符杰

廣州國(guó)家實(shí)驗(yàn)室

在新型舉國(guó)體制下的科研領(lǐng)域，國(guó)家出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，其中“(二十)支持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)行預(yù)算+負(fù)面清單的管理模式”，強(qiáng)調(diào)科研放管服，但是同時(shí)又要強(qiáng)化科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查。在經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核方面，對(duì)目前的財(cái)務(wù)人員提出了更高的挑戰(zhàn)。

當(dāng)今世界處于科技角力關(guān)口，部分新型研發(fā)單位在如火如荼開展建設(shè)，其具有資源投入大，工作進(jìn)程快，產(chǎn)出要求高的特點(diǎn)。面臨事多人少、場(chǎng)地和資產(chǎn)管理分散、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理效率和效益需要同步提升等現(xiàn)實(shí)困難，并需兼顧“經(jīng)費(fèi)包干制+負(fù)面清單”、科研財(cái)務(wù)助理崗位化管理等科研經(jīng)費(fèi)管理體制機(jī)制創(chuàng)新。所以，財(cái)務(wù)智能化的建設(shè)，是強(qiáng)化對(duì)各類新型單位多方資源統(tǒng)籌管理的重要手段。

基于以上背景，本文從粵港澳大灣區(qū)“新型科研單位”這一新生科技力量，深刻認(rèn)識(shí)粵港澳大灣區(qū)科技創(chuàng)新生態(tài)環(huán)境優(yōu)勢(shì)，實(shí)地調(diào)研新型科研機(jī)構(gòu)體制機(jī)制創(chuàng)新實(shí)踐，找準(zhǔn)體制機(jī)制創(chuàng)新工作和科研產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作中的痛點(diǎn)難點(diǎn)，闡述如何搭建RPA財(cái)務(wù)報(bào)銷智能審單機(jī)器人信息化平臺(tái)，開展業(yè)財(cái)融合一體化的探究。

一、新型研發(fā)單位報(bào)銷審核信息化發(fā)展現(xiàn)狀

目前，部分新型研發(fā)單位已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)銷信息化，并且通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)了遠(yuǎn)程報(bào)銷、審批等功能。然而，目前單位財(cái)務(wù)報(bào)銷信息化現(xiàn)狀仍然存在一些問(wèn)題。

（一）審核經(jīng)驗(yàn)不一，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化程度不高

當(dāng)前，由于各單位在國(guó)家制度框架下，根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)擬出管理辦法，總結(jié)出經(jīng)費(fèi)使用審核經(jīng)驗(yàn)。由于研發(fā)單位存在與各行各業(yè)中，特別是新型研發(fā)機(jī)構(gòu)，在國(guó)家對(duì)科研放管服的情況下，各類創(chuàng)新更加五花八門，導(dǎo)致了審核無(wú)法形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，形成信息孤島。雖然新型研發(fā)單位在財(cái)務(wù)報(bào)銷方面存在一定的標(biāo)準(zhǔn)化，但不同部門、不同單位之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)仍然存在差異，導(dǎo)致數(shù)據(jù)無(wú)法互相兼容，信息共享困難。

（二）部分單位人員觀念老化，不求改變，難以接受新生事物

孫憬棍、王虹宇、常思宇認(rèn)為，行政新型研發(fā)單位由于傳統(tǒng)管理理念根深蒂固，使得財(cái)務(wù)信息化建設(shè)浮于表面，不能將建設(shè)信息化財(cái)務(wù)管理工作有效落實(shí)。

（三）業(yè)財(cái)融合空喊口號(hào)，信息化起步晚、落實(shí)慢，效率低下，審批時(shí)間長(zhǎng)

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)銷方式需要人工操作，流程繁瑣，效率低下。尤其是在一些大型新型研發(fā)單位中，更加不便。由于各家單位的財(cái)務(wù)人員信息化能力水平的高低不一，造就了財(cái)務(wù)報(bào)銷智能化開發(fā)的桎梏。同時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)銷需要經(jīng)過(guò)多個(gè)部門的審批，審批時(shí)間較長(zhǎng)，特別是在一些大型新型研發(fā)單位中，更加繁瑣。劉軒宇提出，由于新型研發(fā)單位的業(yè)財(cái)融合建設(shè)剛剛起步，尚有很多建設(shè)難點(diǎn)亟待解決，如業(yè)財(cái)融合觀念落后、業(yè)務(wù)流程不夠暢通、預(yù)算管理流于形式和業(yè)財(cái)融合信息化建設(shè)落后等，對(duì)業(yè)財(cái)融合的建設(shè)效率和質(zhì)量造成不利影響。

