摘要：互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)迅速崛起下，這類全新的金融理念讓傳統(tǒng)銀行尤其是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著巨大的發(fā)展挑戰(zhàn)。在電子銀行、網(wǎng)上借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品不斷涌入金融市場環(huán)境下，農(nóng)村中小銀行需要提高對財務(wù)管理的重視程度，加強金融風(fēng)險管控，促進(jìn)農(nóng)村中小銀行高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，使其在金融領(lǐng)域具有較強的市場競爭力和比較優(yōu)勢。本文探討網(wǎng)絡(luò)金融下農(nóng)村中小銀行理財風(fēng)險的成因，并提出了金融管理風(fēng)險控制策略，使農(nóng)村中小銀行能夠抓住互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下的發(fā)展機遇，以達(dá)到安全有序的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融;財務(wù)管理;農(nóng)村商業(yè)銀行

面對日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，農(nóng)村中小銀行務(wù)必要展開財務(wù)管理，從而可以對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行控制，并在逐步提高銀行在財務(wù)管理上的水平。在互聯(lián)網(wǎng)浪潮下，充分把握帶給農(nóng)村小銀行的發(fā)展機遇。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融下對農(nóng)村中小銀行的財務(wù)管理進(jìn)行分析十分必要。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融定義

互聯(lián)網(wǎng)金融主要是指基于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)與傳統(tǒng)金融機構(gòu)互相融合的前提下，借助信息通用技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等多方金融功能搭建起來的集投資服務(wù)、資金支付的現(xiàn)代金融商業(yè)模式。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融涵蓋了信息金融、碎片金融以及平臺金融等多方面。與之相關(guān)的是基于網(wǎng)絡(luò)平臺為前提的金融市場架構(gòu)、金融服務(wù)架構(gòu)、以及互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系等多類內(nèi)容。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對農(nóng)村中小銀行財務(wù)管理產(chǎn)生的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融會對農(nóng)村中小銀行財務(wù)管理產(chǎn)生非常巨大的影響，主要體現(xiàn)在三個方面：

（一）在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的今天，銀行業(yè)務(wù)可以有效降低信息獲取成本，但農(nóng)村中小銀行需要投入更多的成本，投入更多的資金來維持正常經(jīng)營。比如，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，各種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品不斷推出，將嚴(yán)重沖擊銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。中小銀行要想推動自身的業(yè)務(wù)發(fā)展，就需要涉及更多的資金對新業(yè)務(wù)進(jìn)行開發(fā)、拓展，以便可以積極面對各種互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品給業(yè)務(wù)運營帶來的挑戰(zhàn);

（二）網(wǎng)絡(luò)金融的迅速發(fā)展改變了傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式。因為農(nóng)村中小銀行過去維持實物理財模式，主要是通過總行分行來實現(xiàn)財務(wù)管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的環(huán)境下，農(nóng)村中小銀行積極引進(jìn)資金劃轉(zhuǎn)、管理會計等新技術(shù)，提高金融管理現(xiàn)代化水平，開發(fā)更多的網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品，使自己服務(wù)的客戶可以在網(wǎng)絡(luò)渠道直接購買所需的金融產(chǎn)品;

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融的推出，讓農(nóng)村中小銀行在管理財務(wù)上的難度日益增大。在傳統(tǒng)的金融管理模式下，農(nóng)村中小銀行基本是以銀行內(nèi)部制度為基礎(chǔ)，開展各種金融管理業(yè)務(wù)。當(dāng)財務(wù)管理風(fēng)險發(fā)生時，可借助銀行內(nèi)部系統(tǒng)第一時間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，從而彌補損失。在網(wǎng)絡(luò)金融環(huán)境下，許多網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)都是在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進(jìn)行的。倘若網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的金融業(yè)務(wù)存在錯誤，就會造成極大的危害，并可能誘發(fā)風(fēng)險重疊的風(fēng)險，增加財務(wù)管理的難度。

三、農(nóng)村中小銀行如何應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融下的財務(wù)管理

