王磊

摘 要：中小企業(yè)是我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要部分。商業(yè)銀行作為我國金融市場的重要主體，支持中小企業(yè)的發(fā)展可以起到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、優(yōu)化市場環(huán)境的重要功效。目前由于一些銀行、中小企業(yè)及外部環(huán)境的原因，商業(yè)銀行在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面做得還不夠。接下來可以從轉(zhuǎn)變觀念、加強(qiáng)信息渠道建設(shè)、創(chuàng)新金融產(chǎn)品、建立相應(yīng)的員工考核機(jī)制等幾個(gè)方面入手來加以改善。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);融資

中小企業(yè)是我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體系中非常重要的一個(gè)組成部分，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維持社會穩(wěn)定等方面均發(fā)揮了重要的作用，扮演著重要的角色，是中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要表現(xiàn)形式。習(xí)近平總書記和李克強(qiáng)總理也曾就促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展做出過重要指示。促進(jìn)中小企業(yè)更好更快地發(fā)展，對于發(fā)展我國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)“第二個(gè)百年”的目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興均具有重要的意義。

商業(yè)銀行作為我國經(jīng)濟(jì)體系中的重要金融主體，理應(yīng)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮更大的作用，通過提供高質(zhì)量的金融服務(wù)等方式為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。但目前，商業(yè)銀行在這方面做的工作還不夠。這其中存在著一些較為復(fù)雜的原因，既有企業(yè)方面的因素，也有銀行自身的原因。以下我們就對此進(jìn)行一些討論，并就商業(yè)銀行如何更好地促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展提出一些建議。

一、商業(yè)銀行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的意義

1.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定

中小企業(yè)在我國的國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中占有重要的地位，是我國經(jīng)濟(jì)體系中的一支重要力量。

中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，對于增強(qiáng)我國的經(jīng)濟(jì)活力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高創(chuàng)新意識有著重要的意義。與大型企業(yè)不同，中小企業(yè)由于規(guī)模小，往往就有經(jīng)營方式靈活、創(chuàng)業(yè)意識強(qiáng)的特點(diǎn)。所謂“船小好調(diào)頭”，它們在市場經(jīng)濟(jì)活動中具有很強(qiáng)的活力。

在發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新意識、開拓新的經(jīng)濟(jì)活動領(lǐng)域進(jìn)而優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面，中小企業(yè)有著不可替代的優(yōu)勢。由于自身結(jié)構(gòu)簡單、束縛較少、競爭意識強(qiáng)烈，中小企業(yè)在實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新上具有著特殊的優(yōu)勢。很多中小企業(yè)都是由于尋找到了新的商機(jī)而創(chuàng)建，從而帶動了一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展點(diǎn)。

此外，中小企業(yè)在維護(hù)社會穩(wěn)定方面也有著重要的作用。與大企業(yè)不同，中小企業(yè)由于入職門檻相對較低，是緩解我國就業(yè)壓力的一支重要力量，這對于維護(hù)社會穩(wěn)定、有效整合社會人力資源而言有著不可替代的重要作用。

2.優(yōu)化我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境

由于中小企業(yè)通過銀行渠道融資困難，很多企業(yè)選擇了民間借貸乃至非法集資等融資方式。通過向人民群眾募集資金或是向一些借貸公司借貸來滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求。這不僅為企業(yè)自身的運(yùn)營增加了風(fēng)險(xiǎn)，也嚴(yán)重地破壞了我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境，危害了人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全。相關(guān)事例近些年時(shí)有發(fā)生。

如果商業(yè)銀行能夠更多地向這些中小企業(yè)發(fā)放貸款的話，就可以緩解它們資金需求方面的壓力，從而降低它們通過非法途徑募集資金的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而在客觀上起到優(yōu)化金融市場環(huán)境、保障人民群眾財(cái)產(chǎn)安全的作用。

二、商業(yè)銀行對中小企業(yè)支持的難點(diǎn)

雖然商業(yè)銀行支持中小企業(yè)的發(fā)展具有上述的重要意義，但目前這方面的情況并不樂觀。

很多中小企業(yè)從商業(yè)銀行獲得貸款的難度很大，因而不得不轉(zhuǎn)向民間或借貸公司來籌措資金。具體來說，造成這一現(xiàn)狀的原因可以從以下三個(gè)方面來進(jìn)行分析。

