楊鋮

摘? 要：非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要存在公平競(jìng)爭(zhēng)缺乏，評(píng)審文件、評(píng)審過(guò)程不夠嚴(yán)肅，供應(yīng)商管理不到位等問(wèn)題，因此需高度重視非招標(biāo)業(yè)務(wù)的安全可控。本文通過(guò)分析，提出嚴(yán)格按照招標(biāo)要求規(guī)范，非招標(biāo)內(nèi)容防范化解風(fēng)險(xiǎn)的建議，僅供參考。

關(guān)鍵詞：管氣企業(yè) 非招標(biāo)采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)防范 探討

引言

目前，國(guó)有企業(yè)招標(biāo)已形成既定模式，業(yè)務(wù)流程也因監(jiān)管規(guī)范化，合規(guī)性較好。相較于招標(biāo)，非招標(biāo)方面，政府執(zhí)行《政府采購(gòu)非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》，對(duì)于國(guó)有企業(yè)，中國(guó)物流與采購(gòu)聯(lián)合會(huì)發(fā)布了團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)《國(guó)有企業(yè)采購(gòu)管理規(guī)范》，中國(guó)招標(biāo)投標(biāo)協(xié)會(huì)發(fā)布團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)《非招標(biāo)方式采購(gòu)代理服務(wù)規(guī)范》，但都因主體不一樣，針對(duì)性不強(qiáng)。采購(gòu)作為企業(yè)供應(yīng)鏈過(guò)程中十分關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，主要是指企業(yè)在一定的情況下，將銷售市場(chǎng)上的某類商品或服務(wù)項(xiàng)目選購(gòu)作為企業(yè)發(fā)展的資源，確保企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)行的一項(xiàng)活動(dòng)。

1、非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及源頭分析

1.1非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

（1）缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)。主要體現(xiàn)在傾向性明顯的商談與詢價(jià)文件、對(duì)潛在供應(yīng)商的有意排斥和限制等方面；評(píng)審文件存在問(wèn)題，主要是由于文件在嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范層面不足，擬采購(gòu)項(xiàng)目缺乏深度和廣度的前期市場(chǎng)調(diào)查，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纳虅?wù)及技術(shù)要求表述、較為倉(cāng)促的非招標(biāo)采購(gòu)文件很容易留下隱患。

（2）評(píng)審過(guò)程存在問(wèn)題。在一些國(guó)有企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，因?yàn)椴少?gòu)方案不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致采購(gòu)工作出現(xiàn)漏洞。評(píng)審過(guò)程不夠嚴(yán)謹(jǐn)主要表現(xiàn)為評(píng)審人員為投標(biāo)人提供的投標(biāo)文件與自身實(shí)力不匹配、企業(yè)內(nèi)部員工專業(yè)儲(chǔ)備參差不齊，特別是設(shè)備類采購(gòu)種類多、要求多，選擇與需求不匹配的供應(yīng)商，無(wú)法規(guī)避非招標(biāo)采購(gòu)價(jià)格、產(chǎn)品、質(zhì)量、性能、售后保障等風(fēng)險(xiǎn)。

（3）供應(yīng)商管理不到位。采購(gòu)過(guò)程中未能建立健全供應(yīng)商名單庫(kù)，單一或兩個(gè)部門提出的推薦名單缺乏有效監(jiān)督，重買不重管，供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系不完善。供應(yīng)商直接關(guān)系著企業(yè)采購(gòu)的質(zhì)量和效率，在進(jìn)行供應(yīng)商選擇的過(guò)程中，如果選擇了水平不足的供應(yīng)商，或者人為失誤，出現(xiàn)串標(biāo)、陪標(biāo)現(xiàn)象，就會(huì)導(dǎo)致價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)失控，企業(yè)也無(wú)法采購(gòu)到滿意的資源和項(xiàng)目。

1.2非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源頭分析

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)源頭分為外部因素與內(nèi)部因素，均可能引發(fā)國(guó)企非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。從外部因素進(jìn)行分析，國(guó)有輸氣企業(yè)有良好的社會(huì)形象，供應(yīng)商進(jìn)入后可穩(wěn)定、持續(xù)的提供物資或服務(wù)。為搶占市場(chǎng)，除采用正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段外，供應(yīng)商還會(huì)采取非正常的手段，以此對(duì)非招標(biāo)采購(gòu)工作造成干擾和影響；從內(nèi)部因素進(jìn)行分析，輸氣企業(yè)存在管理人員業(yè)務(wù)技能跟不上、制度執(zhí)行力弱化等問(wèn)題，同樣可能引發(fā)非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

