張瑜

【摘要】新的時(shí)代背景之下，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要根據(jù)自身的特點(diǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度研究新的管理方式。特別根據(jù)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在工作中所表現(xiàn)出來(lái)的各種難點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理控制的制度和方式。在信息互聯(lián)時(shí)代要特別注意加強(qiáng)對(duì)各種形式的虛假交易的識(shí)別判斷能力，從而有效地防范虛假交易，降低銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

【關(guān)鍵詞】授信審查 國(guó)際貿(mào)易融資 風(fēng)險(xiǎn)管控

信息互聯(lián)時(shí)代的到來(lái)，以及經(jīng)濟(jì)全球一體化的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，在貿(mào)易融資方面遇到了很多的機(jī)遇，同時(shí)也暗藏著很多的風(fēng)險(xiǎn)。銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化豐富產(chǎn)品種類(lèi)，革新產(chǎn)品功能，提升服務(wù)的水準(zhǔn)，創(chuàng)新服務(wù)的模式。特別是伴隨著信息互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷革新升級(jí)，也要在傳統(tǒng)貿(mào)易融資的基礎(chǔ)之上，研究互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)之下，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。從而使得傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的概念不斷地豐富，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活躍發(fā)揮更多的推動(dòng)作用。近些年來(lái)，受到經(jīng)濟(jì)全球一體化的影響，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的環(huán)境受到各種復(fù)雜經(jīng)濟(jì)條件變化的沖擊，特別是全球經(jīng)濟(jì)下行，也使得國(guó)際國(guó)內(nèi)貿(mào)易摩擦頻繁的發(fā)生，進(jìn)而也導(dǎo)致了國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)出現(xiàn)了很多的不確定性，特別是跨境資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，雖然我國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)平穩(wěn)，但是也不免受到整個(gè)大環(huán)境的影響。所以對(duì)于傳統(tǒng)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)形成了巨大的挑戰(zhàn)，特別是在防范風(fēng)險(xiǎn)方面增加了很多的波動(dòng)因素。這就要求，銀行業(yè)需要面對(duì)這樣的挑戰(zhàn)，在制度方面加以完善，從而有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，采取更加全面系統(tǒng)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，掌握更權(quán)威更全面的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)信息，將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的流程進(jìn)一步完善，并且綜合采取多種方法，完善各個(gè)流程環(huán)節(jié)當(dāng)中的監(jiān)管和審核工作，從而保障我國(guó)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)處于健康可持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)之下，為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的良好運(yùn)行作出突出的貢獻(xiàn)。

一、新的時(shí)代背景下對(duì)銀行貿(mào)易融資的概念加以明確

在新的全球一體化的整個(gè)大背景之下，國(guó)際貿(mào)易融資的概念需要依托國(guó)際結(jié)算活動(dòng)而產(chǎn)生，真實(shí)的貿(mào)易活動(dòng)是貿(mào)易融資的前提，為國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)當(dāng)中，為進(jìn)口商，出口商在資金和信用方面提供相應(yīng)的支持。所以，這樣的復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易的環(huán)境受到政治，經(jīng)濟(jì)，文化等各種復(fù)雜因素的影響，也使得貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展相對(duì)復(fù)雜和富有挑戰(zhàn)性。特別是近幾年以來(lái)，有一些新的業(yè)代出現(xiàn)，特別是在科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新方面，催生了一些新的行業(yè)。國(guó)際國(guó)內(nèi)的資本和要素市場(chǎng)不斷地趨于完善，而國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在相關(guān)制度和法規(guī)的約束下也不斷成熟。所以，也使得銀行業(yè)在提供貿(mào)易融資產(chǎn)品方面，需要根據(jù)這些新的變化推陳出新，建立在以往傳統(tǒng)融資業(yè)務(wù)開(kāi)展的基礎(chǔ)上，為新的業(yè)態(tài)研發(fā)新的融資產(chǎn)品。而且要在信息掌控方面進(jìn)一步的完善，在有效地掌控信息的基礎(chǔ)上，追求利益的最大化，設(shè)計(jì)出一些更具綜合性，風(fēng)險(xiǎn)分散性，在市場(chǎng)技術(shù)結(jié)構(gòu)方面比較優(yōu)化合理的融資產(chǎn)品。所以，國(guó)際貿(mào)易融資的概念也根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化，在內(nèi)涵和外延方面需要不斷地豐富，強(qiáng)調(diào)，融資產(chǎn)品的時(shí)代性創(chuàng)新性和利益共贏性。

二、新的時(shí)代背景下，銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)需要具備的新特點(diǎn)

