《法人》特約撰稿 周治成

新 聞

2022 年10 月1 日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱“國(guó)務(wù)院國(guó)資委”）制定公布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（下稱“央企合規(guī)管理辦法”）正式生效施行。這是國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立以來(lái)首部針對(duì)合規(guī)管理制定的部門規(guī)章，以國(guó)資委令第42 號(hào)發(fā)布，第一次將企業(yè)合規(guī)管理上升到法律法規(guī)的高度。

解 讀

早在2016 年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委就下發(fā)了《關(guān)于在部分中央企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》，將招商局集團(tuán)、中國(guó)石油、中國(guó)移動(dòng)、東方電氣集團(tuán)和中國(guó)中鐵5 家中央企業(yè)作為首批合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè)，探索開展合規(guī)管理體系建設(shè)。

2018 年 11 月,國(guó)務(wù)院國(guó)資委制定印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（下稱“央企合規(guī)指引”）（國(guó)資發(fā)法規(guī)〔2018〕 106 號(hào)），這一文件成為近年來(lái)以中央企業(yè)為代表的國(guó)有企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)的基石性政策文件。國(guó)務(wù)院國(guó)資委確定2022年為中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”，在這一年出臺(tái)的央企合規(guī)管理辦法并非無(wú)源之水，而是國(guó)務(wù)院國(guó)資委在總結(jié)中央企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)之上的“認(rèn)識(shí)——實(shí)踐——認(rèn)識(shí)”。站在出資人角度，央企合規(guī)管理辦法加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，督促中央企業(yè)防控重大風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)央企合規(guī)指引的優(yōu)化、延展和提升。這標(biāo)志著國(guó)務(wù)院國(guó)資委在推動(dòng)法治央企建設(shè)、促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理方面邁出了堅(jiān)實(shí)的一步，對(duì)加快構(gòu)建產(chǎn)生中國(guó)特色國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系、著力打造世界一流企業(yè)產(chǎn)生推動(dòng)作用。

作為合規(guī)管理的首部部門規(guī)章，央企合規(guī)管理辦法中亮點(diǎn)諸多：一是明確將黨的領(lǐng)導(dǎo)貫徹國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作全過(guò)程。二是設(shè)立首席合規(guī)官由總法律顧問(wèn)兼任，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。國(guó)資委相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)更是鮮明指出將首席合規(guī)官作為關(guān)鍵人物，全面參與企業(yè)重大決策，確保管理職責(zé)到位。三是進(jìn)一步明確合規(guī)管理“三道防線”及其相應(yīng)職責(zé)，從內(nèi)容實(shí)質(zhì)上進(jìn)一步明確了業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門的合規(guī)管理職責(zé)。四是強(qiáng)化合規(guī)審查這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一方面，再次強(qiáng)調(diào)合規(guī)管理部門要切實(shí)擔(dān)負(fù)起規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查及“三項(xiàng)審核”的職責(zé)；另一方面，從程序上應(yīng)當(dāng)將合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營(yíng)管理流程。五是以“全面+專項(xiàng)”構(gòu)建合規(guī)管理基本制度，繼續(xù)倡導(dǎo)中央企業(yè)將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系。