魏杭周

（河南國基律師事務(wù)所 河南 鄭州 450008）

引言

金融機(jī)構(gòu)的改革發(fā)展，是提高我國經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力的關(guān)鍵，尤其是銀行業(yè)在新時期面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)也在逐漸增多，應(yīng)該探索一條新的發(fā)展道路，營造良好的金融市場環(huán)境。不良貸款的存在，會使得銀行面臨的壓力和風(fēng)險增大，無法為人們提供更加優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。我國政府部門出臺了相關(guān)政策，在一定程度上改善了銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，在不良貸款的處置上更加規(guī)范化。然而，當(dāng)前銀行業(yè)仍舊面臨不良貸款率升高的問題，對于資產(chǎn)質(zhì)量造成影響。為此，應(yīng)該加強(qiáng)對不良貸款的深入分析，明確其內(nèi)部和外部影響因素，從而達(dá)到核銷和剝離處置的目的。

1 銀行業(yè)不良貸款的成因

首先是外部市場環(huán)境因素，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r會對銀行業(yè)的不良貸款率產(chǎn)生直接影響。具體而言，當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時，由于借款人處于良好的財務(wù)狀況當(dāng)中，因此出現(xiàn)不良貸款的幾率會更低；當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條時則會相應(yīng)的增大不良貸款率[1]。其次是企業(yè)內(nèi)部信用因素，包括了第一還款來源風(fēng)險和第二還款來源風(fēng)險兩類。缺乏對企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨勢的評估，導(dǎo)致在貸款中存在盲目性問題，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)問題時則引發(fā)了不良貸款。最后，操作風(fēng)險也會使不良貸款率升高。工作人員在操作中依舊沿用傳統(tǒng)模式，導(dǎo)致在貸款的接受、審核和發(fā)放中存在不規(guī)范的現(xiàn)象，使得銀行風(fēng)險增大。應(yīng)該根據(jù)不同因素導(dǎo)致的不良貸款問題進(jìn)行針對性分析，確保處置措施的可行性。

2 銀行業(yè)不良貸款處置的相關(guān)措施

2.1 優(yōu)化金融環(huán)境

對于不良貸款的處置，應(yīng)該以外部金融環(huán)境的優(yōu)化作為前提，營造良好的社會風(fēng)氣，從而提高社會的整體信用水平，從根本上對不良貸款問題予以解決。金融環(huán)境的構(gòu)建是一個長期性的工作，因此應(yīng)該構(gòu)建長效保障機(jī)制，增進(jìn)政府部門和金融機(jī)構(gòu)的合作交流，加強(qiáng)對社會公眾的全面引導(dǎo)。加強(qiáng)法律法規(guī)體系的不斷完善，對金融活動的開展加以約束，防止混亂狀況的出現(xiàn)，有助于對風(fēng)險實(shí)施全面把控。對會計事務(wù)所和企業(yè)注冊登記過程予以規(guī)范，避免出現(xiàn)作假賬和逃債等問題的出現(xiàn)，降低銀行業(yè)的不良貸款率[2]。增進(jìn)銀行和企業(yè)之間的互動交流，制定相應(yīng)的制裁措施，針對惡意逃債行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，從而對當(dāng)前信用環(huán)境加以改善，促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

2.2 加大技術(shù)投入

在信息化時代背景下，應(yīng)該加強(qiáng)對不良貸款的規(guī)范性管理，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)手段以提高整體管理水平。對于不良貸款的相關(guān)信息進(jìn)行收集與整理，了解不良貸款產(chǎn)生的主要原因及類型，從而在分類管理和精細(xì)化管理模式下制定科學(xué)有效的決策。當(dāng)前信息數(shù)據(jù)量呈現(xiàn)出海量化的特征，因此應(yīng)該借助于大數(shù)據(jù)技術(shù)、云計算技術(shù)等優(yōu)化管理手段，增強(qiáng)管理工作的實(shí)效性[3]。傳統(tǒng)人工操作的方式會對管理效率和質(zhì)量造成影響，無法獲取全面而精確的不良貸款信息，在分析與處理中遇到困境。先進(jìn)技術(shù)及辦公軟件的運(yùn)用，可以加快標(biāo)準(zhǔn)化管理體系的構(gòu)建，使得管理工作的風(fēng)險得到控制。

2.3 了解企業(yè)狀況

企業(yè)在發(fā)展中會受到政策因素、市場因素和人為因素等影響，因此導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的原因也不盡相同，應(yīng)該全面了解企業(yè)的真實(shí)狀況，從而實(shí)現(xiàn)對不良貸款的針對性處理。如果企業(yè)在經(jīng)營管理上出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致還貸中遇到困難，相關(guān)主管部門則應(yīng)該加強(qiáng)指導(dǎo)并提供切實(shí)有效的幫助，引導(dǎo)企業(yè)渡過難關(guān)從而能夠及時還貸。如果企業(yè)是惡意套取和挪用，則應(yīng)該按照合同規(guī)定采取相應(yīng)的法律措施，盡可能收回應(yīng)有的貸款，以防止造成更大的損失。如果企業(yè)在信用上發(fā)生了嚴(yán)重問題，則應(yīng)通過減持、監(jiān)控和退出等措施實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的保全，從而降低不良貸款引起的風(fēng)險[4]。聯(lián)動機(jī)制的構(gòu)建，能夠?qū)崿F(xiàn)對集團(tuán)客戶貸款的嚴(yán)格監(jiān)管，通過信用評估的方式了解其信用狀況，以實(shí)現(xiàn)對貸款數(shù)額的合理調(diào)整。以綜合授信制度作為約束，將風(fēng)險控制在合理范圍之內(nèi)，使風(fēng)險管理更具動態(tài)性。

2.4 調(diào)整資本結(jié)構(gòu)

企業(yè)的經(jīng)營困難，往往會導(dǎo)致不良貸款的出現(xiàn)，但是其自身問題并不嚴(yán)重，通過資本結(jié)構(gòu)或者股東的調(diào)整，能夠使其找到新的投資伙伴，以增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展活力，對于不良貸款的處置也十分有效。應(yīng)該提高銀行和企業(yè)的合作意識，使其能夠在透明化的信息背景下實(shí)現(xiàn)重組。在此過程中，應(yīng)該對企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行全面分析，確保支付活動的合理性，以科學(xué)的重組計劃為依托加快企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展?？梢酝ㄟ^會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所、專家的協(xié)同配合，增強(qiáng)對重組工作的監(jiān)督和約束[5]。

3 結(jié)語

市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等，是導(dǎo)致銀行業(yè)不良貸款產(chǎn)生的主要原因，影響了銀行的可持續(xù)發(fā)展，也不利于企業(yè)的健康經(jīng)營。為此，應(yīng)該通過優(yōu)化金融環(huán)境、加大技術(shù)投入、了解企業(yè)狀況和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等途徑，逐步實(shí)現(xiàn)不良貸款的有效處置，為銀行業(yè)的改革增添動力。