（四）安全性差

由于新型研發(fā)單位涉及到的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較多，因此財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)較高。部分新型研發(fā)單位的財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)存在安全漏洞，容易受到黑客攻擊，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)泄露。

二、建立RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人系統(tǒng)

為了適應(yīng)市場(chǎng)的變化，促進(jìn)單位數(shù)字化建設(shè)，建立RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人系統(tǒng)，可代替人工完成高重復(fù)、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)則明確、大批量的日常事務(wù)操作，把人工從日常重復(fù)性的工作中釋放出來(lái)。該項(xiàng)目建立實(shí)施后，預(yù)計(jì)可以減少60%-70%能夠標(biāo)準(zhǔn)化的工作量，減少成本，提高效率，確保事務(wù)的精準(zhǔn)執(zhí)行，讓財(cái)務(wù)人員投入到一些未能標(biāo)準(zhǔn)化判斷的報(bào)銷審核事項(xiàng)中。

（一）確定RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人目標(biāo)和總體方案

明確機(jī)器人采用OCR技術(shù)，識(shí)別紙質(zhì)審核單據(jù)中內(nèi)容，采用RPA技術(shù)完成費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)自動(dòng)操作，以實(shí)現(xiàn)提單環(huán)節(jié)的自動(dòng)化、生成報(bào)銷單、檢查報(bào)銷合規(guī)性，突破報(bào)銷審核難點(diǎn)的目標(biāo)。同時(shí)，總體方案以提升報(bào)銷人的報(bào)銷體驗(yàn)，減少被打回反復(fù)修改的時(shí)間浪費(fèi)，在正式提交審批前，機(jī)器人能對(duì)提交的附件及報(bào)銷單信息進(jìn)行抓取、加工以及根據(jù)嵌入的審核規(guī)則進(jìn)行初審，并實(shí)時(shí)反饋給報(bào)銷人及時(shí)修改。

（二）數(shù)據(jù)采集與標(biāo)準(zhǔn)化

機(jī)器人使用OCR技術(shù)，從單位的財(cái)務(wù)系統(tǒng)或其他相關(guān)數(shù)據(jù)源中獲取報(bào)銷數(shù)據(jù)，包括報(bào)銷申請(qǐng)、報(bào)銷單、發(fā)票等；對(duì)采集到的數(shù)據(jù)，RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人進(jìn)行清洗和標(biāo)準(zhǔn)化，包括去除重復(fù)數(shù)據(jù)、缺失值填充等。OCR在識(shí)別文字的同時(shí)還包括實(shí)現(xiàn)下面一些功能：

1.能處理不同的圖像格式，不同的存儲(chǔ)格式，不同的壓縮方式的圖像。

2.對(duì)于不同的文檔，根據(jù)不同的噪聲的定義可以方便對(duì)圖像進(jìn)行噪聲去除。

3.大多數(shù)的一般用戶，在對(duì)報(bào)銷等附件拍照時(shí)，都無(wú)法進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，導(dǎo)致在不同程度上出現(xiàn)了傾斜，OCR正好具備對(duì)傾斜圖片進(jìn)行校正。

4.對(duì)圖片識(shí)別內(nèi)容進(jìn)行分段落，分行等版面分析。

（三）設(shè)立UiBot（UiBot機(jī)器人流程自動(dòng)化）規(guī)則引擎與用戶界面

機(jī)器人的核心邏輯需要使用規(guī)則引擎來(lái)建立，以支持自動(dòng)化地應(yīng)用審核規(guī)則和規(guī)則庫(kù)。規(guī)則引擎可以包括簡(jiǎn)單的規(guī)則，如根據(jù)報(bào)銷金額和發(fā)票金額審核報(bào)銷，也可以包括復(fù)雜的規(guī)則，如根據(jù)報(bào)銷類型和報(bào)銷額度審核報(bào)銷；同時(shí)，機(jī)器人需創(chuàng)立一個(gè)用戶界面，以便用戶可以輸入報(bào)銷申請(qǐng)和查詢審批狀態(tài)。用戶界面可以是網(wǎng)站、API或者命令行工具等，機(jī)器人通過(guò)模擬人類進(jìn)行處理。

