【摘 要】資金籌集是我國長期護(hù)理保險制度實施中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文主要通過對我國15個試點城市長期護(hù)理保險的參保對象、籌資標(biāo)準(zhǔn)以及籌資渠道進(jìn)行深入剖析，發(fā)現(xiàn)目前長期護(hù)理保險的籌資機制存在覆蓋范圍不夠廣泛、籌資渠道比較單一以及籌資標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一等問題。對此，提出應(yīng)擴大覆蓋范圍、拓寬籌資渠道以及建立統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)，以保證長期護(hù)理保險制度的公平性、獨立性與可持續(xù)性，進(jìn)而實現(xiàn)制度的初衷。

【關(guān)鍵詞】失能老人；長期護(hù)理保險；籌資機制

一、引言

目前我國已步入老齡化社會，人口老齡化程度逐步加劇。隨著老年人口的增多，失能老人的數(shù)量也逐漸增加。而傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式已無法有效滿足失能老人的照護(hù)需求。在此背景下，長期照護(hù)保險制度應(yīng)運而生。2016年6月，人社部辦公廳出臺了《關(guān)于開展長期護(hù)理保險制度試點的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》），選擇山東青島市、吉林長春市、安徽安慶市等15市作為試點地區(qū)。至今為止，我國15個試點城市都陸續(xù)制定了相應(yīng)方案并進(jìn)行了實踐探索。資金充足是我國長期護(hù)理保險制度良性運轉(zhuǎn)的重要保障，對此，做好資金籌集工作十分必要。本文試圖對我國試點地區(qū)長期護(hù)理保險的參保對象、籌資標(biāo)準(zhǔn)以及籌資渠道進(jìn)行深入剖析，找出其面臨的困境，進(jìn)而提出可行性建議。

二、我國長期護(hù)理保險籌資機制的內(nèi)容

（一）參保對象

參保對象的確定是長期護(hù)理保險制度落實的首要環(huán)節(jié)。現(xiàn)將15個試點地區(qū)長護(hù)險參保人群分為兩種：一種是只覆蓋城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的參保人，如上饒、安慶、齊齊哈爾、承德、寧波、廣州、成都、重慶；第二種是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和居民醫(yī)療保險的參保人，如長春、南通等7個試點地區(qū)。其中，蘇州和上海明確規(guī)定這里的居民醫(yī)療保險指城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參與人員，而南通、荊門、長春、青島以及石河子則指城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險參與人員。此外，上海明確規(guī)定參保對象的年齡需達(dá)到60周歲。

（二）籌資渠道

籌資渠道在長期護(hù)理保險籌資工作中是至關(guān)重要的。各試點地區(qū)根據(jù)自身實際明確了籌資渠道，主要有單一渠道和多元渠道兩種。單一渠道是指長期護(hù)理保險僅通過一種渠道來籌資，資金來源比較單一，如寧波、廣州和長春三個地區(qū)的資金主要來源于醫(yī)保基金。而多元渠道則指試點地區(qū)在醫(yī)?；?、財政補貼、個人繳費以及單位繳費等途徑之間做相應(yīng)組合，以確定自身的資金來源渠道。

（三）籌資標(biāo)準(zhǔn)

《意見》并未對籌資標(biāo)準(zhǔn)做具體規(guī)定，致使試點城市的籌資水平與籌資原則具有較大差異。從已有的文件可以看出，試點地區(qū)的籌資標(biāo)準(zhǔn)主要有三類形式：第一類是按照定額的標(biāo)準(zhǔn)來籌資。南通、廣州、上饒、重慶、齊齊哈爾以及安慶均是按照定額的標(biāo)準(zhǔn)來籌資的，籌資金額每人每年在30到150元之間；第二類是按照一定的比例來籌資。這類城市主要有荊門、石河子、承德以及蘇州，籌資比例通常小于1%；第三類是根據(jù)人群的不同制定相異的籌資標(biāo)準(zhǔn)，上海、長春、青島、寧波和成都是其代表城市。

