李龍

（新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社，新疆 烏魯木齊 830000）

銀行在發(fā)展運行過程中面臨的最大風(fēng)險是信用風(fēng)險，其直接關(guān)系到銀行能否穩(wěn)健發(fā)展，銀行信用風(fēng)險管理具有至關(guān)重要的作用。但從當(dāng)前銀行信用風(fēng)險管理情況來看，存在一定的不足之處。特別是在社會經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，銀行承受的風(fēng)險持續(xù)增加。金融風(fēng)險管理難度直接影響到銀行的發(fā)展情況。只有解決銀行信用風(fēng)險管理存在的問題，才能有效提升管理質(zhì)量與效率，促進銀行可持續(xù)發(fā)展。

一、經(jīng)濟周期與銀行信用風(fēng)險概述

（一）經(jīng)濟周期

各國經(jīng)濟領(lǐng)域的學(xué)者都對經(jīng)濟周期的現(xiàn)實意義展開了深入研究，相繼建立了各種各樣的理論模型，目的是更好地理解和把握經(jīng)濟現(xiàn)象與經(jīng)濟周期。從當(dāng)前實際發(fā)展情況來看，凱恩斯理論、理性預(yù)期理論、真實經(jīng)濟周期理論和金融經(jīng)濟周期理論深受學(xué)者認(rèn)可。

在凱恩斯看來，經(jīng)濟發(fā)展將經(jīng)歷繁榮、衰退、蕭條、復(fù)蘇的過程，總體具有周期性與螺旋上升的發(fā)展特點，而最根本的原因是投資的推動作用。經(jīng)濟周期理論認(rèn)為經(jīng)濟周期的波動情況受外界因素干擾，受外界影響或沖擊時經(jīng)濟會出現(xiàn)波動。而金融經(jīng)濟周期理論是指在全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展背景下，各國應(yīng)用的金融手段不斷變化與更新，國與國之間的聯(lián)系越來越密切，資金在世界范圍內(nèi)的流動不斷加快，各種金融活動對經(jīng)濟周期的影響持續(xù)增強，特別是銀行與貸款者信息不對稱的情況越發(fā)常見，對經(jīng)濟周期變化起到了一定的推動作用。

（二）銀行信用風(fēng)險

銀行受債務(wù)影響，發(fā)生信用風(fēng)險，這是銀行經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的主要風(fēng)險，對其發(fā)展會產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，嚴(yán)重情況下會限制銀行發(fā)展。分析風(fēng)險發(fā)生的原因發(fā)現(xiàn)，在債務(wù)人無力償還銀行債務(wù)的情況下便會出現(xiàn)這樣的問題，可見債務(wù)人承擔(dān)主要責(zé)任。但從銀行的角度分析，銀行并沒有認(rèn)識到信用風(fēng)險對其運行發(fā)展的嚴(yán)重影響，也沒有對信用風(fēng)險進行相應(yīng)的管理。如果銀行在運營發(fā)展過程中總結(jié)、分析其他銀行的發(fā)展經(jīng)驗，在此基礎(chǔ)上以自身的具體情況為基礎(chǔ)制定合適的信用風(fēng)險管理措施，就可以有效降低此類風(fēng)險發(fā)生的概率，能夠?qū)︺y行的穩(wěn)定運行起到推動作用。

可見，信用風(fēng)險管理是任何一家銀行都要關(guān)注的內(nèi)容，相關(guān)工作人員要加大對風(fēng)險的控制力度，深入研究相關(guān)理論，對已經(jīng)發(fā)生的案例進行深入分析，彌補銀行運行發(fā)展過程中的不足之處，針對各種類型的風(fēng)險提高防御能力。充分利用信息技術(shù)構(gòu)建系統(tǒng)的銀行風(fēng)險管理控制體系，有效提高風(fēng)險管控工作效率，降低風(fēng)險發(fā)生的概率，避免出現(xiàn)經(jīng)濟損失［1］。