UiBot（機(jī)器人流程自動(dòng)化）。是通過(guò)機(jī)器人軟件來(lái)學(xué)習(xí)和替代人類在電腦端的操作，按指定規(guī)則自動(dòng)執(zhí)行各類任務(wù)的執(zhí)行。相比傳統(tǒng)解決方案，例如核心系統(tǒng)更換、升級(jí)，RPA解決方案部署靈活快速，能在極短的時(shí)間內(nèi)帶來(lái)顯著的效益。UiBot產(chǎn)品由下面四個(gè)部分組成：

1.Creator(創(chuàng)造者)。主要用來(lái)設(shè)計(jì)制作“軟件機(jī)器人”的具體流程，把當(dāng)前使用人工操作的流程轉(zhuǎn)換成可以自動(dòng)運(yùn)行的流程機(jī)器人，當(dāng)然也可以運(yùn)行或者調(diào)試這些流程機(jī)器人。Creator(創(chuàng)造者)支持可視化開發(fā)視圖和源代碼開發(fā)視圖，可視化視圖是通過(guò)拖拉組件完成流程開發(fā)，源代碼視圖是通過(guò)調(diào)用封裝好的功能方法進(jìn)行開發(fā)，在可視化開發(fā)視圖和源代碼視圖之間可以實(shí)時(shí)隨意切換。同時(shí)還可以通過(guò)錄制模式直接生成對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)創(chuàng)建的腳本。

2.Worker(勞動(dòng)者)。該環(huán)節(jié)是流程機(jī)器人的運(yùn)行載體，當(dāng)流程機(jī)器人開發(fā)完成后，可以使用Worker端來(lái)運(yùn)行流程機(jī)器人，包括人機(jī)交互和無(wú)人值守兩種模式。

3.Commander(指揮官)。它可以對(duì)流程機(jī)器人、Worker、Creator進(jìn)行集中控制，統(tǒng)一任務(wù)調(diào)度和分發(fā)流程、設(shè)定啟動(dòng)條件、設(shè)置執(zhí)行順序等來(lái)實(shí)現(xiàn)無(wú)人值守機(jī)器人效果。

4.Mage（魔法師）。負(fù)責(zé)為開發(fā)者提供各類AI能力，進(jìn)而協(xié)助開發(fā)者將企業(yè)的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變成結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，可以直接在Creator上調(diào)用Mage的AI能力。Ui-Bot Mage的主要特點(diǎn)有：

（1）內(nèi)置OCR、NLP等多種適合RPA機(jī)器人的AI，數(shù)據(jù)分析模塊能看到自己的AI能力的調(diào)用情況，來(lái)輔助續(xù)費(fèi)、調(diào)用量分析等相關(guān)的決策。

（2）提供預(yù)訓(xùn)練的模型，無(wú)需AI經(jīng)驗(yàn)，開箱即用。一是使用通用文字識(shí)別功能可以直接識(shí)別圖片中的文字信息，識(shí)別的文字信息能以全內(nèi)容、行、段等方式獲取；二是適用的場(chǎng)景主要有檢測(cè)出圖片中的文本并識(shí)別，各種類型文檔的電子化等，印刷體識(shí)別準(zhǔn)確率可達(dá)99%；三是文字通用識(shí)別分為標(biāo)準(zhǔn)版、高速版、經(jīng)濟(jì)版和高精版；四是用于檢測(cè)圖片中的表格，識(shí)別表格中的行與列，以及單元格中的文本內(nèi)容并分類獲取，主要用于識(shí)別包含表格的文檔，如合同、賬單等；五是支持有框線表格、無(wú)框線表格、含合并單元格的表格，可準(zhǔn)確識(shí)別單元格內(nèi)的漢字、字母、數(shù)字、小數(shù)點(diǎn)等；六是表格通用識(shí)別分為高速版、經(jīng)濟(jì)版和高精版。

