《法人》全媒體記者 李遼

地方檢察機(jī)關(guān)在“法外”下功夫

2022 年4 月，涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)全面推開，地方檢察機(jī)關(guān)在實(shí)務(wù)中積極探索。中國涉案企業(yè)合規(guī)改革發(fā)端于2020 年，最高人民檢察院（下稱“最高檢”）開始部署相關(guān)改革試點(diǎn)。經(jīng)過三年探索，地方檢察機(jī)關(guān)在實(shí)踐中通過“簡式合規(guī)”模式、多方共建、第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制及行業(yè)合規(guī)治理等搭建起了具有中國特色的涉案企業(yè)合規(guī)改革機(jī)制。

簡式合規(guī) 對(duì)中小微企業(yè)的“厚愛”

合規(guī)雖是舶來品，但在中國司法實(shí)踐中體現(xiàn)出了許多本土特色。與歐美不同的是，中國現(xiàn)階段適用涉案企業(yè)合規(guī)改革機(jī)制辦理的企業(yè)以中小微企業(yè)為主，檢察機(jī)關(guān)由此探索出了“簡式合規(guī)”模式。

上海市人民檢察院法律政策研究室副主任陳超然1 月3 日在接受《法人》記者采訪時(shí)表示，目前試點(diǎn)案件涉及的大多數(shù)是小微企業(yè)，這類企業(yè)主要責(zé)任人與企業(yè)往往是利益共同體，開展合規(guī)整改意愿更為強(qiáng)烈?！靶∥⑵髽I(yè)或合規(guī)問題相對(duì)單一的企業(yè)開展全面合規(guī)成本較高，對(duì)此，上海市金山區(qū)人民檢察院在第一期試點(diǎn)階段創(chuàng)制了‘簡式合規(guī)’模式，實(shí)現(xiàn)了合規(guī)整改和合規(guī)考察的快慢分道，繁簡分流。”

“簡式合規(guī)”分為兩種，一種是適用于第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制（下稱“第三方機(jī)制”，考察結(jié)果作為檢察院依法處理案件的重要參考），但對(duì)企業(yè)合規(guī)整改需要進(jìn)行簡化的模式，另一種是不適用于第三方機(jī)制，直接由檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行考察的模式。

陳超然舉例，上海某小微企業(yè)與實(shí)控人涉嫌對(duì)非國家工作人員行賄，該案被移送至徐匯區(qū)人民檢察院審查起訴。為避免涉案企業(yè)陷入生存危機(jī)，檢察院決定對(duì)該企業(yè)啟動(dòng)合規(guī)整改，并“量身定制”了合規(guī)方案，針對(duì)其實(shí)控人合規(guī)意識(shí)不足、財(cái)務(wù)審批流程不規(guī)范、企業(yè)廉潔文化薄弱等問題“對(duì)癥下藥”。

江蘇省張家港市人民檢察院是首批涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)單位。1 月4 日，該院第四檢察部主任鄭莉告訴記者，張家港創(chuàng)新了包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和家族企業(yè)在內(nèi)的中小微企業(yè)合規(guī)制度設(shè)計(jì)，探索出了“合規(guī)+檢察建議”“合規(guī)+認(rèn)罪認(rèn)罰從寬”等十余種合規(guī)辦案模式。她說：“小微企業(yè)在治理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、員工數(shù)量、資金能力和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面與大中型企業(yè)存在明顯差異。通過簡化程序、降低合規(guī)成本，可以激發(fā)小微企業(yè)做實(shí)合規(guī)的積極性。同時(shí)，在合規(guī)監(jiān)督考察模式上也進(jìn)行簡化，可以根據(jù)情況不啟動(dòng)第三方機(jī)制，由檢察機(jī)關(guān)對(duì)其提交的合規(guī)計(jì)劃和整改報(bào)告進(jìn)行審查?！?/p>

在合規(guī)考察中，當(dāng)中小微企業(yè)尚不具備建立全面合規(guī)體系的條件時(shí)，檢察機(jī)關(guān)往往考察其是否建立了有針對(duì)性的專項(xiàng)合規(guī)體系。近日，內(nèi)蒙古通遼市科爾沁區(qū)人民檢察院黨組副書記、副檢察長金丹向記者介紹：“企業(yè)涉嫌重大安全事故罪，我們會(huì)考察其是否建成安全生產(chǎn)方面的專項(xiàng)合規(guī)體系；涉案企業(yè)涉嫌偷稅犯罪行為，我們會(huì)考察企業(yè)是否建成稅務(wù)專項(xiàng)合規(guī)體系?！?/p>

多方協(xié)同 有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)出罪

在大部分歐美企業(yè)刑事合規(guī)案例中，企業(yè)都繳納了高昂保證金或罰金，但在中國大多數(shù)中小微企業(yè)難以承擔(dān)這類巨額費(fèi)用。檢察院在對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴處理時(shí)，會(huì)建議行政機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)處以行政罰款，只是具體金額會(huì)考慮如果企業(yè)合規(guī)將適當(dāng)從寬處理。