（三）金融經(jīng)濟周期與信用風(fēng)險之間的聯(lián)系

信用風(fēng)險是引發(fā)金融風(fēng)險的重要條件。信用是經(jīng)濟穩(wěn)健運行的重要基礎(chǔ)，一旦缺失信用，勢必造成金融危機。各國之間一旦發(fā)生信用危機，作為金融活動與商業(yè)往來重要依托的銀行，勢必首先受到?jīng)_擊。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，若信用體系出現(xiàn)問題，必然會造成行業(yè)之間競爭異常。企業(yè)會改變原有的資金借貸方式，選擇市場融資，從而對銀行的信貸份額造成影響。如此一來，銀行就會為中小型企業(yè)提供信用貸款，以保證信貸份額的穩(wěn)定性，但中小型企業(yè)自身規(guī)模不大，在運營過程中面臨較大的風(fēng)險，在市場上的競爭力有限，勢必會影響到銀行回款，這也會進一步增加信貸風(fēng)險［2］。

二、金融經(jīng)濟周期中銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）缺乏風(fēng)險管理專業(yè)人才

銀行發(fā)展與經(jīng)濟環(huán)境有密不可分的關(guān)系，短期貸款、吸收銀行存款等都是獲取資金的有效途徑。在開展這些工作的過程中，需要專業(yè)知識水平與綜合素質(zhì)較高的管理人才，其不僅要增強風(fēng)險意識，還要加大對風(fēng)險的管理力度。但從當(dāng)前發(fā)展情況來看，很多銀行都缺乏高素質(zhì)、高水平的管理人才，特別是在信用風(fēng)險管理方面有所欠缺，導(dǎo)致銀行的風(fēng)險管理體系存在諸多問題，難以發(fā)揮出應(yīng)用的功能。加上銀行工作人員的風(fēng)險防范意識不足，未將相關(guān)的風(fēng)險防范措施落實到位，這也降低了金融風(fēng)險管理水平［3］。

（二）內(nèi)部風(fēng)險管理體系有待健全

當(dāng)前銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體系不夠健全的關(guān)鍵在于治理結(jié)構(gòu)缺失。銀行在開展各項業(yè)務(wù)的過程中要明確劃分經(jīng)營管理與所有者之間的距離，為各崗位設(shè)置合理的職權(quán)。但從具體情況來看，存在各種因素導(dǎo)致出現(xiàn)職權(quán)或崗位交叉的現(xiàn)象。如此一來，銀行難以客觀科學(xué)地發(fā)展，影響了銀行自身運營效果與水平的提升，無法打牢銀行的信用風(fēng)險管理根基。在我國，大部分銀行沒有建立信用風(fēng)險管理機制，各個分行負(fù)責(zé)日常經(jīng)營管理工作，因此亟須改進我國銀行管理體制，這對信用風(fēng)險管理效率提升有積極作用［4］。

（三）風(fēng)險管理制度有待改進與優(yōu)化

我國社會經(jīng)濟的發(fā)展速度有目共睹，但在經(jīng)濟高速發(fā)展的過程中，各項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)尚未完全同步，不能充分滿足經(jīng)濟發(fā)展的一系列需求，而銀行信用風(fēng)險管理制度也是其中一項，需要不斷改進與優(yōu)化。當(dāng)前，銀行建立的風(fēng)險管理制度與實際情況脫節(jié)，缺乏針對性與目的性，無法在具體實踐中發(fā)揮出應(yīng)有的作用，達不到預(yù)期效果。

另外，當(dāng)前各項信用相關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)較多的內(nèi)容，實際操作時較為困難，過程復(fù)雜多樣。管理結(jié)構(gòu)尚未高度統(tǒng)一，出現(xiàn)多層次的現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險管理模式缺乏合理性與靈活性。從當(dāng)前銀行日常管理工作來看，沒有將信用風(fēng)險管理納入其中。在進行貸款操作時，沒有有效銜接各步驟與環(huán)節(jié)，完成貸款操作后，所實施的管理制度缺乏科學(xué)性與合理性，這也是經(jīng)常出現(xiàn)信用人逾期還款現(xiàn)象的原因之一。大部分銀行將信用風(fēng)險防范工作放在貸款審批前，主要了解、掌握信用人的資產(chǎn)情況。一旦貸款發(fā)放后，就沒有人開展相關(guān)監(jiān)督工作，不關(guān)注信用成效。由于信用風(fēng)險管理制度存在問題，對工作人員來說，在日常工作中難以準(zhǔn)確高效地識別相關(guān)項目的風(fēng)險［5］。

