劉艷麗

摘 要：信用保險(xiǎn)是為抵償商品或服務(wù)貿(mào)易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障。其在歐洲發(fā)展歷史較早，但在我國(guó)還屬于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的新事物。風(fēng)險(xiǎn)管控、體制化建立與完善，國(guó)內(nèi)貿(mào)易的有效推廣，是信用保險(xiǎn)在未來(lái)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中去實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)， 國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)可以幫助中小企業(yè)創(chuàng)造更好的營(yíng)商環(huán)境，為其開展國(guó)內(nèi)貿(mào)易保駕護(hù)航。

關(guān)鍵詞：信用保險(xiǎn);國(guó)內(nèi)貿(mào)易;中小企業(yè)

信用保險(xiǎn)是為抵償商品或服務(wù)貿(mào)易中因買方不能如期付款而造成損失所提供的保障，是權(quán)利人向保險(xiǎn)人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)，主要功能是保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全，是一款可以幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)產(chǎn)品。對(duì)我國(guó)中小企業(yè)來(lái)講，信用保險(xiǎn)在幫助企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、提供融資便利、增大貿(mào)易額以及增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面可以起到尤為重要的作用。信用保險(xiǎn)最初主要是企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易往來(lái)過(guò)程中所形成的信用性機(jī)制，且多存在于大中型國(guó)際貿(mào)易型企業(yè)。伴隨社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及中小企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)扶持政策的推動(dòng)下，國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易過(guò)程中受到的青睞程度與日俱增，特別是中小企業(yè)對(duì)于信用保險(xiǎn)的依賴程度越來(lái)越高。因此積極利用信用保險(xiǎn)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展有著更為現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)意義和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推意義。

一、信用保險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易過(guò)程中面臨風(fēng)險(xiǎn)的分析

（一）保險(xiǎn)公司對(duì)于貿(mào)易背景真實(shí)性審查困難

受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響，國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)發(fā)展時(shí)間較短，規(guī)模較小，無(wú)太多實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，大多數(shù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未建立比較完善的資信調(diào)查系統(tǒng)，也比較缺少專職于信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)人才，加之國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的財(cái)報(bào)報(bào)表存在不夠規(guī)范的情況，諸多不利條件使開辦信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審查的難度加大。原則上，作為保險(xiǎn)的基本要求，投保人需要將投保標(biāo)的的實(shí)際情況在投保時(shí)如實(shí)告知保險(xiǎn)人，但通過(guò)國(guó)內(nèi)貿(mào)易實(shí)踐來(lái)看，投保人的最大誠(chéng)信義務(wù)履行情況千差萬(wàn)別，保險(xiǎn)公司對(duì)于貿(mào)易市場(chǎng)的不確定性所產(chǎn)生的承保風(fēng)險(xiǎn)較大，且保險(xiǎn)公司因行業(yè)屬性限制無(wú)法做到有效而全面了解。因此，作為信用保險(xiǎn)承辦單位的保險(xiǎn)公司，對(duì)于投保的中小企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審查困難較大，對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效預(yù)估，導(dǎo)致可以開辦信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司審批政策均趨于保守，一定程度上遏制了國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的社會(huì)推廣和對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的普惠支持。

（二）保險(xiǎn)利益關(guān)聯(lián)性的形式與實(shí)質(zhì)審查較為困難

國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)條款規(guī)定了除外責(zé)任，其中一般對(duì)于貿(mào)易主體的下游（即買方）有制式條款措辭限制，比如對(duì)于政府買方或者個(gè)人身份的私人交易，以及關(guān)聯(lián)交易買方等均屬于保險(xiǎn)合同除外責(zé)任，原則上保險(xiǎn)公司不承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。其中，對(duì)于關(guān)聯(lián)交易，如何在形式與實(shí)質(zhì)上認(rèn)定關(guān)聯(lián)性企業(yè)的范圍，是實(shí)際控制人還是董高監(jiān)，是直接控股公司還是間接接盤企業(yè)，在國(guó)內(nèi)實(shí)質(zhì)參股背景比較復(fù)雜的情況下，所劃定標(biāo)準(zhǔn)比較難保證均衡性和可操作性。對(duì)于索賠責(zé)任的落實(shí)難度較大。

二、以國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)原理為基礎(chǔ)，做好中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控

（一）保險(xiǎn)公司須建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)

作為國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)承辦機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)公司要設(shè)立專門的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門或架構(gòu)，專業(yè)化管理國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的投保、買方資信調(diào)查、承保、保后跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)管理以及理賠等的工作內(nèi)容，建立數(shù)據(jù)庫(kù)或與國(guó)家征信部門建立征信共享機(jī)制，有效監(jiān)控公司風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作全過(guò)程。同時(shí)，對(duì)于公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)設(shè)立、管理政策的制定、工作制度的規(guī)范進(jìn)行審查和定期重檢，通過(guò)這種機(jī)制，間接為投保企業(yè)提供了動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，提醒投保企業(yè)在面臨經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化或行業(yè)洗牌時(shí)能夠提前做好應(yīng)對(duì)措施。此外，組建一支專業(yè)化的國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和一支成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，對(duì)促進(jìn)國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)發(fā)展和扶持中小企業(yè)國(guó)內(nèi)貿(mào)易方面，會(huì)形成有效的保障和支持。

