魏攀 彭鋼 彭永杰

[摘要] ?近年來，全國農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院的決策部署，扎實(shí)做好“穩(wěn)金融”工作，推動防范化解重大金融風(fēng)險取得關(guān)鍵進(jìn)展，且在全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、重點(diǎn)支持鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展中占據(jù)重要地位。但是由于各地區(qū)發(fā)展不平衡，少數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險能力仍然不足，風(fēng)險資產(chǎn)居高不下，防范縣域金融風(fēng)險仍然面臨較大的困難，如何防范風(fēng)險與深化改革值得探討。

[關(guān)鍵詞] ?防范風(fēng)險;農(nóng)信改制;農(nóng)村金融

[作者單位] ?四川省資中縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

主要風(fēng)險表現(xiàn)形式

——信用風(fēng)險突出。作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊機(jī)構(gòu)，信用風(fēng)險是所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都要面臨的主要風(fēng)險。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自身資本規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱，部分機(jī)構(gòu)為經(jīng)營業(yè)績，盲目追求大客戶，大額貸款余額占比高，加之公司治理形式化、內(nèi)控制度虛化以及從業(yè)人員素質(zhì)偏低等一系列問題，導(dǎo)致農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險形勢明顯較其他商業(yè)銀行嚴(yán)峻。

以資中農(nóng)信聯(lián)社為例，目前，該社存貸規(guī)模288.62億元，不良率3.7%，資本充足率10.74%，大額風(fēng)險貸款余額占信貸規(guī)模的近10%，主要依靠核銷等手段緩釋風(fēng)險。且存量不良貸款“硬骨頭”多，清收進(jìn)度緩慢;受疫情以及企業(yè)盲目擴(kuò)張等因素影響，大額關(guān)注類貸款下遷壓力大。信用風(fēng)險突出影響和制約資中農(nóng)信聯(lián)社的改革和高質(zhì)量發(fā)展。

——案件風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險管控壓力大。近年來，全國農(nóng)信系統(tǒng)內(nèi)外部案件頻發(fā)，有的地方存在領(lǐng)導(dǎo)帶頭違規(guī)、員工主動違規(guī)、法制觀念淡薄、重要崗位輪崗制度缺位、風(fēng)險隱患排查流于形式、印章管理失控、未嚴(yán)格執(zhí)行審計內(nèi)控制度等問題，嚴(yán)重?fù)p害農(nóng)信系統(tǒng)政治生態(tài)、觸發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險，影響農(nóng)信系統(tǒng)的改革和高質(zhì)量發(fā)展。多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對聲譽(yù)風(fēng)險事件處理前置化準(zhǔn)備不夠充分、缺乏輿情評估、應(yīng)對手段單一、人員專業(yè)素養(yǎng)參差不齊，尚未構(gòu)建積極有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系和應(yīng)急預(yù)案機(jī)制。

——合規(guī)風(fēng)險及法律風(fēng)險問題頻發(fā)。我國的合規(guī)風(fēng)險管理相較于發(fā)達(dá)國家起步較晚，主要發(fā)軔于銀行、保險等金融機(jī)構(gòu)，自2006年原中國銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險指引》起，中國開始了積極探索防控風(fēng)險的合規(guī)管理機(jī)制;2017年銀行業(yè)市場亂象整治工作取得顯著成效，2021年6月銀保監(jiān)會組織開展銀行業(yè)保險業(yè)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”活動，進(jìn)一步強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險。在所有的金融機(jī)構(gòu)中，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險壓力最大。

防范風(fēng)險的現(xiàn)實(shí)困境

——公司治理虛化，機(jī)構(gòu)“三會一層”履職盡責(zé)效能有待進(jìn)一步強(qiáng)化。因?qū)嵸|(zhì)上掌握著轄內(nèi)農(nóng)村信用社高管人員推薦、提名、考察以及對業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理的行政干預(yù)，省聯(lián)社實(shí)質(zhì)控制著轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)的“人”“財”“物”，盡管農(nóng)信系統(tǒng)已經(jīng)歷過一輪又一輪改革，但新的問題始終在伴隨市場的發(fā)展不斷出現(xiàn)，近幾年來更是窩案串案頻發(fā)，全國不少農(nóng)信系統(tǒng)還出現(xiàn)高管帶頭腐敗的現(xiàn)象。省聯(lián)社管理體制下的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，股東未有效行使股東權(quán)利，董事會履職能力亟待提升，監(jiān)事會的監(jiān)督職責(zé)虛化。

——風(fēng)險處置手段常規(guī)化，處置渠道有待進(jìn)一步拓寬。以不良資產(chǎn)處置為例，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)的處置方式主要采用現(xiàn)金清收、訴訟、以物抵債和核銷等傳統(tǒng)的手段，存在處置方式有限、現(xiàn)金清收難度大、訴訟周期長、處置效率低、清收成本高等諸多問題。對于其他商業(yè)銀行較為常見的置換不良資產(chǎn)等處置方式對農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)也不適用，通過債轉(zhuǎn)股、不良資產(chǎn)證券化等創(chuàng)新的市場化處置方式也未將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)納入試點(diǎn)范圍。