雖然在新的時(shí)代背景下，新的業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)，以及在互聯(lián)網(wǎng)的沖擊下，傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也發(fā)生了很多的轉(zhuǎn)型，但是銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍然與傳統(tǒng)相比，呈現(xiàn)了一些相似的特點(diǎn)。貿(mào)易融資具有自償性特征。貿(mào)易融資活動(dòng)要以基礎(chǔ)商品的購(gòu)銷(xiāo)合同作為前提，在商品流現(xiàn)金流傳遞的過(guò)程中，貿(mào)易融資的作用充分地得以發(fā)揮。在開(kāi)展貿(mào)易活動(dòng)的過(guò)程中，貿(mào)易融資的金額，期限以及與之相應(yīng)的服務(wù)和貨款，要密切聯(lián)系，一一對(duì)應(yīng)，形成一個(gè)閉合的環(huán)路，從而有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，保證融資本息的回收。所以，正是因?yàn)橘Q(mào)易融資產(chǎn)品相關(guān)業(yè)務(wù)的自償性的特點(diǎn)，可以在某種程度上有效彌補(bǔ)借款人出現(xiàn)的資信水平相對(duì)不足的情況。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品與銀行業(yè)其他產(chǎn)品相比較周期比較短，所以可以有效地為基礎(chǔ)生產(chǎn)，商業(yè)流通等領(lǐng)域提供資金的支持。從基本功能上來(lái)看，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，便于給企業(yè)提供原材料的采購(gòu)，生產(chǎn)工作的組織，以及在產(chǎn)品宣傳銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，可能需要的資金方面的支持。涉及到國(guó)際貿(mào)易的活動(dòng)，很多企業(yè)，如果不是進(jìn)行大型設(shè)備或機(jī)械的交易活動(dòng)，貿(mào)易的貨款一般回收的較快，大多可以保證在半年或一年之內(nèi)，使得貨款回籠，當(dāng)一個(gè)貿(mào)易周期結(jié)束，進(jìn)而也使得銀行提供的貿(mào)易融資資金得以償還。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品正是因?yàn)槠渲芷谳^短，所以風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)相對(duì)迅速。因?yàn)橘Q(mào)易融資提供給真實(shí)的貿(mào)易活動(dòng)，所以受到買(mǎi)賣(mài)雙方產(chǎn)品，人員素質(zhì)，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，以及運(yùn)輸效率信用擔(dān)保等多個(gè)環(huán)節(jié)的中間商的因素影響，所以要在信用風(fēng)險(xiǎn)方面有效地把控，由于涉及到的環(huán)節(jié)較多，涉及到的中間商資質(zhì)相對(duì)復(fù)雜，所以，在資格審核，信用審查等方面要掌握權(quán)威的信息，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能疏忽大意，否則可能因?yàn)橐粋€(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致整個(gè)貿(mào)易鏈的巨大風(fēng)險(xiǎn)。所以，這些特點(diǎn)也要求銀行業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新以及提供方面，有效的掌握可靠的信息，加強(qiáng)預(yù)防，將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)最小化。

三、突破貿(mào)易融資在資信審核方面的難點(diǎn)

為了有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)在提供貿(mào)易融資產(chǎn)品的時(shí)候，要對(duì)整個(gè)復(fù)雜貿(mào)易鏈條上所有參與的環(huán)節(jié)進(jìn)行資信方面的審核，只有掌握了全面的信息，才能突破審核中的難點(diǎn)，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于貿(mào)易活動(dòng)以及參與主體的復(fù)雜性，很多信息的真實(shí)性難以保證，所以，這也導(dǎo)致在資信審核過(guò)程中需要專(zhuān)業(yè)性更強(qiáng)的人員參與進(jìn)來(lái)，而且投入的時(shí)間就會(huì)較多，面對(duì)著較大的困難。貿(mào)易融資產(chǎn)品提供給真實(shí)的貿(mào)易交易活動(dòng)，銀行所開(kāi)展的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是基于單據(jù)的業(yè)務(wù)，銀行主體審核并且處理這些單據(jù)，基于這些單據(jù)的一致性和真實(shí)性收款或付款。所以，為了突破融資業(yè)務(wù)在自信審核過(guò)程中的真實(shí)性問(wèn)題判斷的難點(diǎn)，銀行可以根據(jù)資金流的走向?qū)彶橄嚓P(guān)的數(shù)據(jù)，聯(lián)合海關(guān)，物流等各個(gè)部門(mén)和企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)掌握更加翔實(shí)的權(quán)威的數(shù)據(jù)信息。特別要注意審查資金流向和實(shí)際開(kāi)展的業(yè)務(wù)是否匹配。不過(guò)，如果有預(yù)收款，預(yù)付款，或者有一些非實(shí)體的服務(wù)貿(mào)易活動(dòng)，轉(zhuǎn)出口貿(mào)易等存在的話，審查起來(lái)就有較大的困難。需要引起注意的是，有一些企業(yè)正是抓住了這個(gè)漏洞，惡意偽造虛假貿(mào)易單據(jù)，從而騙取融資開(kāi)展違法交易活動(dòng)。這使得銀行融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)急劇加大，所以要對(duì)此類(lèi)融資產(chǎn)品資格的審查工作進(jìn)一步的做細(xì)做足，保持謹(jǐn)慎的態(tài)度。