金丹介紹，科爾沁區(qū)人民檢察院加強(qiáng)與行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的溝通配合，形成了刑行共治的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，即檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定后，將涉案企業(yè)交由行政執(zhí)法機(jī)關(guān)進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)管?！霸谵k理某煤炭企業(yè)涉嫌非法占用農(nóng)用地一案中，我們對(duì)涉案企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人作出相對(duì)不起訴決定，借助第三方專家組的論證意見總結(jié)出應(yīng)該建立的合規(guī)機(jī)制。該機(jī)制推送至林草部門后，形成了檢察機(jī)關(guān)與行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的治理合力。”另外，構(gòu)建檢律協(xié)作機(jī)制，幫助企業(yè)建立合規(guī)預(yù)防體系，有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)出罪。她認(rèn)為，構(gòu)建完善的企業(yè)合規(guī)體系不僅適用于涉案企業(yè)，也有必要在未涉案的企業(yè)中建立，“我們通過與律師的配合，幫助未涉案企業(yè)構(gòu)建完善的合規(guī)運(yùn)行機(jī)制”。

張家港市人民檢察院也有類似舉措。鄭莉表示：“我們?cè)谵k案中注重行刑銜接和多方共建。行刑銜接是檢察機(jī)關(guān)以企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)為契機(jī)，與行政主管部門共同推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，多方共建則是發(fā)揮工商聯(lián)、行業(yè)協(xié)會(huì)、律師事務(wù)所等社會(huì)團(tuán)體和中介組織的作用?！彼Q，工商聯(lián)在加強(qiáng)第三方機(jī)制專業(yè)人員的選任和管理、保障第三方機(jī)制工作的公正性和專業(yè)性等方面，有不可小覷的作用。

在實(shí)施《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》后，上海市人民檢察院會(huì)同有關(guān)單位，率先在省級(jí)層面出臺(tái)了第三方機(jī)制管委會(huì)工作規(guī)則、專業(yè)人員名錄庫管理辦法和組織運(yùn)行規(guī)則，為第三方機(jī)制運(yùn)行的規(guī)范性、中立性和專業(yè)性提供了制度保障。如今，上海市共建立17 個(gè)第三方機(jī)制管委會(huì)、14 個(gè)專業(yè)人員名錄庫，在市級(jí)層面統(tǒng)一規(guī)范了檢察機(jī)關(guān)辦理合規(guī)案件的具體流程、銜接機(jī)制和文書制作等，確保與第三方機(jī)制緊密對(duì)接，形成閉環(huán)。

個(gè)案切入 關(guān)注行業(yè)合規(guī)治理

還有與歐美刑事合規(guī)制度不同的是，中國檢察機(jī)關(guān)未將辦理完涉案企業(yè)合規(guī)案件視為履職完成，而是延伸檢察職能，以個(gè)案為切入口，關(guān)注辦案中發(fā)現(xiàn)的行業(yè)不合規(guī)問題。

各地檢察機(jī)關(guān)并未“單打獨(dú)斗”，而是加強(qiáng)與工商聯(lián)、行政監(jiān)管部門、開發(fā)區(qū)、行業(yè)協(xié)會(huì)和商會(huì)的協(xié)作，結(jié)合行業(yè)合規(guī)指引，實(shí)現(xiàn)“辦理一個(gè)案件、形成一個(gè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范一個(gè)行業(yè)”，推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)向行業(yè)合規(guī)延伸。

上海市人民檢察院法律政策研究室檢察官助理王晗介紹，上海以個(gè)案合規(guī)為突破口探索行業(yè)合規(guī)，打造了從“涉案企業(yè)合規(guī)考察”到“問題漏洞排查分析”再到“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)治理”的模式，不僅“矯治”涉案企業(yè)，還能“防治”行業(yè)共性風(fēng)險(xiǎn)。“上海市檢察機(jī)關(guān)先后出臺(tái)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)安全、人工智能等10 份行業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)指引，讓企業(yè)了解應(yīng)當(dāng)在怎樣的‘游戲規(guī)則’下合規(guī)發(fā)展；靜安區(qū)人民檢察院聚焦保險(xiǎn)行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，向上海市保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)制發(fā)了檢察建議，該公會(huì)聯(lián)系江蘇省、浙江省和安徽省的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，對(duì)長三角地區(qū)5萬余名保險(xiǎn)從業(yè)人員進(jìn)行了警示教育和培訓(xùn)?！?/p>

鄭莉介紹，張家港市人民檢察院在辦理一批生產(chǎn)、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的案件中，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)所屬行業(yè)有50 余家企業(yè)，其中部分存在關(guān)聯(lián)性，具有推行合規(guī)的必要性?！霸谛袠I(yè)合規(guī)的推進(jìn)過程中，我們讓行業(yè)商會(huì)牽頭，在其內(nèi)部成立合規(guī)機(jī)構(gòu)，建立統(tǒng)一的合規(guī)計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，促使成員企業(yè)執(zhí)行行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善自身制度，彌補(bǔ)企業(yè)獨(dú)立開展合規(guī)建設(shè)能力不足的缺陷。”

在最高檢的改革框架下，地方檢察院吸收借鑒域外經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，注重與本土實(shí)際結(jié)合，積極探索創(chuàng)新，搭建出了一套具有中國特色的涉案企業(yè)合規(guī)改革實(shí)踐機(jī)制，使其成為維護(hù)中國企業(yè)利益的最優(yōu)解。