1.銀行方面的原因

（1）經(jīng)營理念較為落后

受到銀行傳統(tǒng)經(jīng)營理念的影響，很多商業(yè)銀行在選擇貸款發(fā)放的對象時(shí)，更傾向于國有企業(yè)和大型企業(yè)，而對中小企業(yè)則較為慎重。造成這一現(xiàn)象的原因也較為復(fù)雜。如有些商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理年紀(jì)較大，觀念較為傳統(tǒng)。目前的授信環(huán)境和前些年相比已經(jīng)有了很大的不同，但是他們并未能及時(shí)地轉(zhuǎn)變觀念，仍是以以往的觀念來從事放款工作，這就在客觀上造成了自身?xiàng)l件相對較差的中小企業(yè)難以獲得商業(yè)銀行的貸款。此外，很多商業(yè)銀行的工作人員在為中小企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，出于風(fēng)險(xiǎn)方面的考慮，對企業(yè)自身的資質(zhì)要求較高，或是發(fā)放的貸款數(shù)額較小，無法滿足企業(yè)正常經(jīng)營的需要。

此外，很多商業(yè)銀行對支持中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)意義重視不夠，未能在實(shí)際工作中給予這些企業(yè)必要的幫助。如有些工作人員堅(jiān)持“抓大放小”的觀念，認(rèn)為中小企業(yè)的發(fā)展對社會經(jīng)濟(jì)而言并不重要，因而把資源更多地向那些大型企業(yè)傾斜。

（2）商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款的手續(xù)復(fù)雜、要求嚴(yán)格

與大型企業(yè)不同，中小企業(yè)的貸款需求有著鮮明的特點(diǎn)，即貸款金額小、貸款需求較為頻繁、對貸款發(fā)放的時(shí)間要求較為緊張。但是目前由于中小企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差，很多商業(yè)銀行在向中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)審核手續(xù)復(fù)雜、對企業(yè)資質(zhì)的要求較高、辦理貸款的周期較長。這就與中小企業(yè)的實(shí)際貸款需求之間發(fā)生了矛盾。于是我們經(jīng)常能看到這樣的現(xiàn)象：很多中小企業(yè)由于自身資質(zhì)的原因無法申請到貸款;另一些企業(yè)雖然申請到了，但是由于業(yè)務(wù)辦理的周期較長，無法在有資金需要的時(shí)候獲得貸款。如有調(diào)查結(jié)果顯示，中小企業(yè)獲得貸款的難度是大型企業(yè)的五倍。銀行業(yè)務(wù)辦理流程與中小企業(yè)實(shí)際需求之間的矛盾這一現(xiàn)實(shí)在很大程度上制約了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（3）商業(yè)銀行向中小企業(yè)推出的融資產(chǎn)品類型單一，同質(zhì)化嚴(yán)重

中小企業(yè)由于所在行業(yè)、企業(yè)自身結(jié)構(gòu)、發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營方式等方面的差異，在貸款需求上也各有不同。這是與中小企業(yè)自身的經(jīng)營模式、存在形態(tài)多樣化的特點(diǎn)相一致的。這就要求銀行要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要情況推出、辦理相應(yīng)的融資產(chǎn)品。可是目前我國商業(yè)銀行的數(shù)量雖然很多，但是所推出的融資產(chǎn)品卻具有類型單一的特點(diǎn)，同質(zhì)化傾向非常嚴(yán)重。很常見的一種情況是某個(gè)銀行研發(fā)出了一款融資產(chǎn)品后，其他銀行模仿這一產(chǎn)品推出本銀行的產(chǎn)品以跟進(jìn)。這樣的一種融資產(chǎn)品研發(fā)、經(jīng)營方式顯然是與金融市場上中小企業(yè)的實(shí)際貸款需求相背離的。