（3）與Creator無(wú)縫銜接，通過(guò)拖拽即可讓機(jī)器人具備AI能力。

（4）適用于財(cái)務(wù)報(bào)銷、合同處理、銀行開戶等多種業(yè)務(wù)場(chǎng)景?？梢宰R(shí)別包括增值稅專用發(fā)票在內(nèi)的20余種（分別為增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（卷票）、增值稅電子普通發(fā)票（通行費(fèi)）、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、通用定額發(fā)票、旅客運(yùn)輸普票、公路客運(yùn)發(fā)票、船運(yùn)客票、出租車發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)發(fā)票、汽車通行費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)收據(jù)、教育費(fèi)收據(jù)、行程單、火車票、增值稅銷貨清單、商戶小票。）在內(nèi)的數(shù)十個(gè)核心字段；支持至少20+種卡證的識(shí)別。分別為銀行卡、名片、身份證、社?？?、駕駛證、行駛證、戶口本、護(hù)照、房產(chǎn)證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、結(jié)婚證、不動(dòng)產(chǎn)證、車輛合格證、開戶許可證等。

（四）建立和完善數(shù)據(jù)庫(kù)

機(jī)器人需要一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)存儲(chǔ)報(bào)銷數(shù)據(jù)和審核規(guī)則?？梢允褂藐P(guān)系型數(shù)據(jù)庫(kù)、文檔型數(shù)據(jù)庫(kù)或者NoSQL數(shù)據(jù)庫(kù)，儲(chǔ)存報(bào)銷的發(fā)票、財(cái)物單據(jù)，可以進(jìn)一步鏈接國(guó)家稅務(wù)局進(jìn)行票據(jù)驗(yàn)真和查重等。

（五）部署和測(cè)試

將機(jī)器人部署到生產(chǎn)環(huán)境中，并進(jìn)行測(cè)試，確保機(jī)器人能夠正常工作，并且符合單位的安全和隱私要求。在不修改、不破壞原有單位的報(bào)銷流程情況下，進(jìn)行非侵入式開發(fā)，具有7*24小時(shí)無(wú)休、不依賴復(fù)雜開發(fā)、全程可控可被追索的優(yōu)點(diǎn)。RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人作為一項(xiàng)擴(kuò)展能力引入，以外掛形式運(yùn)行，增加報(bào)銷自動(dòng)問(wèn)答環(huán)節(jié)，保障了原有系統(tǒng)的通暢性與互動(dòng)性。

（六）審核規(guī)則持續(xù)優(yōu)化與機(jī)器人訓(xùn)練

機(jī)器人需要不斷進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，以支持更高的準(zhǔn)確性和效率，以及獲取更好的用戶體驗(yàn)?？梢远ㄆ诟聶C(jī)器人的算法和數(shù)據(jù)庫(kù)，也可以收集用戶反饋和意見來(lái)指導(dǎo)機(jī)器人的改進(jìn)，結(jié)合財(cái)務(wù)審單人員的審核規(guī)則補(bǔ)充，完成持續(xù)完善的過(guò)程。

三、保障RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人順利實(shí)施的對(duì)策

（一）加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)信息化與智能化應(yīng)用的財(cái)力支持

新型研發(fā)機(jī)構(gòu)是粵港澳大灣區(qū)扶持重點(diǎn)，是新型舉國(guó)體制的產(chǎn)物，對(duì)信息化建設(shè)能夠給予強(qiáng)大的財(cái)政力量支持。黃俊婕強(qiáng)調(diào)，財(cái)務(wù)信息化與智能化建設(shè)需要購(gòu)置數(shù)據(jù)服務(wù)器、軟件、計(jì)算機(jī)等軟硬件設(shè)備的資金支持。需要投入財(cái)務(wù)工作者以及相關(guān)人員相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)和宣傳費(fèi)用。

（二）選擇合適的技術(shù)和供應(yīng)商

隨著人工智能技術(shù)飛速發(fā)展，結(jié)合現(xiàn)代化市場(chǎng)，比較關(guān)鍵的是如何選擇適合單位需求的RPA技術(shù)和可靠的供應(yīng)商，評(píng)估供應(yīng)商的經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)能力和客戶支持服務(wù)，確保能夠提供穩(wěn)定可靠的解決方案。充分借助供應(yīng)商的現(xiàn)代化人工智能技術(shù)，打下信息化開發(fā)基礎(chǔ)。

