趙茹

【摘要】完善的公司治理模式是中小商業(yè)銀行得以健康穩(wěn)定發(fā)展的前提條件，有效的股權管理是公司治理的基礎。本文分析中小商業(yè)銀行的風險事項與存在問題的股權溯源，探準中小商業(yè)銀行治理的痛點，并以股權的視角來提出提升中小商業(yè)銀行治理的有效策略，以期優(yōu)化中小商業(yè)銀行公司治理并促進金融穩(wěn)定。

【關鍵詞】中小商業(yè)銀行 風險事項 股權溯源 治理

一、中小商業(yè)銀行的風險事項

（一）中小商業(yè)銀行滋生腐敗風險

自2019年來，全國統(tǒng)計有30多名銀行高管因腐敗和利益輸送而落馬。一些中小商業(yè)銀行高管權力集中，使監(jiān)督機制流于表面。部分高層管理人員對風險缺乏全面的認識，對商業(yè)銀行的運營與決策有較強的個人主觀意識，將公共資源作為個人資源來挪用，使個人行為凌駕與商業(yè)銀行內部都控制機制之上，利用個人職務便利謀取私利，干預商業(yè)銀行的正常工作運轉。

（二）中小商業(yè)銀行的流動性風險隱患增大

近年來，由于上市銀行的資本乏力，銀行板塊出現(xiàn)大面積的破凈破發(fā)，資本估值普遍偏低，資本流動性差，面臨著較大的發(fā)展瓶頸。從很大程度上來說，缺乏資本市場融資的資源平臺，中小商業(yè)銀行作為非上市銀行所面臨的流動性壓力更大。部分的中小商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)出激進的特征，負債短期化、資產(chǎn)長期化的現(xiàn)象明顯容易引起資本流動性缺口。同時，由于同業(yè)業(yè)務擁有成本低、消耗少的優(yōu)勢，近年來，中小商業(yè)銀行依托此工具來調整產(chǎn)業(yè)負債結構，從而增加中小商業(yè)銀行的經(jīng)營收益。雖然銀保監(jiān)會會針對一些中小商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務的不規(guī)范經(jīng)營方式和風險管理不到位的問題，要求作出調整，但是部分中小商業(yè)銀行的落實狀況仍然不盡理想。

（三）操作風險頻發(fā)

從2019年起，銀行的嚴格監(jiān)管模式進入常態(tài)化，就不完全統(tǒng)計，截至2019年底銀保監(jiān)會機關等相關部門共下發(fā)了3418張罰單，呈現(xiàn)出操作風險頻發(fā)的特征。其中，農(nóng)村金融機構、國有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的占比分別為36%，22%，11%，11%。從2019年第三季度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，信貸業(yè)務與員工的行為管理是相關部門監(jiān)管處罰的高頻區(qū)，罰單累計占總量的52.85%和17.29%。

二、中小商業(yè)銀行存在問題的股權溯源

（一）地方政府的控制導致中小商業(yè)銀行內部股權結構不合理和控制機制失靈

我國的中小商業(yè)銀行總量較大，股權的內部結構存在著較大的差異。由于長期以來，地方政府在金融發(fā)展領域中發(fā)揮著微薄的力量，而中小商業(yè)銀行作為地方發(fā)展最重要的資金來源，地方政府依托財政部門和國有企業(yè)控股來掌控中小商業(yè)銀行，從而完成地方的經(jīng)濟發(fā)展目標。在部分商業(yè)銀行的內部股權結構當中，地方政府控股的國有企業(yè)持股比例較大，一些地方政府主導者股東遴選、股權比例等重要關鍵事項，增加在中小商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的發(fā)言權。這樣的發(fā)展模式，既擁有商業(yè)銀行市場經(jīng)營的形態(tài)，又可以作為金融工具，促進地方經(jīng)濟增長目標。然而，不合理的內部股權結構會導致中小商業(yè)銀行內部控制機制的失靈，例如銀行組織結構官僚化、內部治理流于形式等。