三、長期護(hù)理保險籌資機制面臨的困境

（一）覆蓋范圍不夠廣泛

長期護(hù)理保險應(yīng)實現(xiàn)應(yīng)保盡保的理念。但是從當(dāng)前試點城市的參保對象可以看出，多數(shù)地區(qū)參保對象尚未達(dá)到全覆蓋，覆蓋范圍仍不夠廣泛。多數(shù)試點地區(qū)僅把城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的參保人員納入?yún)⒈７秶缟橡?、安慶和齊齊哈爾等城市。只有部分地區(qū)參保對象同時包括城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的參保人，如上海和蘇州。由于參保對象受限，那些真正需要長期照護(hù)的人員反而未得到應(yīng)有的服務(wù)，進(jìn)而增加了這類人員的家庭負(fù)擔(dān)。此外，相比城市，農(nóng)村的醫(yī)療和養(yǎng)老水平整體較低，失能老人對長期護(hù)理保險的需求尤為強烈。因此，應(yīng)擴大長期護(hù)理保險的覆蓋范圍，確保其公平性。

（二）籌資渠道比較單一

長期護(hù)理保險屬于社會保險的一種，應(yīng)該采取多元籌資渠道。然而，現(xiàn)階段我國試點地區(qū)的籌資渠道主要有單一渠道和多元渠道兩種，并且大部分試點城市的資金多依賴于醫(yī)療保險基金劃轉(zhuǎn)。盡管我國醫(yī)療保險基金發(fā)展比較穩(wěn)定，有一定的結(jié)余，但是長期護(hù)理保險的資金籌集過度依靠醫(yī)療保險基金是不可靠的。這在某種程度上不但會增加醫(yī)?；鸬呢?fù)擔(dān)，更減弱了長期護(hù)理保險資金籌資的獨立性。同時，在長期護(hù)理保險資金籌集中，財政補貼、個人繳費以及單位繳費的作用并不明顯。在現(xiàn)有的試點地區(qū)中，只有上饒市和成都市確定了單位繳費的責(zé)任。財政補貼、個人和單位繳費的缺位制約了我國長期護(hù)理保險的良性運轉(zhuǎn)。

（三）籌資標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一

籌資標(biāo)準(zhǔn)是否合理將對長期護(hù)理保險的發(fā)展產(chǎn)生直接影響。而目前我國各試點地區(qū)的籌資標(biāo)準(zhǔn)仍不夠統(tǒng)一，或按照定額的標(biāo)準(zhǔn)來籌資，或按照一定的比例來籌資，或根據(jù)人群的不同制定相異的籌資標(biāo)準(zhǔn)。不僅各試點地區(qū)的參保對象不同，而且各城市繳費的金額和比例也不同，這使得各城市的籌資標(biāo)準(zhǔn)存在較大的差距。在依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)來籌資的6個城市中，繳費的金額每人每年在30到150元之間，安慶、齊齊哈爾、南通、上饒、廣州以及重慶每人每年的籌資標(biāo)準(zhǔn)分別為30元、60元、100元、100元、130元和150元。可以看出，籌資金額最高的是重慶，而籌資金額最低的是安慶，并且重慶與安慶籌集金額之間的差距很大。盡管某種程度上籌資額與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不可分割，但不同地區(qū)之間籌資額過大的差距必然會影響長期護(hù)理保險的可持續(xù)性。

四、完善長期護(hù)理保險籌資機制的主要路徑

現(xiàn)階段我國長期護(hù)理保險尚處于試點階段，相關(guān)政策制度依然不夠完善。對此，提出應(yīng)擴大覆蓋范圍、拓寬籌資渠道以及建立統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)，以實現(xiàn)長期護(hù)理保險制度的公平性、獨立性與可持續(xù)性，從而實現(xiàn)制度的初衷。

（一）擴大覆蓋范圍，確保公平性

要確保長期護(hù)理保險制度的公平性必須進(jìn)一步擴大其參保范圍。一方面，應(yīng)保證城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的參與人均可以參與。同城市相比，農(nóng)村醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施較為落后，養(yǎng)老服務(wù)水平偏低，農(nóng)村失能老年人更希望得到護(hù)理服務(wù)，而這類人群在多數(shù)試點城市并未納入長期護(hù)理保險的保障范圍。只有同時覆蓋城鎮(zhèn)職工與城鄉(xiāng)居民醫(yī)保的參與人員，才能確保農(nóng)村和城市失能老人具有同等的機會獲得護(hù)理服務(wù)。另一方面，應(yīng)增加長期護(hù)理保險的試點城市。為確保長期護(hù)理保險的公平性，應(yīng)在現(xiàn)有試點城市的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和失能老人的養(yǎng)老需求，適當(dāng)增加試點城市，最終確保制度的全覆蓋。