2、非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策

2.1非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)

非招標(biāo)采購(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注市場(chǎng)、計(jì)劃、合同、供貨、違約、價(jià)格、發(fā)票等方面。

（1）市場(chǎng)及政策風(fēng)險(xiǎn)：由政策的變化、其他經(jīng)營(yíng)主體介入等外因傳導(dǎo)至市場(chǎng)需求或固定資產(chǎn)投資、股權(quán)收購(gòu)等方面的變化，致使采購(gòu)活動(dòng)無(wú)法及時(shí)調(diào)整。

（2）計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)：在指定采購(gòu)計(jì)劃的過(guò)程中，由于采購(gòu)人員對(duì)市場(chǎng)的分析不到位、對(duì)所要進(jìn)行的采購(gòu)項(xiàng)目管理不科學(xué)等內(nèi)部原因，致使采購(gòu)活動(dòng)與企業(yè)的采購(gòu)目標(biāo)發(fā)生重大偏離。

（3）合同風(fēng)險(xiǎn)：在擬定合同的過(guò)程中合同條款模糊不清，前后沖突，責(zé)任及范圍無(wú)法劃分，或合同的簽訂違反法律規(guī)定。

（4）供貨風(fēng)險(xiǎn)：由于供應(yīng)商合同在實(shí)際履行過(guò)程中不按照協(xié)議，中途偏離預(yù)定的目標(biāo)，在很大程度上給企業(yè)帶來(lái)各環(huán)節(jié)銜接的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）違約風(fēng)險(xiǎn)：供應(yīng)商在交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等方面違反合同約定，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。

（6）采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：在制定合同條款時(shí)對(duì)采購(gòu)價(jià)格的約定較模糊或采購(gòu)期間原材料價(jià)格變化大，交貨時(shí)產(chǎn)生價(jià)格爭(zhēng)議。

（7）商業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)：由于供應(yīng)商開具的商業(yè)發(fā)票性質(zhì)及金額有誤，可能會(huì)給企業(yè)造成無(wú)法入賬審批等風(fēng)險(xiǎn)。

2.2非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策主要是人員培訓(xùn)、技術(shù)審查、供應(yīng)商管理、信息公開。

（1）項(xiàng)目管理人員教育培訓(xùn)的強(qiáng)化需結(jié)合具體的教育培訓(xùn)工作，系統(tǒng)培訓(xùn)法律法規(guī)、采購(gòu)方式、供應(yīng)商管理、采購(gòu)策劃、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理等環(huán)節(jié)，其中，法律法規(guī)重點(diǎn)關(guān)注合法性；采購(gòu)方式重點(diǎn)關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)、單一來(lái)源等特點(diǎn)及適用情形；供應(yīng)商管理重點(diǎn)關(guān)注供應(yīng)鏈利弊、分級(jí)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、退出機(jī)制；采購(gòu)策劃重點(diǎn)關(guān)注標(biāo)段劃分、范圍劃分、采購(gòu)目標(biāo)與計(jì)劃適應(yīng)性、采購(gòu)需求向采購(gòu)要求轉(zhuǎn)化；采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)關(guān)注分階段要點(diǎn)、合同執(zhí)行偏差、違約變更與索賠的預(yù)防及處理思路。

（2）非招標(biāo)活動(dòng)責(zé)任管理部門的明確需結(jié)合非招標(biāo)活動(dòng)涉及的服務(wù)采購(gòu)、物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目施工發(fā)包，重點(diǎn)做到采購(gòu)管理部門以年度目標(biāo)統(tǒng)籌各方意見，接受或使用部門提前介入上一環(huán)節(jié)審查，各部門之間充分協(xié)同，避免各自為政難以完成公司目標(biāo)任務(wù)。技術(shù)審查包括技術(shù)及時(shí)限符合性審查、不均衡報(bào)價(jià)核查、售后服務(wù)審查。技術(shù)及時(shí)限符合性審查指的是技術(shù)不符合要求、時(shí)限不滿足要求，主要包括材料設(shè)備不符合標(biāo)準(zhǔn)、因材料設(shè)備性能不滿足要求、到貨時(shí)間超期；不均衡報(bào)價(jià)核查需基于工程量或物資清單逐一核實(shí)展開，避免供應(yīng)商為中標(biāo)采取不均衡報(bào)價(jià)，故意報(bào)低或報(bào)高，通過(guò)對(duì)比是否嚴(yán)重偏離市場(chǎng)價(jià)、是否有清單漏項(xiàng)等。

