劉芳羽 中石油昆侖燃氣有限公司西北分公司

隨著市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，合規(guī)管理逐漸引起現(xiàn)代企業(yè)的高度重視。新時期市場發(fā)展對企業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)，合規(guī)管理的執(zhí)行力不高，以成為制約企業(yè)良性發(fā)展的阻礙。

一、企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)存在的困難

（一）企業(yè)對合規(guī)管理的認識不足

合規(guī)管理對企業(yè)而言是一項重要的風險管理活動。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，業(yè)務(wù)流程日益擴大，面臨的風險也在逐漸加大。如果企業(yè)只注重追求業(yè)績和效率，前期的合規(guī)意識和教育不到位，職能部門領(lǐng)導和監(jiān)管不到位，會給企業(yè)造成風險。甚至有部分企業(yè)往往通過一些違規(guī)手段進行實際操作，這將會對企業(yè)造成重大的損失。

（二）企業(yè)缺少合規(guī)管理機構(gòu)

為了實現(xiàn)效益最大化，企業(yè)往往缺少合規(guī)管理機構(gòu)的教育引導，使得管理成本支出比例占比較低，最終導致企業(yè)合規(guī)管理的建設(shè)缺少組織的依托。還有一些企業(yè)選擇將其轉(zhuǎn)給其他部門處理，使得合規(guī)管理部門的專業(yè)度不足，各個部門交流不暢，存在業(yè)務(wù)上的糾葛處理困難，導致職責難以劃分。

（三）合規(guī)管理體系不健全

企業(yè)合規(guī)管理制度建設(shè)的不足，導致合規(guī)缺乏執(zhí)行力。合規(guī)制度建設(shè)存在局限性，如果單單依靠合規(guī)部門和合規(guī)機構(gòu)去負責，往往會導致企業(yè)無法及時有效的處理和控制合規(guī)風險。對于業(yè)務(wù)流程覆蓋的不夠全面，各相關(guān)部門責任的互相推卸方面，在合規(guī)措施上，企業(yè)執(zhí)行力不足，合規(guī)措施不符合企業(yè)的現(xiàn)實狀況，也沒有對相關(guān)措施進行細化，導致合規(guī)制度缺少可行性，合規(guī)制度將無法實現(xiàn)它應(yīng)有的意義。

另外，企業(yè)合規(guī)管理的評估和控制機制不健全、責任追究制度沒有落實。企業(yè)合規(guī)管理制度本身存在漏洞，特別是缺乏后續(xù)的評估機制，將會對企業(yè)合規(guī)制度的正確實施造成困難，無法認識和改進制度缺陷，導致企業(yè)陷入風險。合規(guī)管理制度缺少了責任追究制度，導致不能追究到負責內(nèi)控職責的管理人員以及其應(yīng)盡的合規(guī)責任，企業(yè)缺少重要的合規(guī)動力，合規(guī)管理制度如同虛設(shè)，浪費了企業(yè)的管理成本。

企業(yè)在推進合規(guī)管理制度建設(shè)時缺乏足夠成熟的環(huán)境。在外部環(huán)境來看，企業(yè)合規(guī)管理的立法需要不斷完善，合規(guī)管理立法在當前的法律體系中的地位較低，使得企業(yè)對其重視度不高，導致執(zhí)行力不足。從企業(yè)內(nèi)部環(huán)境來看，現(xiàn)行法律尚未規(guī)定公司高層領(lǐng)導的合規(guī)管理義務(wù)，他們對于企業(yè)違規(guī)管理沒有明確自己的責任。企業(yè)治理觀念不強，合規(guī)管理制度僅僅流于形式。內(nèi)部設(shè)置的合規(guī)管理義務(wù)不健全，合規(guī)管理的監(jiān)督和獎懲機制無法發(fā)揮理想有效的作用。

二、提升企業(yè)合規(guī)管理執(zhí)行力的策略

（一）加強合規(guī)管理制度學習，增強合規(guī)管理意識

企業(yè)應(yīng)該認識到合規(guī)制度是企業(yè)管理的重要手段，良好的企業(yè)制度的確立，有利于提高企業(yè)管理的執(zhí)行力。企業(yè)員工對合規(guī)管理制度的學習程度降低，企業(yè)自身發(fā)展將會受到影響。企業(yè)每個員工都應(yīng)積極學習合規(guī)管理制度，增強合規(guī)管理制度意識，這將為企業(yè)良性發(fā)展提供強有力的推動作用。反之，將會為企業(yè)發(fā)展的管理帶來隱患。

對于制度制定以及修訂過程，企業(yè)通常需要耗費一定的人力，且花費較長的時間。企業(yè)對員工的宣傳和學習需要付出足夠的時間、精力，將制定的規(guī)章制度進行層層傳遞，達到全員學習的目的，同時，以理論考試與在實踐中檢驗相結(jié)合的方式對員工的學習效果進行檢驗，檢驗效果與員工績效考核掛鉤，多角度全方位提高員工的合規(guī)意識，逐步強化員工在工作中的合規(guī)執(zhí)行力。

（二）完善企業(yè)獎懲制度，宣揚企業(yè)合規(guī)文化

在企業(yè)眾多制度中，企業(yè)員工進行自我約束的最有效手段就是獎罰機制，這一體系在很大程度上，會使企業(yè)管理執(zhí)行力得到提升。如：阿里巴巴、京東以及微軟等各行業(yè)龍頭企業(yè)都有一套自己的完善的獎懲機制。在激發(fā)員工活力的同時并不斷推動著企業(yè)的進一步發(fā)展。但現(xiàn)階段大部分企業(yè)管理獎罰機制的問題是機制運用缺乏企業(yè)特色，多數(shù)企業(yè)是采用照搬這些龍頭企業(yè)獎罰管理模式的方法，運用于自身的公司管理。從一方面來講該方式確實能在短期內(nèi)為企業(yè)節(jié)省成本，并發(fā)揮一定的基礎(chǔ)成效，但從另一方面來講，該方式是否符合本公司的企業(yè)管理模式仍存在較大的不確定性，以及就企業(yè)的長期發(fā)展而言，該模式容易造成企業(yè)管理環(huán)境混亂復雜，使企業(yè)上下級之間指令的傳達執(zhí)行，無法進行及時落實，最終導致照搬的企業(yè)獎罰機制毫無成效，影響企業(yè)管理執(zhí)行力。因此必須進行公正、公開、科學的制定獎罰管理標準，提高企業(yè)上下級之間管理執(zhí)行能力，使各部門實施能同步進行，對企業(yè)管理執(zhí)行力的提升，也將產(chǎn)生巨大幫助。

（三）完善風險管控措施，建立健全管理體系

現(xiàn)階段企業(yè)合規(guī)管理的評估和控制機制不完善、相關(guān)責任追究制度缺失是重點需要解決的問題所在。大多數(shù)企業(yè)合規(guī)管理制度建立時間較遲，因此制度本身就存在很大的問題，后續(xù)評價機制多數(shù)企業(yè)更是沒有設(shè)置，因此會使企業(yè)合規(guī)制度無法進行有效落實，制度之中存在的問題也很難進行解決，另外企業(yè)的合規(guī)效果也無法進行有效總結(jié)，企業(yè)違規(guī)操作存在巨大的風險，責任追究也無法精確追究到相關(guān)人員。因此合規(guī)管理制度因必須明確責任追究機制，將責任追究到不履行企業(yè)內(nèi)控義務(wù)的高層管理人員以及責任人員，由上及下形成企業(yè)的追究機制體系，提升企業(yè)的合規(guī)動力，建立健全合規(guī)管理制度形式。