（三）進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作，提煉經(jīng)費(fèi)支出審核框架，提高審核規(guī)則的標(biāo)準(zhǔn)化

在推進(jìn)會(huì)計(jì)高質(zhì)量發(fā)展和改革中，在新型研發(fā)單位的經(jīng)費(fèi)使用和財(cái)務(wù)報(bào)銷方面，有的單位存在幾十種報(bào)銷種類，幾百種審核規(guī)則，成千上萬(wàn)的海量單據(jù)，人工的有限精力使其在極具強(qiáng)度的審核工作中無(wú)法保證準(zhǔn)確度和時(shí)刻高效。在實(shí)施之前，進(jìn)行充分的準(zhǔn)備工作，包括數(shù)據(jù)清洗、流程優(yōu)化和系統(tǒng)集成等。確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，并優(yōu)化相關(guān)流程，以便與RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人的集成，從而建立與開發(fā)一種能夠自動(dòng)處理財(cái)務(wù)報(bào)銷流程的機(jī)器人系統(tǒng)，總結(jié)出審核規(guī)則，減少人工操作和提高效率，通過(guò)自動(dòng)化處理報(bào)銷流程，降低錯(cuò)誤和延誤，是各家單位最迫切解決方法。

（四）建立明確的溝通渠道，建立數(shù)據(jù)信息安全屏障

與相關(guān)部門和人員建立明確的溝通渠道，包括IT部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門等。及時(shí)溝通和協(xié)調(diào)，解決實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題和障礙。完全遵循安全規(guī)范，清晰描述系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浼軜?gòu)、通信方式、內(nèi)部權(quán)限管理及安全審計(jì)管理。對(duì)關(guān)鍵操作（如配置信息修改、參數(shù)修改、用戶權(quán)限調(diào)整、機(jī)器人任務(wù)調(diào)度執(zhí)行等）具備日志記錄功能；具備詳細(xì)的可讀性高的用戶操作日志的記錄和查詢展現(xiàn)功能。對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部資源（流水號(hào)、計(jì)數(shù)器、序號(hào)、連接池）、訪問(wèn)資源（數(shù)據(jù)庫(kù)表、文件、端口、隊(duì)列、共享內(nèi)存）等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，支持監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)發(fā)往管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)集中展示。

呼和浩特金域醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)所有限公司王欣認(rèn)為，在日常工作中，利用信息共享技術(shù)手段對(duì)各部門工作情況、業(yè)務(wù)績(jī)效等進(jìn)行評(píng)估，可以為業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一管理工作的開展提供技術(shù)手段支持。

（五）人機(jī)合一，以審帶練，提供培訓(xùn)和支持

為相關(guān)人員提供必要的培訓(xùn)和支持，使其能夠熟練操作和管理RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人。同時(shí)，建立相應(yīng)的支持機(jī)制，及時(shí)解決使用過(guò)程中的問(wèn)題和困惑。讓機(jī)器人成為人工的培養(yǎng)對(duì)象，逐漸提高RPA機(jī)器人的智能度。

（六）建立項(xiàng)目監(jiān)測(cè)和評(píng)估機(jī)制

在實(shí)施后，進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人的效果和效益。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)相關(guān)流程和操作，以提高機(jī)器人的性能和價(jià)值。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷貫穿于每個(gè)單位之中，雖然其審核規(guī)則具有同一性，但現(xiàn)有的審核系統(tǒng)往往是固有格式或單個(gè)企業(yè)或行業(yè)的固定模式，無(wú)法形成破局。RPA財(cái)務(wù)智能審單機(jī)器人項(xiàng)目研究與開發(fā)達(dá)成后，可以嵌入推廣至各行各業(yè)的財(cái)務(wù)共享中心，且支持自由定制，從而更好的解決審單的業(yè)務(wù)規(guī)則復(fù)雜、單量大、報(bào)銷人“兩頭跑”等效率低下的痛點(diǎn)，并能夠?qū)崿F(xiàn)大批量、“大軍團(tuán)”的審單作戰(zhàn)模式。另外，它能突破行業(yè)壁壘，自帶強(qiáng)大的“廣譜”功能性，能為不同行業(yè)所用。