（3）加強(qiáng)供應(yīng)商管理需圍繞供應(yīng)商評(píng)價(jià)中重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)，如質(zhì)量、服務(wù)、時(shí)限等一線人員的真實(shí)對(duì)接情況，提高供應(yīng)商評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和客觀性，實(shí)行黑白名單，做到可進(jìn)可出。

（4）信息公開優(yōu)化需保證信息公開工作的依法依規(guī)落實(shí)，采購(gòu)上國(guó)資系統(tǒng)采購(gòu)平臺(tái)，同步在國(guó)家、省等其他公開平臺(tái)多渠道發(fā)布，擴(kuò)大各供應(yīng)商參與度，可最大限度保證公平。

3、非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范主要改進(jìn)措施

（1）嚴(yán)格執(zhí)行文件審查流程，做到“腳踏實(shí)地”。對(duì)于具體的需求部門來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需參與到采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件的編制和提交中，以此開展初審，進(jìn)一步審核需由歸口管理職能部門負(fù)責(zé)，最終方可提交給具體的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)管理人員。在上報(bào)物資需求計(jì)劃時(shí)，物資需求部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需在提交物資需求計(jì)劃單的同時(shí)，提供采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件，同時(shí)基于信息系統(tǒng)上報(bào)到非招標(biāo)文件的編制過(guò)程中，需在標(biāo)書中納入采購(gòu)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文件。

（2）減少分散采購(gòu)，做到提速穩(wěn)價(jià)增質(zhì)。以線上詢價(jià)采購(gòu)為主，配合線下自行零星采購(gòu)。主要問(wèn)題是采購(gòu)多而散，累計(jì)金額較大，且采購(gòu)時(shí)間和價(jià)格不可控。建議增加框架協(xié)議形式采購(gòu)。對(duì)于企業(yè)采購(gòu)中難以確定采購(gòu)計(jì)劃的應(yīng)急、零星需求采購(gòu)，或者需要頻繁、重復(fù)組織采購(gòu)?fù)惞こ?、貨物或服?wù)的集中采購(gòu)項(xiàng)目，《非招標(biāo)方式代理采購(gòu)服務(wù)規(guī)范》設(shè)計(jì)了框架協(xié)議的采購(gòu)組織形式，建議可采用定價(jià)定量、定價(jià)不定量、多公司競(jìng)爭(zhēng)下的預(yù)約合同等不同形式。

（3）細(xì)化采購(gòu)策劃，做到實(shí)施時(shí)偏差可控。一是合理劃分和規(guī)定采購(gòu)范圍、采購(gòu)規(guī)模。采購(gòu)項(xiàng)目的范圍按專業(yè)、同一時(shí)期集中采購(gòu)分類，能夠保證進(jìn)入范圍的項(xiàng)目具有較強(qiáng)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)性，有利于招標(biāo)的操作和取得實(shí)效。二是優(yōu)化年度采購(gòu)計(jì)劃。年度采購(gòu)計(jì)劃以部門為單位上報(bào)，合并同類項(xiàng)實(shí)行同一時(shí)期集中采購(gòu)。三是采購(gòu)需求轉(zhuǎn)為采購(gòu)要求。在標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)過(guò)程中，非招標(biāo)采購(gòu)方案應(yīng)該遵循一標(biāo)一案的規(guī)則，進(jìn)行科學(xué)的規(guī)則制定，同時(shí)要做好采購(gòu)工作的市場(chǎng)調(diào)研，為采購(gòu)方案的制定提供詳細(xì)的信息數(shù)據(jù)。

