彭港平

摘要：隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展進步，逐漸從追求高速發(fā)展模式轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展模式。在此過程中，創(chuàng)新發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而在我國雖然研發(fā)投入的體量較大，但是大規(guī)模創(chuàng)新要素投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的效率較低。影響企業(yè)創(chuàng)新績效的因素眾多，但是較少文獻對于獨立董事職業(yè)背景對企業(yè)績效的研究。故本文欲從獨立董事的職業(yè)背景來探討其對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響，從而為促進企業(yè)創(chuàng)新提供一點理論參考。

關(guān)鍵詞：獨立董事;創(chuàng)新績效;職業(yè)背景

一、獨立董事職業(yè)背景

（一）獨立董事

中國證監(jiān)會在《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》（以下簡稱證監(jiān)會的《指導(dǎo)意見》）中指出：“上市公司獨立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系的董事。”

（二）獨立董事及其職業(yè)背景

根據(jù)中國職業(yè)規(guī)劃師協(xié)會給出的定義為：職業(yè)=職能*行業(yè)，指出職業(yè)是由職能和行業(yè)的交互。職業(yè)包含十個方向（生產(chǎn)、加工、制造、服務(wù)、娛樂、政治、科研、教育、農(nóng)業(yè)、管理）。所以嚴(yán)格意義上的職業(yè)背景即指從事這些相關(guān)職業(yè)的背景。但是學(xué)術(shù)界對于職業(yè)背景并沒有明確的界定，而是根據(jù)研究目的從而對職業(yè)背景的分類或闡釋有所側(cè)重和差異。

唐清泉（2005）根據(jù)獨立董事是否具有公司實際業(yè)務(wù)經(jīng)歷將其分類為來自企業(yè)界和非企業(yè)界獨立董事兩大類。

Hillman（2000）在研究公司董事的資源依賴角色時將董事的職業(yè)背景分成三類：支持保障專家型、業(yè)務(wù)相關(guān)專家型、社會影響型。支持保障專家型指的是法律、銀行、金融方面的專家，以及具備企業(yè)會計方面的專家（能夠提供法律、銀行、保險和公共關(guān)系方面的專業(yè)知識）。業(yè)務(wù)相關(guān)專家型指的是與企業(yè)主營業(yè)務(wù)相關(guān)性高的專業(yè)型專家。而社會影響型指的是有影響力的政客或企業(yè)家。

（三）獨立董事職業(yè)背景的文獻研究

近年來，國內(nèi)對獨立董事職業(yè)背景的研究不斷豐富和擴展，其中較多集中于研究獨立董事職業(yè)背景對公司經(jīng)營績效、公司違規(guī)等公司治理方面的影響，其次是研究獨立董事職業(yè)背景對企業(yè)價值的影響。

以下是對相關(guān)文獻的梳理，主要研究方向分為：獨立董事職業(yè)背景對公司績效的影響、獨立董事職業(yè)背景對公司信息披露質(zhì)量的影響。

（1）獨立董事職業(yè)背景對公司經(jīng)營績效的影響

邱兆祥、史明坤（2012）通過實證研究發(fā)現(xiàn)當(dāng)獨董職業(yè)背景與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)度較大時，獨立董事才會在任期內(nèi)對公司經(jīng)營績效產(chǎn)生正向影響。B Francis，I Hasan，Q Wu （2014）通過研究學(xué)術(shù)董事對公司治理和公司績效的影響，發(fā)現(xiàn)擁有學(xué)術(shù)界董事常與較高的績效相聯(lián)系，此外還可以通過其咨詢和監(jiān)督的職能發(fā)揮著重要的公司治理作用。Yong Kyu Lew，Jing Yu，Jeong-Yang Park（2017）考察了董事會構(gòu)成和領(lǐng)導(dǎo)結(jié)構(gòu)對2010年在滬深上市的中國制造業(yè)企業(yè)績效的影響。研究結(jié)果表明，將CEO和董事長職位分離可以提高公司績效，但是，增加外部獨立董事比例對績效的影響并不顯著。

（2）獨立董事職業(yè)背景對公司信息披露質(zhì)量的影響

于貴福，鄒能鋒 （2018）在對影響公司信息披露質(zhì)量的獨董的專業(yè)背景時，發(fā)現(xiàn)具有法律、會計專業(yè)背景獨立董事占比越多，伴隨著越高的會計信息披露質(zhì)量，而其他專業(yè)背景的獨董。Roberto Fernández‐Gago（2017）對獨立董事的背景如何影響其公司社會責(zé)任信息披露方式進行了擴展研究，擁有獨立董事有利于企業(yè)社會責(zé)任報告，但如果他們的教育背景不同，那么他們將更好地準(zhǔn)備應(yīng)對企業(yè)社會責(zé)任的復(fù)雜性，這將擴大他們的影響。