（二）中小企業(yè)須構(gòu)建多角度、多層次的風(fēng)險(xiǎn)管理體制

中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)發(fā)展過(guò)程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性會(huì)激發(fā)其購(gòu)買國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)的訴求，但不能因?yàn)橘?gòu)買了國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)而完全放手其原有的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，畢竟，保險(xiǎn)公司對(duì)于中小企業(yè)所屬行業(yè)的特性、市場(chǎng)變化和交易對(duì)手的特點(diǎn)，相較于企業(yè)本身會(huì)有其短板，企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)一起作為互補(bǔ)的角色，是最好的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。中小企業(yè)在貿(mào)易過(guò)程中，始終強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)化解機(jī)制，保險(xiǎn)公司為投保企業(yè)提供下游買方動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況反饋，二者通過(guò)相互溝通，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息共享，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)概率盡可能降低，從而保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（三）做好企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)

專業(yè)化人才隊(duì)伍與風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的健康良性發(fā)展是企業(yè)發(fā)展的有力保障，對(duì)于從事信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司和對(duì)于中小企業(yè)同等重要，中小企業(yè)在貿(mào)易往來(lái)中，受制于資本、規(guī)模以及盈利能力等的影響，對(duì)于貿(mào)易過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和化解的能力相較于大中型企業(yè)來(lái)講，相對(duì)較弱。此時(shí)作為提供國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)情況，就顯得尤為重要。保險(xiǎn)公司需要從風(fēng)控人員的培訓(xùn)和儲(chǔ)備為出發(fā)點(diǎn)，不斷強(qiáng)化隊(duì)伍的風(fēng)險(xiǎn)管理技能、行業(yè)研究分析能力以及風(fēng)險(xiǎn)判斷和化解的能力等，打造高水平、高效率的服務(wù)隊(duì)伍，并為企業(yè)提供必要的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和行業(yè)研究報(bào)告宣導(dǎo)，形成互補(bǔ)型的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，更好地促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

三、利用信用保險(xiǎn)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展國(guó)內(nèi)貿(mào)易

（一）通過(guò)信用保險(xiǎn)為中小企業(yè)貿(mào)易保駕護(hù)航

信用保險(xiǎn)是承保企業(yè)應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)通過(guò)信用保險(xiǎn)為應(yīng)收賬款提供風(fēng)險(xiǎn)保障，可以在發(fā)生應(yīng)收賬款無(wú)法從買方收回的情況時(shí)從保險(xiǎn)公司獲得損失補(bǔ)償，減少不利風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于中小企業(yè)的沖擊。中小企業(yè)可參照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和扶持政策，積極通過(guò)信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)其在國(guó)內(nèi)貿(mào)易的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，確保公司利益最大化，降低其在資金回流過(guò)程中可能出現(xiàn)的損失程度。

（二）積極利用信用保險(xiǎn)為中小企業(yè)融資提供便利

中小企業(yè)在開展國(guó)內(nèi)貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，面臨的很大難題是經(jīng)營(yíng)資金的穩(wěn)定來(lái)源和安全，而信用保險(xiǎn)作為一種信用保證保險(xiǎn)產(chǎn)品，在金融行業(yè)具有增信功能，企業(yè)在投保國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)以后，可以憑借保單將其應(yīng)收賬款質(zhì)押或通過(guò)其他銀行融資類產(chǎn)品獲得銀行授信和資金支持，從而使中小企業(yè)在獲得應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)保障的同時(shí)，獲得從銀行融資的機(jī)會(huì)，加快企業(yè)自身資金周轉(zhuǎn)的利用效率，并且可以為企業(yè)在生產(chǎn)技術(shù)改造以及擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等方面提供更為便捷的條件，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展壯大。

（三）利用信用保險(xiǎn)提升中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平

信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能為中小企業(yè)貿(mào)易往來(lái)中提供的重要參考，可以為企業(yè)發(fā)展過(guò)程中對(duì)于信用管理的具體操作提供更為全面的信息化與技術(shù)化支持。與此同時(shí)，中小企業(yè)可以借助投保信用保險(xiǎn)來(lái)識(shí)別交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，并控制與其交易的規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性收入與盈利提供可靠保障。對(duì)于中小企業(yè)下游買方資質(zhì)信用的有效判斷與評(píng)價(jià)，可以幫助中小企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中作出更加理性和準(zhǔn)確的決策，尋覓到更加適合的商機(jī)。

四、總結(jié)

信用保險(xiǎn)在我國(guó)起步較晚，不成熟與不完善機(jī)制使得許多中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易往來(lái)中不夠了解國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)的性質(zhì)與作用。因此，具備開辦國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)加大信用保險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)的宣傳推廣力度，并通過(guò)自身風(fēng)控體制的建立與落實(shí)，積極將信用保險(xiǎn)推廣到國(guó)內(nèi)貿(mào)易實(shí)際操作過(guò)程中。此外，政府管理、國(guó)家信用體系的建立以及國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)的立法規(guī)定等，可構(gòu)建國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境，促進(jìn)保險(xiǎn)公司開展更加行之有效的資信調(diào)查工作和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，降低信用保險(xiǎn)的準(zhǔn)入門檻，從而更大力度地支持到中小企業(yè)發(fā)展。

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