由于進(jìn)出口企業(yè)的貨物和商品價(jià)格受到多種復(fù)雜因素的影響，特別是受到外匯市場(chǎng)的波動(dòng)影響，這就使得銀行業(yè)在提供貿(mào)易融資產(chǎn)品的過(guò)程中，通過(guò)資信的審查很難提前預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)。正是這種不穩(wěn)定因素的存在，也導(dǎo)致了資金安全性的降低。從銀行業(yè)的角度來(lái)說(shuō)，把融資產(chǎn)品提供給企業(yè)，而企業(yè)所從事的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)，經(jīng)?？缍鄠€(gè)國(guó)家涉及到多方的主體，所以，銀行在風(fēng)險(xiǎn)信息的獲取和跟進(jìn)方面存在很大的難度。所以特別是對(duì)于境外的交易主體信用情況，以及危險(xiǎn)性難以把握。所以，使得市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步的加大，資信審查工作的難度提升。對(duì)于頻頻發(fā)生的虛假交易的情況，要聯(lián)合多個(gè)部門(mén)進(jìn)行信息的收集和聯(lián)合的打擊。銀行內(nèi)部更是要提高融資風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，在這個(gè)審查的過(guò)程中有效的降低這些風(fēng)險(xiǎn)。所以，面對(duì)越來(lái)越上升的銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的壓力，需要再多部門(mén)多企業(yè)合作，以及互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)技術(shù)升級(jí)方面加大投入，從而為銀行融資業(yè)務(wù)的安全，有效地開(kāi)展提供支持。

另外，需要注意的一點(diǎn)是，在銀行內(nèi)部，對(duì)于審查工作的管理工作也亟待加強(qiáng)。由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的復(fù)雜性要求開(kāi)展相關(guān)審查工作的人員在國(guó)際貿(mào)易專(zhuān)業(yè)素質(zhì)經(jīng)驗(yàn)等方面具備一定的基礎(chǔ)。在業(yè)務(wù)操作，額度的管理，權(quán)限的管控等方面進(jìn)行制度的優(yōu)化。從而有效地降低由于銀行內(nèi)部管理不善所導(dǎo)致的融資風(fēng)險(xiǎn)，有效地協(xié)調(diào)銀行內(nèi)部各部門(mén)的合作，在專(zhuān)業(yè)化程度方面發(fā)揮合力，提高風(fēng)險(xiǎn)管控的效能。

四、新的貿(mào)易環(huán)境下，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審查的要點(diǎn)

防控風(fēng)險(xiǎn)降低虛假融資的發(fā)生率是銀行在復(fù)雜的貿(mào)易融資環(huán)境下提出的最基本的工作要求。所以，要從產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和客戶的需求兩個(gè)角度，形成貸前、貸中、貸后業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)三位一體的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，從而有效地提高銀行對(duì)于虛假貿(mào)易單據(jù)的辨別能力，從而有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。將貿(mào)易融資產(chǎn)品提供給那些具有較強(qiáng)的實(shí)力，具有良好的信用，遵紀(jì)守法的好的客戶，從而最大限度的保障銀行的利益。

第一，嚴(yán)把授信入口，做好全面風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。

對(duì)客戶的資信情況進(jìn)行全面的信息調(diào)查對(duì)貿(mào)易的相關(guān)背景真實(shí)性問(wèn)題進(jìn)行全方位的審查，從而在授信準(zhǔn)入方面嚴(yán)防虛假情況的發(fā)生，把好第一道關(guān)口。要注意加強(qiáng)對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行全方面的風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍業(yè)務(wù)，開(kāi)展的年限，經(jīng)營(yíng)的模式和理念，以及對(duì)資金流的情況進(jìn)行全面的把控。以企業(yè)的真實(shí)交易情況，作為信息掌握的起始點(diǎn)，重點(diǎn)分析企業(yè)自身的融資需求是否與其日常開(kāi)展的業(yè)務(wù)相匹配。除了關(guān)注企業(yè)的詳細(xì)情況以外，對(duì)于交易對(duì)手和產(chǎn)生的訂單商品進(jìn)行詳細(xì)的分析，也是非常必要的。要注意分析交易對(duì)手在主營(yíng)業(yè)務(wù)和訂單產(chǎn)品之間的匹配性，根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)供求關(guān)系的變化，物流的方式等，綜合分析這些交易對(duì)手在國(guó)際市場(chǎng)當(dāng)中的綜合競(jìng)爭(zhēng)力和所處的地位。在整個(gè)交易的鏈條上，上游的供貨商和下游的分銷(xiāo)商都是銀行在進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)收集和分析過(guò)程中的對(duì)象。所以，對(duì)這些環(huán)節(jié)的主要合作伙伴進(jìn)行全面地信息掌握，才能得出一個(gè)更加可靠的結(jié)論，才能在授信管理工作中，有效地降低風(fēng)險(xiǎn)。