2.中小企業(yè)方面的原因

（1）管理機(jī)制不夠完善，信息透明度不高

絕大多數(shù)的中小企業(yè)都是由企業(yè)主從無到有、從小到大一點(diǎn)點(diǎn)地創(chuàng)建起來的。這些企業(yè)在成立之初，必然會存在著組織架構(gòu)松散、決策機(jī)制不夠科學(xué)、規(guī)章制度不夠完善的情況。隨著企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，其管理制度也會逐步走上正軌，經(jīng)歷一個(gè)正規(guī)化的過程。但很多企業(yè)在其實(shí)際發(fā)展過程中，并沒有完全擺脫早期發(fā)展時(shí)留下的一些烙印，如任人唯親、各項(xiàng)規(guī)章制度沒能嚴(yán)格落實(shí)等。這在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系中表現(xiàn)得尤其明顯。很多企業(yè)甚至沒有接受過專業(yè)訓(xùn)練的財(cái)務(wù)任務(wù)和嚴(yán)格的財(cái)務(wù)報(bào)表，或是雖然有財(cái)務(wù)報(bào)表但卻沒有經(jīng)過嚴(yán)格的審計(jì)。這就導(dǎo)致了財(cái)務(wù)報(bào)表的制作帶有較大的隨意性，甚至有時(shí)候存在著人為造假的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)報(bào)表并不能反映企業(yè)日常經(jīng)營的真實(shí)情況。由于報(bào)表缺乏真實(shí)性與準(zhǔn)確性，銀行無法通過報(bào)表了解企業(yè)日常經(jīng)營的真實(shí)情況，這就影響了銀行對其貸款申請的授信。同樣，中小企業(yè)管理制度上的不健全也會影響銀行對其貸款的處理。

此外，很多中小企業(yè)在申請貸款時(shí)在財(cái)務(wù)證明、供貨證明上存在一定的造假行為，這也是很多商業(yè)銀行不愿向中小企業(yè)發(fā)放貸款的一個(gè)重要原因。

（2）中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)較大，違約行為較為常見

很多中小企業(yè)對自身的發(fā)展方向缺乏清晰、準(zhǔn)確的定位與規(guī)劃，在獲得銀行的貸款后沒能按照合理的規(guī)劃進(jìn)行使用，而且還存在著不愿配合銀行提供其經(jīng)營近況的現(xiàn)象。很多中小企業(yè)在遇到風(fēng)險(xiǎn)后，會選擇惡意拖欠銀行貸款，甚至是直接倒閉逃債。這都影響到了銀行對其貸款申請的處理。

中小企業(yè)由于自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為單一，面對市場風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力很差。一旦出現(xiàn)決策失誤、經(jīng)營不善或是外在市場環(huán)境發(fā)生變化的情況，就很容易資金鏈斷裂甚至倒閉。如某一原材料價(jià)格的上漲就可能對從事相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)的中小企業(yè)造成很大的影響。經(jīng)營的不穩(wěn)定性與高倒閉率是目前我國中小企業(yè)的一個(gè)顯著特征。這就不可避免地影響了銀行對其還款行為的預(yù)期估計(jì)。

此外，不得不說的是，有些中小企業(yè)在開展業(yè)務(wù)時(shí)存在著打擦邊球甚至是違法違規(guī)的情況。如資金回流、資金挪用、虛假交易等現(xiàn)象在現(xiàn)實(shí)中并不罕見。凡此種種，都增加了中小企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（3）有些中小企業(yè)存在產(chǎn)權(quán)不清晰的問題

很多中小企業(yè)在最初是由幾個(gè)人合伙創(chuàng)建，由于開始階段企業(yè)規(guī)模很小，合作者之間并未就產(chǎn)權(quán)問題做出清晰的界定。而在企業(yè)逐步正規(guī)化之后，有些企業(yè)也沒能徹底解決這一問題，以致于企業(yè)的產(chǎn)權(quán)存在著一定的模糊狀態(tài)。這就為商業(yè)銀行的貸款審核帶來了一定的負(fù)面影響。

這方面另一種較為常見的情況就是很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，這些企業(yè)的產(chǎn)權(quán)劃定往往在所有者與村民等主體之間存在一定的模糊性。這就為銀行的貸款審核造成了所有權(quán)合并等風(fēng)險(xiǎn)。

3.外在環(huán)境的原因

這主要表現(xiàn)在中小企業(yè)向商業(yè)銀行尋求融資的過程中缺乏中介機(jī)構(gòu)的有效參與。

如我國目前信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展水平仍比較低，不僅執(zhí)業(yè)水平較差，其執(zhí)業(yè)道德也不時(shí)受到一些質(zhì)疑。雖然銀行及相關(guān)的政府部門也在做一些關(guān)于企業(yè)的信息平臺、信息系統(tǒng)的搭建工作，但目前還缺乏能夠讓銀行方面有效地搜集全面、準(zhǔn)確信息的平臺。如人民銀行的征信系統(tǒng)就存在著明顯的信息更新不及時(shí)的問題。這就導(dǎo)致了銀行無法及時(shí)、準(zhǔn)確地了解中小企業(yè)的信用狀況，從而固守原有的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高的印象。