（一）充分利用大數(shù)據(jù)加強控制財務(wù)管理風(fēng)險

在互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)快速發(fā)展的過程中，大數(shù)據(jù)思維已經(jīng)在社會多個領(lǐng)域確立，中小村鎮(zhèn)銀行也積極利用大數(shù)據(jù)改變自身的風(fēng)險控制技術(shù)和業(yè)務(wù)流程。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，要有效應(yīng)對各種新興經(jīng)濟(jì)體，農(nóng)村中小銀行必須加快金融產(chǎn)品和金融服務(wù)創(chuàng)新，積極探索新的利潤增長點。同時，農(nóng)村中小銀行要充分認(rèn)識互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行理財風(fēng)險的隱蔽性、突發(fā)性、破壞性和傳染性等特點，在風(fēng)險管理、交易安全、數(shù)據(jù)操作、智能客戶服務(wù)等內(nèi)容上合理運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，從而突破傳統(tǒng)財務(wù)管理、風(fēng)險控制體系、銀行經(jīng)營規(guī)模、科技實力等方面的制約。農(nóng)村中小銀行的財務(wù)工作人員需要結(jié)合時代所需，積極掌握大數(shù)據(jù)技術(shù)，嚴(yán)控財務(wù)管理風(fēng)險。學(xué)會對各類大數(shù)據(jù)挖掘算法的綜合運用。根據(jù)大數(shù)據(jù)下的財務(wù)管理檢測，加強預(yù)警及監(jiān)控。要及時從之前的事后管控轉(zhuǎn)化為前、中、后三個階段的全面管控，同時就財務(wù)管理，會計人人員需要搭建起實時決策的引擎，在工作范圍內(nèi)對內(nèi)外部風(fēng)險展開監(jiān)控，以便第一時間做出預(yù)警與阻斷。

（二）改變財務(wù)管理模式? 設(shè)立并行財務(wù)管理風(fēng)險控制模式

為讓農(nóng)村中小銀行面臨的財務(wù)管理風(fēng)險最大程度地降低，加強風(fēng)險控制，農(nóng)村中小銀行有必要對銀行開發(fā)的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的風(fēng)險進(jìn)行全面、客觀的分析，確保自身的財務(wù)模式與互聯(lián)網(wǎng)金融相互融合。在此過程中，農(nóng)村中小銀行應(yīng)積極創(chuàng)新財務(wù)管理模式，學(xué)習(xí)大型銀行的相關(guān)財務(wù)管理經(jīng)驗，提高財務(wù)管理模式的科學(xué)化程度。此外，農(nóng)村中小銀行要繼續(xù)完善內(nèi)部管理制度，通過設(shè)立健全有效的內(nèi)部控制制度，加強對理財風(fēng)險的控制。在金融管理模式創(chuàng)新過程中，中小銀行可以積極構(gòu)建并行的風(fēng)險管控模式，從而加強對理財風(fēng)險的防控，確保業(yè)務(wù)效率的提高。學(xué)會在大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)中融入互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、銀行同業(yè)以及當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門備注的風(fēng)險信息、各行業(yè)牽涉的風(fēng)險事件等，突破不同層級、部門之間的財務(wù)管理風(fēng)險控制界限。

（三）健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度

為加強互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的金融管理風(fēng)險控制，農(nóng)村中小銀行應(yīng)不斷完善和完善內(nèi)部財務(wù)管理制度控制體系，確保各項財務(wù)管理工作科學(xué)合理、全面控制各種財務(wù)管理風(fēng)險下運用有效的財務(wù)管理手段，進(jìn)一步應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的挑戰(zhàn)。同時，農(nóng)村中小銀行應(yīng)建立與業(yè)務(wù)同步的相對完善的內(nèi)部控制體系，將內(nèi)控制度與風(fēng)險控制手段相結(jié)合，確保財務(wù)管理質(zhì)量。此外，農(nóng)村中小銀行要繼續(xù)做好內(nèi)部審計監(jiān)督體系建設(shè)，以風(fēng)險監(jiān)測為基礎(chǔ)，提高財務(wù)審計效率，強化審計操作風(fēng)險，運用各種審計資源，全面監(jiān)控理財風(fēng)險。

發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融對農(nóng)村中小銀行來說是一把雙刃劍。盡管會讓銀行面臨更嚴(yán)峻的財務(wù)管理風(fēng)險，使得理財難度與工作量大大增大，但同時也會使得農(nóng)村中小銀行擁有更廣泛的發(fā)展機遇。因此，農(nóng)村中小銀行應(yīng)堅守可持續(xù)發(fā)展的原則，積極迎合金融領(lǐng)域的發(fā)展趨勢，充分重視理財風(fēng)險的控制，完善理財風(fēng)險控制機制，切實增強銀行的風(fēng)險控制能力，在自身范圍內(nèi)降低財務(wù)管理風(fēng)險的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊帆.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下我國中小企業(yè)財務(wù)管理困境，成因與對策分析[J].經(jīng)營管理者，2016（17）：41-41.

[2]鄒夢琪.互聯(lián)網(wǎng)金融下的企業(yè)財務(wù)管理問題研究[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2016，（004）：247-249.

[3]劉麗華.互聯(lián)網(wǎng)金融背景下的企業(yè)財務(wù)管理探析[J].2015.

新余農(nóng)商銀行傅俊烽