng)使財(cái)務(wù)人員能夠更加準(zhǔn)確、快捷地開(kāi)展工作。其二，為了能夠使農(nóng)村商業(yè)銀行擁有充足的財(cái)務(wù)信息保障，就必須要重視對(duì)成本信息的收集和整合。在此過(guò)程中，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要積極地引進(jìn)借鑒國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀銀行先進(jìn)的管理模式和先進(jìn)技術(shù)，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行的成本控制能力得到新的升級(jí)發(fā)展。同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行想要更好地提高其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，還需要進(jìn)行系統(tǒng)化、信息化和標(biāo)準(zhǔn)化的成本分析，才能妥善地掌握存款利率差異性調(diào)整過(guò)程當(dāng)中出現(xiàn)的各類變化，從而進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題的概率。

6.4存貸款工作繼續(xù)緊抓

在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下，農(nóng)村商業(yè)銀行想要牢牢地占據(jù)主動(dòng)地位，就必須要重視在深入推進(jìn)改革的同時(shí)，抓緊開(kāi)展存貸款業(yè)務(wù)。從當(dāng)?shù)貙?shí)際情況出發(fā)，面向市場(chǎng)，抓好以下四點(diǎn)工作：一是明確銀行自身定位，在農(nóng)村地區(qū)尋找更多的機(jī)會(huì)不斷壯大自身的實(shí)力；二是樹(shù)立正確的存貸營(yíng)銷觀念，為農(nóng)村商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展積攢資金實(shí)力；三是制定精準(zhǔn)的工作開(kāi)展政策，確保能夠根據(jù)客戶的不同需求針對(duì)性地提出相關(guān)的政策調(diào)整，從而吸引更多的客戶；四是強(qiáng)化延伸服務(wù)，形成“銀企”關(guān)系。

6.5建立與時(shí)效相適應(yīng)、制度健全的財(cái)務(wù)管理制度

隨著當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系的完善發(fā)展，人們的消費(fèi)水平已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，隨著互聯(lián)網(wǎng)在人們生活中的普及發(fā)展，也使人們的消費(fèi)習(xí)慣發(fā)生了極大的改變。目前越來(lái)越多的人喜歡使用微信、支付寶等軟件進(jìn)行電子交易，不再拘泥于現(xiàn)金交易這一種方式。在人們交易方式越來(lái)越豐富的大背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行也需要發(fā)生改變，通過(guò)進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)效性，能夠讓農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)轄區(qū)內(nèi)擁有的資金進(jìn)行精細(xì)化管理并將其貫穿于資金籌集，投放和運(yùn)用的全過(guò)程、回籠和分配上，把較多的富余資金用于更多種類業(yè)務(wù)的開(kāi)展上，以達(dá)到收益最大化。

6.6強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)控制度，發(fā)揮其工作功能

不管是農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理還是銀行的柜面工作都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，為了能夠進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)的可控性，就需要在進(jìn)行內(nèi)部管控時(shí)采用合理的措施。這就要求銀行需要事先建立一個(gè)完善的財(cái)務(wù)管理體系并完善相關(guān)的規(guī)章制度，為后續(xù)的財(cái)務(wù)工作開(kāi)展提供保障。對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管是十分重要的，尤其是在向外界提交核心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，更是要完善對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和復(fù)核。這樣不僅能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，同時(shí)還能夠有效地評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)的整體管理目標(biāo)。特別是在當(dāng)前“營(yíng)改增”的政策之下，對(duì)于財(cái)務(wù)工作提出了較為嚴(yán)格的要求。納稅環(huán)節(jié)又是當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)工作中的重點(diǎn)及難點(diǎn)所在，因此如何降低納稅成本并在合法合規(guī)范圍內(nèi)合理地開(kāi)展納稅籌劃也是財(cái)務(wù)管理工作中的突破口。員工是否認(rèn)真、仔細(xì)地進(jìn)行核算、增值稅政策是否得到合理詮釋、業(yè)務(wù)處理是否熟練等因素決定著財(cái)務(wù)管理工作是否優(yōu)質(zhì)。

6.7其他方面的應(yīng)對(duì)措施

為了能夠有效地保證在利率市場(chǎng)化調(diào)整的大背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行能夠不斷地提升自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，妥善解決相關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，就必須要重視對(duì)以下兩個(gè)方面內(nèi)容的進(jìn)一步深入研究。

第一，在實(shí)際開(kāi)展工作過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員必須要重視應(yīng)用各類先進(jìn)技術(shù)，并結(jié)合自身的工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)一步分析利率的走勢(shì)，從而使銀行的各方面業(yè)務(wù)開(kāi)展更加順利，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的總體收益，才能夠使農(nóng)村商業(yè)的管理更加規(guī)范化。

第二，為了保障農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)效果，就必須要重視應(yīng)用合理的管理模式。目前“扁平化”的管理模式是銀行主要采用的模式之一，通過(guò)應(yīng)用這一模式能夠使績(jī)效評(píng)價(jià)體系更加完善，同時(shí)還能夠建立合理的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，保證在滿足國(guó)家對(duì)于理財(cái)?shù)囊?guī)范化要求的同時(shí)還能夠使農(nóng)商行的資金運(yùn)用發(fā)揮最大化的價(jià)值。在實(shí)際工作中，為了保證理財(cái)方式能夠滿足銀行的使用需要，還需要不斷地進(jìn)行理財(cái)方式的優(yōu)化，從而使理財(cái)模式更加完善。進(jìn)一步提高整體的理財(cái)管理效果，使銀行的理財(cái)信息資源更加豐富，不斷地推動(dòng)銀行的發(fā)展。所以必須要重視從各方面采用合理的應(yīng)對(duì)措施，從而進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)村商業(yè)銀行的升級(jí)發(fā)展[9]。

7結(jié)束語(yǔ)

總之，農(nóng)商行的財(cái)務(wù)工作效率和工作質(zhì)量可以通過(guò)不同應(yīng)對(duì)措施的協(xié)同效應(yīng)得到提升，從而為各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展提供專業(yè)支持，降低存貸利率調(diào)整對(duì)農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響。因此，在今后促進(jìn)農(nóng)商行發(fā)展和整體業(yè)務(wù)水平提高的同時(shí)，要充分重視農(nóng)商行的存貸利率市場(chǎng)化調(diào)整工作，用有效高效的應(yīng)對(duì)措施，認(rèn)識(shí)到其對(duì)金融、理財(cái)、盈利能力等方面帶來(lái)的影響，科學(xué)應(yīng)對(duì)，推動(dòng)農(nóng)商行對(duì)金融工作發(fā)展取得應(yīng)有的成績(jī)，拓展工作領(lǐng)域的新思路。

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