——風(fēng)險處置過程中容易引發(fā)次生風(fēng)險?；谵r(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模小、注冊資本少、抗風(fēng)險能力弱的現(xiàn)狀，其在風(fēng)險處置過程中，容易因信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、案件風(fēng)險等風(fēng)險引發(fā)機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)風(fēng)險和流動性風(fēng)險，以及影響社會公眾對區(qū)域農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信任。因此，為有效防范可能出現(xiàn)的次生風(fēng)險，金融監(jiān)管部門和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對涉及機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置的相關(guān)信息進(jìn)行了非公開處理。此種信息限制措施不可避免地又與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)股東、存款人和社會公眾的知情權(quán)存在一定程度的沖突。如何正確處理兩者之間的關(guān)系，將嚴(yán)重考驗(yàn)金融監(jiān)管部門和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的評估判斷能力。

——風(fēng)險處置責(zé)任主體需明確。盡管農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)作為“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束”獨(dú)立的法人主體，但機(jī)構(gòu)法人治理弱化，“三會一層”無法真正按照《公司法》的規(guī)定履行其各自的職責(zé)。在風(fēng)險處置過程中，省聯(lián)社對農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接指導(dǎo)、監(jiān)督的責(zé)任，但在實(shí)際操作過程中又無法在省聯(lián)社和作為獨(dú)立法人的農(nóng)合機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行明確的風(fēng)險處置權(quán)限分配。

——責(zé)任追究不到位。在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)群體中，目前較為嚴(yán)重的情況是不少機(jī)構(gòu)及責(zé)任人的違規(guī)行為，根據(jù)刑法規(guī)定已觸及犯罪的標(biāo)準(zhǔn)，但卻往往以內(nèi)部問責(zé)代替外部監(jiān)管處罰、以行政責(zé)任代替刑事責(zé)任。其中緣由較為復(fù)雜，刑事案件的發(fā)生嚴(yán)重影響機(jī)構(gòu)的發(fā)展、高管的考核、員工的薪酬以及因案件引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險等。刑事責(zé)任追究不到位使得造成風(fēng)險行為或損失的真正責(zé)任人員逍遙法外，進(jìn)一步助長農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)從業(yè)人員從事高風(fēng)險行為的勢頭。

風(fēng)險控制及改革路徑

——加快農(nóng)信社改制步伐，完善內(nèi)部治理。農(nóng)信社是由農(nóng)民入股組成的，實(shí)行入股社員民主管理，主要是為社員提供金融服務(wù)的組織，其自身存在資本實(shí)力弱、經(jīng)營理念落后、人才匱乏、風(fēng)險防控能力弱等問題，將農(nóng)信社改制為農(nóng)商銀行已是大勢所趨。在改制過程中首先是對原來的股份進(jìn)行清理，同時吸收更多新興主體入股，以達(dá)到產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、公司治理架構(gòu)完善、化解存量不良資產(chǎn)風(fēng)險、引入高素質(zhì)人才的效果，更好地立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)。

——多渠道補(bǔ)充資本，增強(qiáng)防風(fēng)險能力。銀行資本能夠有效地吸收經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，確保公眾對銀行的信心?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，農(nóng)村中小銀行的資本充足率不低于10.5%，相較于其他商業(yè)銀行，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)因存貸利差收窄、讓利實(shí)體經(jīng)濟(jì)等，盈利能力大幅下滑，難以通過發(fā)行普通股、留存利潤等傳統(tǒng)的內(nèi)源性方法補(bǔ)充銀行資本。2020年，國務(wù)院指出“允許地方政府依法依規(guī)通過認(rèn)購可轉(zhuǎn)換債券等方式，探索合理補(bǔ)充中小銀行資本金的新途徑，切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)中小微企業(yè)的能力”。目前，從全國范圍內(nèi)看，可借鑒“廣東模式”（即通過省級金融控股公司間接入股）或“廣西模式”（即通過地方財政部門以轉(zhuǎn)股協(xié)議存款方式注資）。同時，要加強(qiáng)資金使用過程中的監(jiān)管，切實(shí)推動農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)高質(zhì)量發(fā)展。要完善風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警和防控的長效機(jī)制，對各類風(fēng)險做到早識別、早預(yù)警、早處置。

——保持農(nóng)信社縣域法人地位長期穩(wěn)定。中央一號文件提出“要全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、大力實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)行動、加強(qiáng)黨對‘三農(nóng)’工作的全面領(lǐng)導(dǎo)”等多項硬舉措。目前，新一輪的省聯(lián)社改制正在進(jìn)行，多數(shù)省份已經(jīng)上報改革方案，其模式主要有省級聯(lián)合銀行、金融控股公司等。筆者認(rèn)為，不管采取何種模式，作為立足縣域的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)保持農(nóng)信社縣域法人地位長期穩(wěn)定，引導(dǎo)其回歸本源、服務(wù)本地，增強(qiáng)對小微企業(yè)、民營企業(yè)和“三農(nóng)”的服務(wù)能力，助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。