二、企業(yè)創(chuàng)新績效

（一）創(chuàng)新績效的概念

熊彼特首先給“創(chuàng)新”下了一個定義，在其創(chuàng)立的經(jīng)濟發(fā)展理論，認(rèn)為創(chuàng)新是經(jīng)濟發(fā)展的根本現(xiàn)象，把創(chuàng)新定義為“生產(chǎn)函數(shù)的變動”，通常又被叫做破壞性創(chuàng)新。

國內(nèi)外學(xué)者對于創(chuàng)新績效的研究已經(jīng)十分豐富，但由于各自研究的目的不同，對于創(chuàng)新績效的定義還沒有形成統(tǒng)一的共識。如果從兩個層面進行分類，可以從結(jié)果導(dǎo)向和過程導(dǎo)向，支持結(jié)果導(dǎo)向創(chuàng)新的學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該有新產(chǎn)品和新生產(chǎn)方式的產(chǎn)出。而對于過程導(dǎo)向的創(chuàng)新，擁有相對較多的支持者，他們認(rèn)為創(chuàng)新績效的產(chǎn)生首先是一個組織知識不斷積累，最終內(nèi)化的過程，在這過程中，組織成員之間相互吸取、共享知識，在學(xué)習(xí)成長的同時將沉淀下來的知識轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新的成果。國內(nèi)的專家學(xué)者對于創(chuàng)新績效主要關(guān)注效率和效果，利用投入產(chǎn)出效率來表征技術(shù)創(chuàng)新績效，并包含了企業(yè)的創(chuàng)新過程、創(chuàng)新結(jié)果以及創(chuàng)新所產(chǎn)生的社會意義和貢獻。國內(nèi)學(xué)者對于創(chuàng)新績效的研究中普遍都考慮到了成果方面，并且專利產(chǎn)出是較容易直接的衡量創(chuàng)新績效的一種途徑。

（二）創(chuàng)新績效的相關(guān)文獻研究

創(chuàng)新活動是一個企業(yè)保持持續(xù)競爭活力的必要投入，企業(yè)創(chuàng)新的活動錯綜復(fù)雜，探索與揭示企業(yè)創(chuàng)新績效的重要因素一直是學(xué)術(shù)界所關(guān)注的關(guān)鍵課題。根據(jù)國內(nèi)外對于創(chuàng)新績效的影響研究，可以分為內(nèi)部因素和外部因素兩大角度進行剖析。

首先從內(nèi)部因素角度，已有研究表明，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、管理層的特征結(jié)構(gòu)以及人力資本結(jié)構(gòu)等對企業(yè)的創(chuàng)新績效有著較深刻的影響。宋艷偉（2010）主要從獨立董事的規(guī)模、薪酬、年齡的角度出發(fā)，缺發(fā)現(xiàn)獨立董事的規(guī)模對于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新投資幾乎沒有關(guān)系;而獨立董事的薪酬激勵與企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的增加存在一定的聯(lián)系;獨立董事的年齡越大越不利于企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新投入增加。寇宗來、高瓊利（2013）用Tobit模型實證發(fā)現(xiàn)，企業(yè)規(guī)模和市場集中度與研發(fā)強度之間存在顯著的倒U型關(guān)系，這表明在一定范圍內(nèi)，企業(yè)規(guī)模和競爭的深入是有利于創(chuàng)新的。熊凌云、鄧文柔等（2019）通過實證研究，發(fā)現(xiàn)高管知識結(jié)構(gòu)豐富會明顯的提高企業(yè)的創(chuàng)新投入、企業(yè)的專利申請數(shù)和企業(yè)的新品數(shù)量，這表明復(fù)合背景的高管對于企業(yè)創(chuàng)新發(fā)揮著重要的作用;當(dāng)企業(yè)技術(shù)團隊非穩(wěn)定時，具有豐富知識結(jié)構(gòu)的高管會顯著減少企業(yè)的創(chuàng)新投入、企業(yè)的專利申請數(shù)和企業(yè)的新品數(shù)量，以減少技術(shù)團隊不穩(wěn)定所帶來的較大風(fēng)險。