（4）建立自身企業(yè)定額，做到價(jià)格合理實(shí)施有效。為防止施工單位低價(jià)中標(biāo)，在中后期要求漲價(jià)、施工緩慢，供貨商低價(jià)中標(biāo)在投運(yùn)后供貨質(zhì)量不滿足生產(chǎn)運(yùn)行需求等問(wèn)題，建議分兩步走，第一步以跟蹤審計(jì)單位為主，在后續(xù)采購(gòu)中增加清單報(bào)價(jià)的最低價(jià)格，加上欄標(biāo)價(jià)，形成一個(gè)區(qū)間報(bào)價(jià)，競(jìng)標(biāo)人的報(bào)價(jià)需在最低～最高的區(qū)間內(nèi)報(bào)價(jià)，避免無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)；第二步以業(yè)主為主，對(duì)市政、建筑、石油定額中與貴州省不一致或者不全部分進(jìn)行補(bǔ)充，以適應(yīng)本地區(qū)公司的特性，減少報(bào)價(jià)中原材料、暫估價(jià)等后續(xù)增加施工中易發(fā)生的爭(zhēng)議事項(xiàng)并重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)管理業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，解決相關(guān)問(wèn)題，進(jìn)一步降低非招標(biāo)采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的威脅。

（5）加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，建立選商辦法，做到嚴(yán)進(jìn)嚴(yán)出。明確各部門職責(zé)、供應(yīng)商入庫(kù)分類分級(jí)管理、選商規(guī)則、考評(píng)方式及降級(jí)、出庫(kù)處理等各流程管理，并擬建立黑名單。建議分兩步走，第一步以黑名單管理為主，梳理以往對(duì)施工有重大影響、設(shè)施影響運(yùn)行的承包商和供貨商列入黑名單，在后續(xù)采購(gòu)過(guò)程中不再選用；第二步，嚴(yán)格執(zhí)行出庫(kù)管理，對(duì)施工或服務(wù)質(zhì)量不高且報(bào)價(jià)高的企業(yè)（超過(guò)3次報(bào)價(jià)最高）做出庫(kù)清退處理。

（6）合同執(zhí)行過(guò)程中臨時(shí)調(diào)整導(dǎo)致范圍變化的，做到及時(shí)談判。合同執(zhí)行過(guò)程中不可避免因圖紙變更、施工組織方案變更、施工范圍變更而導(dǎo)致的原工程量清單中需增補(bǔ)但不包含價(jià)格的內(nèi)容。建議執(zhí)行過(guò)程中因設(shè)計(jì)變更導(dǎo)致不在清單計(jì)價(jià)范圍內(nèi)需重新組價(jià)的事項(xiàng)，因時(shí)間不滿足正常流程可與3家以上供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)談判。

（7）以審計(jì)監(jiān)督為綱，做到實(shí)時(shí)把關(guān)。梳理審計(jì)、檢查清單、巡視巡察重點(diǎn)，以關(guān)注項(xiàng)為目標(biāo)反響促進(jìn)整改，以爭(zhēng)議和矛盾點(diǎn)為重點(diǎn)，完善制度、流程、表格，并形成操作準(zhǔn)則貫徹到實(shí)施崗位中。采取措施是下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)注點(diǎn)、審查要點(diǎn)至實(shí)施崗位，并由審計(jì)部門再次核實(shí)。

（8）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。結(jié)合當(dāng)?shù)胤钦袠?biāo)采購(gòu)工作現(xiàn)狀，重點(diǎn)關(guān)注已經(jīng)存在的不良狀況，采取主動(dòng)放棄的形式，降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失。同時(shí)結(jié)合現(xiàn)有非招標(biāo)采購(gòu)工作流程，對(duì)具體的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定，以此保證風(fēng)險(xiǎn)防范措施的應(yīng)用有效性，配合針對(duì)性的經(jīng)濟(jì)手段和技術(shù)手段，可實(shí)現(xiàn)非招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，如保險(xiǎn)承擔(dān)、外包等。

（9）加強(qiáng)信息化管理。順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展趨勢(shì)，采用購(gòu)買服務(wù)的形式，加強(qiáng)與成熟信息平臺(tái)溝通交流，將非招標(biāo)方式采購(gòu)管理與信息技術(shù)充分融合，搭建具有審核審批、業(yè)務(wù)運(yùn)行、信息查詢、統(tǒng)計(jì)分析、檔案管理等功能的專業(yè)模塊。通過(guò)電子平臺(tái)對(duì)非招標(biāo)方式采購(gòu)進(jìn)行流程固化、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。

作者單位：貴州天然氣管網(wǎng)有限責(zé)任公司