（二）拓寬籌資渠道，提高獨立性

為解決長期護(hù)理保險的資金籌集難題需拓寬其籌資渠道。一是政府、單位和個人應(yīng)明確其責(zé)任，降低對醫(yī)療保險基金的依賴程度。政府應(yīng)充分發(fā)揮財政補貼的作用，以保證其在長期護(hù)理保險中的主導(dǎo)地位。同時，用人單位和個人須承擔(dān)應(yīng)有的財政責(zé)任，可以參考城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險和職工醫(yī)療保險的籌資方案來進(jìn)行籌資，以減少對醫(yī)療保險基金的依賴。二是應(yīng)拓寬其籌資渠道。我國老齡化和高齡化程度不斷提高，失能老人對長期護(hù)理保險的需求與日俱增，對此，應(yīng)在政府補貼、個人繳費以及單位繳費的基礎(chǔ)上進(jìn)一步拓寬籌資渠道，充分發(fā)揮慈善捐贈、福利基金等的作用，以提高其籌資的獨立性。

（三）建立統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)可持續(xù)性

統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)是實現(xiàn)長期護(hù)理保險可持續(xù)性的關(guān)鍵之舉。在試點城市長期護(hù)理保險籌資標(biāo)準(zhǔn)確定時應(yīng)明確不同繳費主體的繳費標(biāo)準(zhǔn)。首先，要確定個人的繳費標(biāo)準(zhǔn)。個人籌資標(biāo)準(zhǔn)的確定應(yīng)同時考慮個人負(fù)擔(dān)情況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，進(jìn)而測算出合理的繳費標(biāo)準(zhǔn)。對于經(jīng)濟(jì)困難的群體或家庭可以由政府為其代繳。其次，要確定單位的繳費標(biāo)準(zhǔn)。在不增加企業(yè)財政負(fù)擔(dān)的狀況下，按照一定比例進(jìn)行繳費。最后，要明確政府的財政補貼水平。政府的財政補助在長期護(hù)理保險中具有重要作用。當(dāng)前有超過一半的試點城市在長護(hù)險資金籌集中都有政府補貼，但各城市的補助方案有所不同。對此，政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)乩淆g人口和失能老人的數(shù)量確定補貼標(biāo)準(zhǔn)，同時，上級政府應(yīng)統(tǒng)籌安排中央財政。只有當(dāng)個人、單位以及政府制定出合理繳費標(biāo)準(zhǔn)，才能實現(xiàn)長期護(hù)理保險籌資標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，進(jìn)而保證其可持續(xù)性的實現(xiàn)。

五、結(jié)語

在我國人口高齡化和老齡化的背景下，失能老人長期護(hù)理保險制度的建立成為一種必然。該制度作為一項重要的制度安排可以有效滿足失能老人日益增長的護(hù)理需求。資金充足是我國長期護(hù)理保險制度良性運轉(zhuǎn)的重要保障，對此，做好資金籌集工作十分必要。然而，當(dāng)前我國長期護(hù)理保險尚處在探索階段，該制度的籌資機制仍需進(jìn)一步完善。鑒于此，本文通過對我國15個試點城市長期護(hù)理保險的參保對象、籌資標(biāo)準(zhǔn)以及籌資渠道進(jìn)行深入剖析，發(fā)現(xiàn)目前長期護(hù)理保險的籌資機制存在覆蓋范圍不夠廣泛、籌資渠道比較單一以及籌資標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一等問題。因此，為進(jìn)一步把長期護(hù)理保險制度落到實處，實現(xiàn)公平性，應(yīng)擴大覆蓋范圍、拓寬籌資渠道以及建立統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)，保證其籌資的獨立性與可持續(xù)性。

（安徽財經(jīng)大學(xué)財政與公共管理學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

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作者簡介：夏聰明（1995—），女，安徽阜陽人，碩士研究生，現(xiàn)就讀于安徽財經(jīng)大學(xué)，研究方向：社會保障。