另外，不得不指出的是，目前我國的很多參與中小企業(yè)融資的中介機(jī)構(gòu)存在著業(yè)務(wù)水平參差不齊、職業(yè)道德缺失的問題。如很多會計(jì)師事務(wù)所、信用評級公司、固定資產(chǎn)估價(jià)公司在參與中小企業(yè)的融資過程時(shí)，存在著出具內(nèi)容不夠準(zhǔn)確的評估報(bào)告的現(xiàn)象。甚至有些中介機(jī)構(gòu)為了幫助中小企業(yè)獲得融資，有意偽造事實(shí)，出具不實(shí)的評估報(bào)告，這反過來又加重了中小企業(yè)自身所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)，影響了其對商業(yè)銀行的貸款申請。

三、商業(yè)銀行支持中小企業(yè)發(fā)展的若干合理化建議

1.轉(zhuǎn)變觀念，重視扶持中小企業(yè)發(fā)展的積極意義

首先，商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，從中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局的高度來看待對中小企業(yè)的支持。如前所述，中小企業(yè)在優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活力、增加稅收、實(shí)現(xiàn)社會穩(wěn)定等方面都有重要的積極作用。因而，商業(yè)銀行要站在戰(zhàn)略的高度來看待中小企業(yè)的貸款申請。在實(shí)際的貸款辦理中，要破除唯成分論和唯規(guī)模論的傳統(tǒng)思想誤區(qū)，不再以企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模作為貸款審批的必要條件，而是從企業(yè)自身的經(jīng)營、管理狀況及其發(fā)展前景、所在行業(yè)的情況等出發(fā)，來進(jìn)行貸款審批。

事實(shí)上，隨著國內(nèi)資本市場的發(fā)展，目前很多大企業(yè)都開始利用資本市場進(jìn)行融資、吸引各種風(fēng)險(xiǎn)投資，而不再像以往那樣單純依靠銀行貸款。中小企業(yè)由于自身的經(jīng)營規(guī)模較小、經(jīng)濟(jì)實(shí)力較差以及管理上的不夠健全規(guī)范，很難在資本市場上獲得足夠的融資，而不得不繼續(xù)面向銀行尋求貸款。在這種情況下，商業(yè)銀行應(yīng)主動轉(zhuǎn)變觀念，根據(jù)市場環(huán)境的變化，重視中小企業(yè)的融資需求，將中小企業(yè)的貸款申請與發(fā)放作為銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)來對待，以為將來可能會出現(xiàn)的銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型做好充分的準(zhǔn)備。

特別是對一些中小商業(yè)銀行而言更是如此。這些商業(yè)銀行往往具有鮮明的區(qū)域性。由于自身實(shí)力及影響力等原因，它們在金融市場上的競爭力要遜色于傳統(tǒng)的大型商業(yè)銀行。為了更好地增強(qiáng)自身的市場競爭力，這些中小型商業(yè)銀行可以考慮把貸款業(yè)務(wù)的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向本地的中小企業(yè)。這可以充分地發(fā)揮這些中小銀行的區(qū)域優(yōu)勢，對于明確自身定位、拓展業(yè)務(wù)范圍、增強(qiáng)市場競爭力均有著顯著的作用。通過本地區(qū)的中小型商業(yè)銀行和中小型企業(yè)之間的合作，本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以得到有效的改善，經(jīng)濟(jì)實(shí)力也會持續(xù)增強(qiáng)。

2.加強(qiáng)信息獲取渠道的建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)前移

如前所述，由于目前企業(yè)信息平臺建設(shè)尚不夠完善，中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)水平及職業(yè)道德均有待提高，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表缺乏充分的真實(shí)性與準(zhǔn)確性等原因，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款較為謹(jǐn)慎，甚至很多情況下會有意地提高貸款門檻，從而造成了中小企業(yè)面向商業(yè)銀行融資的困難。對此，可以通過拓展、建設(shè)銀行獲取企業(yè)信息渠道的方式來加以解決。