部分銀行構(gòu)建風(fēng)險防范制度時，沒有結(jié)合國家、地域最新的戰(zhàn)略發(fā)展計劃，也沒有考慮到自身的風(fēng)險管理現(xiàn)狀等，造成最終建立的管理制度缺乏實踐性。我國信用業(yè)務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)政策較多，實踐流程較為復(fù)雜，使得銀行應(yīng)用的風(fēng)險管控模式缺乏靈活性。在具體管理工作中，沒有將信用風(fēng)險管理工作落實到位，也沒有梳理貸款操作相關(guān)的各個步驟。銀行現(xiàn)有的信用風(fēng)險管理制度存在明顯缺陷，容易出現(xiàn)問題［6］。

三、金融經(jīng)濟周期中銀行信用風(fēng)險管理的有效對策

（一）更新管理理念

受傳統(tǒng)工作理念與模式的影響，很多銀行在開展業(yè)務(wù)的過程中處于被動狀態(tài)，沒能及時適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟周期的實際情況。銀行要加大對現(xiàn)階段經(jīng)濟周期的分析與研究力度，及時更新經(jīng)營理念，改變原本被動發(fā)展的局面，優(yōu)先處理低風(fēng)險業(yè)務(wù)，摸索出全新的利潤創(chuàng)造途徑。嘗試發(fā)展與融資相關(guān)的業(yè)務(wù)。由于股市對中間業(yè)務(wù)有一定的影響，所以銀行要適當(dāng)增加中間業(yè)務(wù)的占有量，以增加收入、控制支出的方式提升盈利水平，嚴(yán)格管控投資，充分發(fā)揮出資金的作用與價值。要定期評估金融經(jīng)濟周期情況，基于此向資質(zhì)條件與收益情況有一定優(yōu)勢的企業(yè)開放信貸業(yè)務(wù)，減少信用風(fēng)險。增強信用風(fēng)險管控意識，對此項工作給予應(yīng)有的重視，將信用風(fēng)險管理切實有效地落實到實際工作中［7］。

（二）積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提升工作人員的專業(yè)能力與綜合素養(yǎng)

銀行管理工作與其他社會工作崗位有很大的差異，對相關(guān)工作人員的工作態(tài)度與狀態(tài)有較高要求。在日常工作過程中，銀行工作人員要意識到自身所處行業(yè)的風(fēng)險性，具備防范風(fēng)險的意識，在銀行各項制度持續(xù)優(yōu)化的過程中總結(jié)工作經(jīng)驗，提出自己的想法，每隔一段時間要回顧與校驗之前完成的工作內(nèi)容。特別是在面對貸款人的信息時，要增強風(fēng)險防范意識，做好相關(guān)資料的核對與檢驗工作，按照銀行的各項規(guī)章制度嚴(yán)格篩查貸款人的信用資質(zhì)，從而有效規(guī)避制度不完善或存在漏洞等因素造成的信用風(fēng)險。

要基于現(xiàn)實情況，靈活調(diào)整貸款申請標(biāo)準(zhǔn)，同時要保證不違背國家政策法規(guī)。面對高風(fēng)險、高回報的業(yè)務(wù)，要與多個職業(yè)素養(yǎng)較高的專業(yè)人員一同商討，將該業(yè)務(wù)可能帶來的利潤回報與風(fēng)險分析透徹，尋找相關(guān)案例加以參考，經(jīng)過多方考量后才能作出最終決定。

在構(gòu)建銀行信用風(fēng)險管理體系的過程中，要提高對輔助性監(jiān)督的重視度。輔助性監(jiān)督能從整體出發(fā)檢驗每個環(huán)節(jié)，同時對相關(guān)工作人員也有一定的管制作用，有利于及時發(fā)現(xiàn)工作過程中存在的問題。其是保障銀行利益免受風(fēng)險影響的重要工作，不僅對銀行有積極作用，還能對客戶發(fā)揮輔助作用。

可以將風(fēng)險劃分為長期、短期兩種。前者要求相關(guān)工作人員具備一定的專業(yè)能力與素養(yǎng)。因此，在不斷提高對管理者要求的同時，還要對工作人員開展管理與培訓(xùn)，增強員工的風(fēng)險防范意識與能力，定期邀請相關(guān)領(lǐng)域的專家舉辦講座，使員工具備風(fēng)險管控能力，促進銀行可持續(xù)發(fā)展［8］。

