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        提升中小國企財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理水平的思考

        2021-01-15 22:07:58藺永花金昌鎳都礦山實(shí)業(yè)有限公司金川電子新材料科技公司
        環(huán)球市場 2021年2期
        關(guān)鍵詞:現(xiàn)金流管理水平預(yù)警

        藺永花 金昌鎳都礦山實(shí)業(yè)有限公司金川電子新材料科技公司

        一、中小國企財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理工作的重要性

        面對激烈的市場競爭,中小國企要想在市場中站穩(wěn)腳跟,就要實(shí)現(xiàn)對財(cái)務(wù)的精細(xì)化管理,提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。通常情況下,中小國企通過生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值,這就要求企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,強(qiáng)化對企業(yè)的現(xiàn)金流管理,保障企業(yè)正常的資金調(diào)動。首先,提高企業(yè)的現(xiàn)金流管理水平,有利于為企業(yè)的正常運(yùn)營提供穩(wěn)定的資金鏈,增強(qiáng)企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對能力,為企業(yè)的發(fā)展提供資金動力。其次,企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營離不開資金的流轉(zhuǎn)和調(diào)動,現(xiàn)金流管理水平的提升可以最大限度的節(jié)約資源,降低成本,為企業(yè)的運(yùn)營提供充足的資金,避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)問題。另一方面,財(cái)務(wù)管理是國有企業(yè)的一項(xiàng)管理工具,對企業(yè)內(nèi)部很多個部門發(fā)揮著重要的作用。其中,現(xiàn)金流管理工作就是其中的一個重要組成部分,影響著企業(yè)的會計(jì)報(bào)表,是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和盈利水平的客觀反映,有利于為管理者制定科學(xué)合理的決策提供依據(jù)。

        二、中小國企財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理工作存在的問題

        (一)缺乏對現(xiàn)金流管理工作的重視

        現(xiàn)金流管理工作是企業(yè)發(fā)展建設(shè)的一個重要環(huán)節(jié),對于企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營和經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。就目前發(fā)展來看,企業(yè)的管理層認(rèn)為現(xiàn)金流管理工作不能直接產(chǎn)生利潤,不能把現(xiàn)金流管理工作落實(shí)到企業(yè)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)當(dāng)中,更多的時候只是流于形式。其次,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層缺乏對現(xiàn)金流管理工作的認(rèn)知,仍然采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式,不能建立一個有效的預(yù)算管理機(jī)制,無法確定企業(yè)各個階段的資金需求量,缺乏有效的落實(shí),沒有發(fā)揮現(xiàn)金流管理的價(jià)值和作用。

        (二)缺乏有效的事前規(guī)劃

        一些中小國有企業(yè)只注重企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化和規(guī)模擴(kuò)張,缺乏對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作的建設(shè)。通常情況下,企業(yè)把工作的重心放在生產(chǎn)運(yùn)營上,缺乏對資金流轉(zhuǎn)的管理,再加上財(cái)務(wù)管理人員比較少,有時候一人身兼數(shù)職,導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理工作效果大打折扣。其次,很多中小國有企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營中更加注重眼前利益,缺乏長遠(yuǎn)的事前規(guī)劃,在遭遇風(fēng)險(xiǎn)時不堪一擊,很容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況,給企業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

        (三)缺乏完善的管理制度和體系

        現(xiàn)金流管理工作水平的提升和完善的管理制度體系具有緊密的聯(lián)系。現(xiàn)金流管理作為中小國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要工作,需要和企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致,而事實(shí)上部分中小國有企業(yè)的不能結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標(biāo),無法建立一個有效的現(xiàn)金管流理預(yù)警體系,當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)時不能得到有效的解決,造成了企業(yè)內(nèi)部的惡性循環(huán)。

        三、提高中小國企財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理水平的策略

        (一)健全現(xiàn)金流管理制度

        健全的管理制度是提高中小國企財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理水平基礎(chǔ)和前提。首先,企業(yè)要提高對現(xiàn)金流管理工作的重視,建立和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相適合的財(cái)務(wù)管理模式,明確各部門的職責(zé),預(yù)防資金流的丟失,提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。另一方面,企業(yè)要加強(qiáng)對現(xiàn)金流管理制度的宣傳,讓每個財(cái)務(wù)管理工作人員意識到現(xiàn)金流管理工作的重要性。其次,任何部門和工作都需要相應(yīng)的資金支持才能使各項(xiàng)工作運(yùn)轉(zhuǎn)正常,這就要求企業(yè)對現(xiàn)金流進(jìn)行提前預(yù)算,讓資金貫徹到企業(yè)發(fā)展的各個環(huán)節(jié)。

        (二)構(gòu)建現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

        首先,企業(yè)要將現(xiàn)金流管理工作和風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行緊密的結(jié)合,構(gòu)建與其相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評估機(jī)制,依托大數(shù)據(jù)帶來的便利,對企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展中潛在的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別、分析和評估。其次,結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制的重要目標(biāo),識別現(xiàn)金流管理中潛在的各種風(fēng)險(xiǎn),按照風(fēng)險(xiǎn)等級的不同設(shè)置預(yù)警區(qū)間。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營中的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)超過預(yù)先設(shè)定的預(yù)警數(shù)值時,系統(tǒng)會自動的檢測并發(fā)出警報(bào)。另一方面,利用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評估系統(tǒng)可以自動生成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告,幫助企業(yè)從成本效益角度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,為制定有效的風(fēng)險(xiǎn)方案提供依據(jù),提高財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流管理工作水平的提高。

        (三)提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)

        隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。對于中小國有企業(yè)來說,要想提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力,不僅僅是要對其內(nèi)部進(jìn)行改革,還要提高相關(guān)工作人員的素質(zhì)。首先,企業(yè)的人事部門在招聘員工的時候,應(yīng)該著重關(guān)注此方面的員工,讓其掌握扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理和金融方面的知識,掌握相關(guān)的技術(shù),提高其工作能力。其次,企業(yè)要給剛剛?cè)肼毜膯T工進(jìn)行定期培訓(xùn),組織財(cái)務(wù)管理工作人員學(xué)習(xí)新的管理方法,注重培養(yǎng)財(cái)務(wù)從業(yè)人員的實(shí)踐技能和經(jīng)驗(yàn),讓其將理論知識和實(shí)踐技能結(jié)合起來,提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作人員的業(yè)務(wù)能力。

        四、結(jié)語

        市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展推動了經(jīng)濟(jì)主體的激烈競爭,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作面臨著巨大的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)要想在市場中站穩(wěn)腳跟,就要清楚的了解現(xiàn)金流管理工作存在的問題,提高現(xiàn)金流管理水平和效果,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化,促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

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