（二）中小商業(yè)銀行的股東綜合能力和專業(yè)素養(yǎng)參差不齊

中小商業(yè)銀行內部的股東專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力參差不齊，無法為商業(yè)銀行的未來發(fā)展帶來良性幫助。甚至個別股東入股中小商業(yè)銀行存在著投機思想，利用個人的權利和職務便利為個人或他人謀取利益，無視銀行的內部管理規(guī)則和條例，導致中小商業(yè)銀行管理越位和錯位的現(xiàn)象十分嚴重，對中小商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展與運作模式帶來較大的風險。比如，一些股東利用關聯(lián)交易違法占用商業(yè)銀行的大量資金。此外，受到較長一段經(jīng)濟下行的壓力，商業(yè)銀行的股東為了緩解資金緊張，大規(guī)模質押、違法拍賣銀行股權來獲取中小商業(yè)銀行的運營資金。

三、提升中小商業(yè)銀行治理能力的有效對策

（一）明確股權管理部門的管理職權

首先要認真梳理并規(guī)范監(jiān)管部門關于股權管理的相關規(guī)定，加強和工商、法院以及稅務部門等相關部門的密切聯(lián)系，切實做好股權質押與轉讓等程序。打造一批專業(yè)的人才隊伍從事股權管理相關工作，加大對股權管理相關業(yè)務的培訓力度和重視程度，切實完善股權管理工作的基礎。其次，利用數(shù)字化手段健全和完善股權管理數(shù)字系統(tǒng)，挖掘并開發(fā)適應監(jiān)管需要的信息管理系統(tǒng)，做好與外部監(jiān)管部門的系統(tǒng)對接，完善信息系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)庫，掌握股東經(jīng)營管理的實時動態(tài)，著力加強對股權變化的監(jiān)測管理，有效提高中小商業(yè)銀行內部的管理效率。

（二）探索優(yōu)化中小商業(yè)銀行內部股權結構的模式

積極優(yōu)化中小商業(yè)銀行內部股權結構，防止股權過度分散，造成高管權力的監(jiān)督失效，同時，也防止由于權力過度集中，導致公司治理結構失衡，損害中小股東的合法權益。應當適當引入地方經(jīng)營良好的非國有股份來分散中小商業(yè)銀行的股權，推進股權多元化治理，避免地方政府股權過大造成的行政化官僚化現(xiàn)象。對于過于分散的股權結構，應當強調優(yōu)質的國有或非國有企業(yè)作為重要股東，通過優(yōu)質企業(yè)持股增長，帶來內部股權結構與利益志衡的積極變化，逐步更替資本補充能力較弱以及發(fā)展目標不一致的股東，促進中小商業(yè)銀行形成較為合理的內部股權結構。

（三）加大中小商業(yè)銀行的透明度

提升中小商業(yè)銀行的信息透明度，促使在交易市場的參與者能夠平等自由的交換信息，強化中小商業(yè)銀行的內部控制，以及社會監(jiān)督機制，促進銀行的公司治理趨于完善。從披露內容而言，商業(yè)銀行應當按照相關的規(guī)定，向社會公開銀行股權信息、關聯(lián)交易信息、重大事項等內容，確保披露信息的詳細。從構成環(huán)節(jié)而言，需要確保。公開信息的完整性，采用廣泛的傳播渠道，保障投資者獲取信息的完整程度，以報告等形式公布在官方的網(wǎng)站或新聞媒體渠道上，以此獲得外部對中小商業(yè)銀行的信任，促進中小商業(yè)銀行與資本投資者的有效溝通。

參考文獻：

[1]陸岷峰，周軍煜.中小商業(yè)銀行：風險事項與股權溯源及治理對策[J].華北金融，2020（03）：35-47.

[2]陸岷峰.微型金融機構風險特征及應對策略研究[J].華北金融，2019，000（004）：51-56，76.