（三）落實科學(xué)發(fā)展觀，樹立符合當(dāng)前銀行發(fā)展需求的經(jīng)營理念

銀行要優(yōu)化與改進業(yè)務(wù)營銷策略，這對非商業(yè)銀行的發(fā)展具有積極作用。從銀行的角度來看，要從以往被動的狀態(tài)向主動狀態(tài)轉(zhuǎn)變。也就是說，要主動減少各種資產(chǎn)風(fēng)險，積極承接低風(fēng)險業(yè)務(wù)。針對融資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)要加大投入力度，重視開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新工作。控制股市下行的環(huán)境對銀行中間業(yè)務(wù)造成的干擾，銀行方面要及時調(diào)整中間業(yè)務(wù)的比例。如此一來，以拓展綜合業(yè)務(wù)的方式提高其在中間業(yè)務(wù)中的收益。另外，要轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，持續(xù)提高盈利水平。銀行要嚴(yán)格管理可用資金，根據(jù)使用需求以科學(xué)合理的方式分配資金。在此過程中，可以根據(jù)貸款供應(yīng)關(guān)系，合理劃分定價水平。在新環(huán)境下，我國銀行要把握發(fā)展時機，積極進行對外交流、合作，豐富自身的經(jīng)驗，從而提高自身在國際市場中的競爭力與地位［9］。

（四）積極構(gòu)建并完善風(fēng)險管理體系，提高銀行風(fēng)險管理能力

銀行若想有效提升風(fēng)險管理能力，就要構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，不斷提升風(fēng)險預(yù)警能力。面對金額較大或風(fēng)險系數(shù)較高的業(yè)務(wù)時，要重視開展分析工作，根據(jù)專家的建議進行評估。在此過程中，可以借鑒其他國家的相關(guān)經(jīng)驗，落實風(fēng)險管理工作。也就是說，要從各方面入手分析風(fēng)險問題，從而提高銀行的風(fēng)險管理能力。

在我國，銀監(jiān)會是監(jiān)管銀行工作的單位。設(shè)置管理機構(gòu)時要求銀監(jiān)會充分考慮到銀行所處的市場環(huán)境與自身的情況，而且要保證覆蓋各個區(qū)域范圍，監(jiān)管機構(gòu)之間要相互配合，共同優(yōu)化監(jiān)管效果，為健全銀行信用風(fēng)險管理體系共同努力，從而保證監(jiān)管結(jié)構(gòu)與當(dāng)前銀行運行發(fā)展情況相匹配。對在銀行運行過程中產(chǎn)生較大影響的業(yè)務(wù)投入更多的精力，使內(nèi)部風(fēng)險管理體系符合當(dāng)前發(fā)展需求。

銀行內(nèi)部要建立獨立的治理機構(gòu)。治理機構(gòu)的主要功能是提高內(nèi)部審計能力與水平，第一時間公布調(diào)查信息，確保能夠追溯銀行每筆收支資金的來源。如此一來，能夠有效提升內(nèi)部審計工作的真實性與應(yīng)用價值，從而在銀行開展經(jīng)濟監(jiān)督工作時得到更多銀行工作人員的支持與配合，提高銀行的信用風(fēng)險管理能力。另外，由于實踐應(yīng)用過程中存在不確定因素，所以風(fēng)險預(yù)測工作存在一定的難度。而壓力測試法，即信貸增長速度與提取的撥備數(shù)量成正比，如果出現(xiàn)增長速度慢的情況，銀行可減少提取撥備［10］。

（五）保持靈活性，推動銀行與社會經(jīng)濟同步發(fā)展

針對經(jīng)濟周期波動較大的行業(yè)，銀行需要采取適當(dāng)?shù)氖侄握{(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。在針對敏感行業(yè)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的過程中，要從以下途徑入手。第一，將信貸增量與各種融資方式有機結(jié)合。從我國當(dāng)前發(fā)展情況來看，敏感行業(yè)主要集中在電力、房地產(chǎn)、公路等領(lǐng)域。銀行要想進一步完善這些行業(yè)的信貸結(jié)構(gòu)，就要及時調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)。第二，針對風(fēng)險較小的行業(yè)，可以進行低投入，調(diào)整信貸資產(chǎn)在行業(yè)中的布局情況，有針對性地優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)與客戶結(jié)構(gòu)。應(yīng)用資產(chǎn)證券化的方式，出售一部分期限較長的資產(chǎn)，以確保資金來源的穩(wěn)定性，幫助商業(yè)銀行利用短期資金發(fā)展業(yè)務(wù)。另外，銀行要重視業(yè)務(wù)領(lǐng)域創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債的組成比例。第三，持續(xù)探尋并組織存款，以擴大負(fù)債規(guī)模。當(dāng)前發(fā)展過程中，銀行要充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，爭取到更多的優(yōu)質(zhì)客戶。加大產(chǎn)品創(chuàng)新與研發(fā)力度，吸引客戶的關(guān)注與興趣，以此進一步擴大銀行存款規(guī)模。第四，在客戶選擇方面要有所改變與創(chuàng)新，增強客戶組成的靈活性［11］。