第二，落實(shí)工作細(xì)節(jié)，切實(shí)做好貸前審核工作。

為企業(yè)提供融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如果在貸前審核工作中缺乏對(duì)于具體審核工作細(xì)節(jié)的落實(shí)，就可能導(dǎo)致貸前審核工作的當(dāng)中存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)，從而為今后的業(yè)務(wù)產(chǎn)品交易埋下巨大的隱患。各種單據(jù)的審核都要包含在這些工作細(xì)節(jié)之中，特別是貿(mào)易的合同，發(fā)票，有效的收付款憑證，報(bào)關(guān)單等等，都要進(jìn)行嚴(yán)格的審查，防范企業(yè)虛假交易或進(jìn)行多重融資。在審核工作開(kāi)展的過(guò)程中，要特別留意一些關(guān)鍵的交易要素是否存在變更或異常。特別是在銀行開(kāi)展授信之前和之后，這些關(guān)鍵的信息是否還保持一致。如果存在異常，或者是資金流向異常，可能暗藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。要廣泛的收集線索，有效地避免騙取銀行融資的可能性的發(fā)生。

第三，有效加強(qiáng)貸款后的風(fēng)險(xiǎn)管控。

大量的風(fēng)險(xiǎn)管控工作都在貸前開(kāi)展了，但是這并不意味著在發(fā)放貸款以后就高枕無(wú)憂，不需要再對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行任何的監(jiān)控和管理。相反，還需要繼續(xù)關(guān)注企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)方面可能存在的變化，以及在交易要素風(fēng)險(xiǎn)，資金流向等三個(gè)方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的監(jiān)控管理。首先要對(duì)企業(yè)的信用情況進(jìn)行持續(xù)話的監(jiān)控，可以通過(guò)上門(mén)走訪，宏觀信息查詢等方式，對(duì)于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行密切的審查。關(guān)注企業(yè)的具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展情況，特別是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的一些新的客戶，更是要特別注重對(duì)客戶的貸后走訪工作，加強(qiáng)審查，對(duì)于新客戶的貿(mào)易對(duì)手的實(shí)力情況交易模式，庫(kù)存方面的變化的也要保持密切的關(guān)注。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能存在一些輿情方面的壓力，所以，關(guān)注這些輿情方面的變化以及企業(yè)在公共關(guān)系壓力方面的措施，從而對(duì)企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行進(jìn)一步的評(píng)估。更是要注意結(jié)合多個(gè)部門(mén)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行全面地信息分析和掌握，如果發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)方面存在異常風(fēng)險(xiǎn)的客戶，要進(jìn)一步的通過(guò)上門(mén)走訪，查詢更加詳細(xì)的信息，特別要注意核查進(jìn)貨銷(xiāo)貨的具體發(fā)票單據(jù)等等。另外，在審查工作中，還需要在資金方面做好監(jiān)控的工作，企業(yè)在貿(mào)易開(kāi)展的過(guò)程中，對(duì)銀行提供的貿(mào)易融資款項(xiàng)具體的支出，流向，變現(xiàn)的情況進(jìn)行有效的監(jiān)管，保證融資的款項(xiàng)能夠做到專(zhuān)款專(zhuān)用。特別要注意監(jiān)控回款資金的具體來(lái)源，如果出現(xiàn)資金提前回籠，但是并沒(méi)有回到監(jiān)控資金賬戶的情況，要根據(jù)合同要求客戶立即辦理提前的還款或者也可以把所需款項(xiàng)立即存入保證金賬戶，或者是相應(yīng)的監(jiān)管賬戶當(dāng)中。

總之，面對(duì)紛繁復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)，銀行業(yè)在提供貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品的過(guò)程中，既要跟上新的時(shí)代變化的需要，加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)，又要根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品存在的高風(fēng)險(xiǎn)的特征，在客戶的資信審核以及在后續(xù)的跟蹤審查等方面加強(qiáng)工作的創(chuàng)新，提高工作的效能。特別是在工作人員的專(zhuān)業(yè)能力的提升以及工作制度的完善等方面繼續(xù)加強(qiáng)。因此，通過(guò)形成相對(duì)比較完善的貸前貸中貸后的資格審查和監(jiān)管工作的體系，從而有效地降低銀行業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，為我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展提供持續(xù)的動(dòng)力。

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