其次從外部因素的角度分析，例如市場結(jié)構(gòu)、行業(yè)特征、競爭環(huán)境等也會對企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)生不可忽視的影響。

張英華，彭建強（2016）認(rèn)為科技型小微企業(yè)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)關(guān)系強度對創(chuàng)新績效沒有顯著影響，并且即科技型小微企業(yè)聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)關(guān)系強度對創(chuàng)新資源的獲取也沒有顯著影響，但是創(chuàng)新資源在聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)關(guān)系特征和創(chuàng)新績效之間有中介作用，其中知識資源和資金資源都在聯(lián)盟網(wǎng)絡(luò)關(guān)系特征和創(chuàng)新績效有中介作用。盡管有些研究表明在企業(yè)之間形成的聯(lián)盟對于企業(yè)創(chuàng)新沒有顯著的影響，然而由于樣本的獨特性的存在以及外部環(huán)境的差異會對所得出結(jié)論產(chǎn)生一定的懷疑。只有存在適度的競爭壓力，企業(yè)才會有憂患意識，自我革新，努力打造自己的優(yōu)勢和壁壘。

三、獨立董事職業(yè)背景對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響

先前的研究調(diào)查了影響企業(yè)創(chuàng)新的各種企業(yè)層面的特征，特別關(guān)注組織資本，但公司董事會的人力資本如何對企業(yè)創(chuàng)新的影響研究卻相對較少（He&Tian，2018）。所以對于獨立董事和企業(yè)創(chuàng)新之間的關(guān)系仍然需要進一步的深入探討和研究。龔紅則等（2021）從技術(shù)董事的背景角度對高科技產(chǎn)業(yè)上市公司進行研究發(fā)現(xiàn)，技術(shù)獨立董事更著眼于企業(yè)的長遠發(fā)展，追求創(chuàng)新所產(chǎn)生的長遠效益，循序漸進的促進企業(yè)創(chuàng)新績效的提升。近年來，有少許學(xué)者將目光轉(zhuǎn)移至我國兩院院士身上，許榮、李從剛（2019）首次考察了具有獨特人力資本的院士擔(dān)任獨立董事所發(fā)揮的治理職能和對企業(yè)創(chuàng)新的影響，由于院士的深厚知識功底和扎實的專業(yè)能力，他們能夠更好的評估創(chuàng)新過程中風(fēng)險的大小和代價，能夠給出專業(yè)化的意見和建議，從而起到更好的監(jiān)督的作用，減少企業(yè)創(chuàng)新過程中做出的錯誤決定。

雖然中國的獨立董事制度的特點是很有大比例的獨立董事有學(xué)術(shù)背景并且偏向于經(jīng)濟法律專業(yè)，但是技術(shù)型獨立董事并不常見。鑒于其獨特的學(xué)科背景，獨立董事其扮演的咨詢角色的作用對企業(yè)創(chuàng)新也有一定的影響，技術(shù)型獨立董事作為一個“橋梁”，能夠推進企業(yè)內(nèi)外部的資源共享，減少信息不對稱的情況，從而減少公司在競爭中的不利處境。但是企業(yè)創(chuàng)新面臨的一個重大限制是創(chuàng)新人力資本有限（Jia，Huang，& Zhang，2019）。具有人力資本和知識能力以促進獲取和吸收外部知識溢出的獨立董事在通過兩個主要的公司職能促進創(chuàng)新方面可能特別有價值：監(jiān)督和資源提供。他們可能通過限制經(jīng)理層對創(chuàng)新的投資不足和短視來推動創(chuàng)新，獨立董事的資源提供職能包括協(xié)助經(jīng)理層做出重要且正確的戰(zhàn)略決策，包括提供建議和咨詢。盡管這些與創(chuàng)新存在合理的聯(lián)系，但是缺乏創(chuàng)新人力資本的獨立董事在促進企業(yè)創(chuàng)新存在一定的挑戰(zhàn)。（Jia et al.，2019）故研究具有專業(yè)技術(shù)的技術(shù)型獨立董事對企業(yè)創(chuàng)新績效的影響具有一定的必要性和現(xiàn)實意義。

參考文獻：

[1]唐清泉，羅當(dāng)論，張學(xué)勤.獨立董事職業(yè)背景與公司業(yè)績關(guān)系的實證研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟管理，2005（01）：97-101.

[2]Hillman A J， Cannella A A， Paetzold R L . The Resource Dependence Role of Corporate Directors：Strategic Adaptation of Board Composition in Response to Environmental Change[J]. Journal of Management Studies，2000，37（2）.