（六）在研發(fā)金融產(chǎn)品的過程中建立健全的預(yù)警機制

銀行在開展金融產(chǎn)品研發(fā)工作的過程中，要不斷優(yōu)化風(fēng)險防范機制，認(rèn)識到風(fēng)險管控、金融創(chuàng)新的重要性，增強風(fēng)險防范意識，樹立長遠(yuǎn)發(fā)展理念，分析各種金融產(chǎn)品經(jīng)過長時間發(fā)展后產(chǎn)生的影響。另外，要建立相關(guān)準(zhǔn)備金制度，從整體發(fā)展的視角不斷健全相關(guān)制度，開發(fā)良好的金融創(chuàng)新產(chǎn)品。在研發(fā)新產(chǎn)品時，銀行會接受相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)，但是相關(guān)部門沒有意識到自身對市場發(fā)展情況不了解，因此創(chuàng)新動力不足，難以準(zhǔn)確把握市場發(fā)展規(guī)律，加上不具備具有激勵性的機制，造成最終創(chuàng)新的金融產(chǎn)品在市場中缺乏競爭力。因此，在研發(fā)新金融產(chǎn)品時，要建立具有針對性的競爭激勵制度，通過有效的激勵手段激發(fā)相關(guān)工作人員的積極性，使其積極參與到研發(fā)與創(chuàng)新工作中。

（七）提高金融生態(tài)建設(shè)速度，為銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境

進入經(jīng)濟周期下行階段后，稅收會受到嚴(yán)重影響，財政部門會采用國債等財政政策。以銀行為代表的金融體系容易受到諸多影響，最為顯著的便是緊信貸、寬貨幣，對金融市場運行發(fā)展依舊能起到推動作用。部分企業(yè)通過發(fā)行企業(yè)債等方式，激勵合理的私募股權(quán)市場發(fā)展，從而以市場資金直接支撐實體經(jīng)濟發(fā)展。政府投資性支出在合理的范圍內(nèi)擴大，對一些部門的政府補貼與轉(zhuǎn)移性支出予以大力支持，能夠?qū)ο鄳?yīng)的領(lǐng)域起到積極作用，有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。重視相關(guān)措施的落實，持續(xù)推動節(jié)約型與循環(huán)型經(jīng)濟發(fā)展。針對重大項目，要保證投資的科學(xué)性與合理性，調(diào)整各種類型的金融結(jié)構(gòu)，對經(jīng)濟發(fā)展起到輔助作用，為重點項目發(fā)展提供資金支持［12］。

另外，稅負(fù)壓力是銀行在發(fā)展過程中不可忽視的一個問題。要落實商業(yè)銀行降低稅負(fù)的政策，保證中外資銀行的所得稅稅率一致，并在運行發(fā)展過程中不斷下降，最終實現(xiàn)中資銀行營業(yè)稅不再存在的目標(biāo)。針對為貸款損失準(zhǔn)備的虧損稅收處理政策要有預(yù)見性。對準(zhǔn)備虧損的部分，可以在稅收處理方面給予一定的優(yōu)惠，支持銀行及時提取出準(zhǔn)備資金，保證金額的數(shù)量，用于核銷壞賬。同時，政府方面要減少干預(yù)。

四、結(jié)語

要想保證銀行經(jīng)濟安全，就要構(gòu)建科學(xué)的信用風(fēng)險管理制度，為開展后續(xù)工作奠定良好基礎(chǔ)。銀行在發(fā)展過程中，要增強信用風(fēng)險管理意識，積極主動地構(gòu)建信用風(fēng)險管理機制，確保風(fēng)險管理機制能切實有效地落實到實踐中。同時，要提高銀行全體員工對信用風(fēng)險管理的重視度與相關(guān)能力，以此推動銀行穩(wěn)健運行與發(fā)展。