中國東方航空集團有限公司（以下簡稱東航集團）審計部業(yè)務(wù)一分部（以下簡稱業(yè)務(wù)一分部）是東航集團審計部下屬分部之一。自2017年以來，業(yè)務(wù)一分部堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，牢牢把握黨中央對審計工作的新要求，嚴格貫徹落實審計署關(guān)于加強內(nèi)部審計工作的指導精神，在東航集團黨組領(lǐng)導下，充分發(fā)揮總審計師制度優(yōu)勢，緊密圍繞黨中央重大決策部署、聚焦公司發(fā)展戰(zhàn)略，聚焦主責主業(yè)，扎實擔當作為。2017—2019年，業(yè)務(wù)一分部踐行“站位講政治、履職守規(guī)矩、定責敢擔當”的原則，在審計部總體部署下，認真履職盡責，強化監(jiān)督與服務(wù)功能，扎實推進各項內(nèi)部審計工作，持續(xù)提升審計工作質(zhì)量，為公司高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

全力推動黨中央決策部署的貫徹落實

業(yè)務(wù)一分部不斷加大對國家重大政策落實情況跟蹤審計力度，當好重大政策落實的“督查員”。始終堅持將推進重大政策落實作為首要政治任務(wù)，圍繞打贏“三大攻堅戰(zhàn)”，開展東航集團安徽分公司扶貧項目績效評估專項調(diào)查，積極探索扶貧項目績效評估模式，確保東航扶貧資金精準、規(guī)范、高效使用，助力打贏精準扶貧攻堅戰(zhàn)。圍繞貫徹落實習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的講話精神，開展東航集團民營企業(yè)賬款清欠工作專項審計，督促完成國資委提出的2019年底無爭議欠款“零拖欠”目標，就民企賬款清欠工作長效機制的建立提出有針對性的意見和建議。圍繞落實國資委關(guān)于開展中央企業(yè)駐京辦事機構(gòu)專項清查的文件精神，開展東航集團駐外辦事機構(gòu)清理專項審計，有效發(fā)揮了審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用。

持續(xù)助力東航發(fā)展戰(zhàn)略的落地落實

業(yè)務(wù)一分部不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，爭當東航集團健康發(fā)展的“推進器”，著力推動公司戰(zhàn)略的貫徹落實。緊密圍繞東航集團發(fā)展戰(zhàn)略，堅持問題導向與目標導向相結(jié)合，開展專項審計項目，推動戰(zhàn)略落地落實。為提高東航組織機構(gòu)的運行效率，充分發(fā)揮組織效能，對營銷中心管控模式實施情況開展后評估，以服務(wù)戰(zhàn)略的視角，以管理咨詢的方式，就營銷中心管控思路、職責分工、機制設(shè)計及運行情況等進行深入研究，梳理出缺少區(qū)域營銷策略、管控條線尚未理順等9大問題，并提出相應(yīng)的意見和建議，為營銷系統(tǒng)改革提供有力支持。為助力機務(wù)系統(tǒng)深化改革，確保東航集團安全運營，克服機務(wù)維修領(lǐng)域?qū)I(yè)壁壘高、業(yè)務(wù)規(guī)模龐大等困難，開展了一系列針對機務(wù)企業(yè)和維修項目的審計，從公司治理、資源配置、管控模式等角度，梳理海量數(shù)據(jù)，探索數(shù)據(jù)挖掘，揭示機務(wù)維修領(lǐng)域部分深層次管理問題，在維修業(yè)務(wù)戰(zhàn)略布局規(guī)劃、保障體系、信息系統(tǒng)、內(nèi)部價值評估體系建設(shè)、平衡經(jīng)營性職能與保障性職能等方面提出管理建議，提升機務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)全流程精益化管控質(zhì)量水平。為應(yīng)對多變的國際稅收環(huán)境，提高東航集團國際競爭力，牽頭組建聯(lián)合調(diào)查小組，對海外營業(yè)部稅收管理情況進行了專項調(diào)查，在摸清公司海外營業(yè)部稅收管理現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，揭示稅收管理中存在的問題和風險，并從完善稅務(wù)治理、建立稅收風險內(nèi)控機制等角度提出意見建議，進一步強化了海外合規(guī)理念，完善了內(nèi)控體系，提高了公司海外經(jīng)營的抗風險能力。

有效促進領(lǐng)導干部權(quán)力的規(guī)范運行

業(yè)務(wù)一分部圍繞促進領(lǐng)導干部依法履職盡責和推動深化國企改革，不斷加強對領(lǐng)導干部的監(jiān)督，念好權(quán)力運行的“緊箍咒”，著力推動權(quán)力規(guī)范運行和領(lǐng)導干部擔當作為。2017—2019年，組織參與實施經(jīng)濟責任審計18項。一是合理判定與評價管理層經(jīng)濟責任履行情況，激勵領(lǐng)導干部改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，增強企業(yè)活力和競爭力，確保企業(yè)經(jīng)營管理朝著良性方向發(fā)展。二是順應(yīng)全面從嚴治黨的要求，把紀律和規(guī)矩挺在前面，將遵守中央八項規(guī)定精神、反“四風”作為重要審計目標。三是堅持客觀公正，強調(diào)評價企業(yè)經(jīng)營績效的科學性，為敢于擔當?shù)念I(lǐng)導干部營造干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍，有效發(fā)揮內(nèi)部審計在“大監(jiān)督”格局下的協(xié)同作用。

不斷提升審計隊伍的業(yè)務(wù)能力

審計業(yè)務(wù)的開展離不開扎實的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、不斷更新的業(yè)務(wù)知識、與時俱進的方法應(yīng)用。業(yè)務(wù)一分部著力隊伍能力建設(shè)，不斷增強審計人員專業(yè)化和規(guī)范化水平。一是優(yōu)化隊伍知識結(jié)構(gòu)，選拔政治過硬、德才兼?zhèn)涞膹秃闲腿瞬懦鋵崒徲嬯犖?，鼓勵審計人員參加相關(guān)執(zhí)業(yè)資格考試，其中2人取得CIA證書，1人取得CPA證書，1人取得法律職業(yè)資格證書。二是依托集團審計部良好的學習氛圍，積極參加民航局中財班培訓及“審計小課堂”培訓，開闊人員視野，努力培養(yǎng)既懂審計又懂業(yè)務(wù)的審計骨干隊伍。三是就業(yè)務(wù)開展中遇到的難題，采取老帶新、組內(nèi)討論、報告分享等方式，著力提升內(nèi)部審計人員的綜合分析能力，風險識別能力，現(xiàn)代化審計技術(shù)運用能力，發(fā)現(xiàn)并揭示問題能力，報告問題、提出建議和成果運用能力。四是鼓勵審計人員在開展審計業(yè)務(wù)之余，積極思考，總結(jié)積累，嘗試結(jié)合日常所思所想撰寫學術(shù)論文，如《淺談信息化技術(shù)在機務(wù)系統(tǒng)審計中的應(yīng)用》《淺議互聯(lián)網(wǎng)+時代內(nèi)部審計發(fā)展等》。

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