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        信用評級在商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理中的作用

        2020-11-16 06:06:34張曉凡
        科學(xué)與財富 2020年26期
        關(guān)鍵詞:全面風(fēng)險管理信用評級商業(yè)銀行

        摘要:商業(yè)銀行是經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)節(jié)器,它可以優(yōu)化資金配置,調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),從而提升經(jīng)濟(jì)活動的效率。因此,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展依賴于銀行體系的穩(wěn)定。由于信用和貨幣是銀行的主要經(jīng)營對象,因此相比于一般企業(yè),銀行面臨著更大的信用風(fēng)險。對于商業(yè)銀行而言,信用風(fēng)險指的是客戶無法履約歸還貸款的風(fēng)險。嚴(yán)重的信用風(fēng)險會導(dǎo)致銀行缺乏流動性、內(nèi)部管理機(jī)制失效,引發(fā)嚴(yán)重的銀行危機(jī),甚至?xí)绊懙秸麄€經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。正因?yàn)槿绱耍y行信用風(fēng)險一直是金融理論界和金融業(yè)界關(guān)注的重要問題。

        關(guān)鍵詞:信用評級;全面風(fēng)險管理;商業(yè)銀行

        0引言

        隨著國際金融危機(jī)的爆發(fā),促使各個國家都必須要對現(xiàn)有的金融模式進(jìn)行全面的改革,以此來應(yīng)對未來國際金融市場的發(fā)展,國有商業(yè)銀行也不例外。眼下經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入,各國銀行企業(yè)之間的競爭也會越來越激烈,而各商業(yè)銀行之間的競爭力高低主要取決于內(nèi)部控制的建設(shè)問題。作為商業(yè)銀行能否在眾多的銀行中脫穎而出并占有一席之地,完全要取決于內(nèi)部控制的設(shè)計和實(shí)施,其中至關(guān)重要的內(nèi)容就是內(nèi)部控制質(zhì)量的高低。銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)其實(shí)是一個非常復(fù)雜的系統(tǒng),貫穿于銀行企業(yè)的各部門之間。只有經(jīng)過適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)才能進(jìn)行交易;從而使資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制。因此銀行內(nèi)部風(fēng)險控制是否具有一定的合理性和嚴(yán)格性顯得十分重要,對我國商業(yè)銀行的日后發(fā)展有著重要的作用。

        1信用評級及全面風(fēng)險管理體系內(nèi)涵

        (1)信用評級。信用評級是對信用風(fēng)險的考量,通過評估評級對象履行承諾的意愿及足額償還的風(fēng)險給與評級對象風(fēng)險程度表示,并用特定符號表示。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級,外部評級主要來源于獨(dú)立的第三方評級機(jī)構(gòu),可供全社會參考,而內(nèi)部評級主要是金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立構(gòu)建的評級體系用來評價信貸對象的信用風(fēng)險。(2)全面風(fēng)險管理。銀行是經(jīng)營風(fēng)險的金融實(shí)體,商業(yè)銀行在市場經(jīng)濟(jì)活動中要實(shí)現(xiàn)利益最大化,勢必要進(jìn)行風(fēng)險管控,利用有限的資本創(chuàng)造最大的利潤。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險等,為管控各類風(fēng)險,商業(yè)銀行建立了覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位、人員,與業(yè)務(wù)條線相互制衡、良性促進(jìn)的全面風(fēng)險管理體系。

        2常見問題

        2.1? 風(fēng)險意識不充分

        我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管控意識不充分的問題由來已久,幾乎是一個老生常談的問題,客觀地說,這一問題的形成在很大程度上是受過去計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響所致,盡管近年來在金融危機(jī)、金融風(fēng)暴、次貸危機(jī)等沖擊下,商業(yè)銀行對信用風(fēng)險管控重要性的認(rèn)識有了很大提高,但與當(dāng)前金融市場的發(fā)展環(huán)境要求相比還相去甚遠(yuǎn),從思想領(lǐng)域到認(rèn)知領(lǐng)域都還有很多需要完善和健全的地方。

        2.2? 信貸制度不完善

        首先,一些商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸產(chǎn)品及管理制度的設(shè)計上有缺陷,習(xí)慣對比大型企業(yè)制定中小企業(yè)信貸管理機(jī)制,沒有結(jié)合中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、市場前景等,缺乏可行性;其次,缺乏引入信用評價機(jī)構(gòu)介入的意識,只是依靠企業(yè)近幾年財務(wù)情況了解其運(yùn)營,信息具有不全面性;最后,對潛在風(fēng)險的防范力度不足,很多商業(yè)銀行多將貸前審核工作集中于企業(yè)資金需求合理性、貸款的用途以及對企業(yè)財務(wù)狀況等調(diào)查中,對市場的行情走勢、真實(shí)信息了解不充分,難以發(fā)覺潛在風(fēng)險。

        2.3? 信用評級不科學(xué)

        我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級不科學(xué)的問題也表現(xiàn)在了兩個方面:一方面目前我國商業(yè)銀行將一種比較簡單的打分模型作為內(nèi)部評級的工具,這種評級方法的優(yōu)點(diǎn)是同時兼顧了定性指標(biāo)和定量指標(biāo),但這種評級方法在指標(biāo)選擇和指標(biāo)權(quán)重配比方面卻比較落后;另一方面負(fù)責(zé)信用評級的商業(yè)銀行工作人員通常只知道利用這種模型機(jī)械地進(jìn)行打分,而并不能利用這種模型對借款人的信用風(fēng)險做出有效識別,因而由此評出的信用等級不夠準(zhǔn)確、不夠科學(xué)。

        3信用評級在全面風(fēng)險管理體系中的作用

        一是商業(yè)銀行合作對象的準(zhǔn)入門檻。商業(yè)銀行用內(nèi)部信用評級指標(biāo)體系表示合作對象的信用風(fēng)險程度,成為合作對象申請商業(yè)銀行貸款的第一道關(guān)口,如若信用評級未達(dá)到商業(yè)銀行的準(zhǔn)入等級標(biāo)準(zhǔn),則不予合作,其所帶來的一切風(fēng)險將不會傳導(dǎo)到商業(yè)銀行內(nèi)部。二是為商業(yè)銀行信貸指標(biāo)測算提供依據(jù)。商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中涉及的貸款成本測算,信用結(jié)構(gòu)設(shè)計等與商業(yè)銀行收益、損失挽回能力相關(guān)的環(huán)節(jié)均與合作對象的信用等級產(chǎn)生關(guān)聯(lián),等級的高低直接影響商業(yè)銀行為開展該項業(yè)務(wù)所要求合作對象提供的條件,信用等級作為測算因子,也對商業(yè)銀行不良率、損失率等管理指標(biāo)產(chǎn)生影響,因此涉及商業(yè)銀行市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等眾多風(fēng)險管控的手段。三是為商業(yè)銀行對合作對象進(jìn)行分類管理提供依據(jù)。商業(yè)銀行合作對象的信用評級結(jié)果廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行內(nèi)部管理流程,對不同信用等級的合作對象采用不同的監(jiān)測、管理手段,分類施策、管控風(fēng)險,一定程度上使商業(yè)銀行的風(fēng)險管理資源因信用評級的分布不同而分配比重不同。

        4相關(guān)建議

        4.1? 企業(yè)的償債能力

        傳統(tǒng)企業(yè)信用評級體系中對企業(yè)的償債能力進(jìn)行評估時,主要選取企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析,忽視了對企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動中現(xiàn)金流量的劃分。因此,企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)考慮現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流量與負(fù)債比率等與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額相關(guān)的財務(wù)指標(biāo),利用經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額代替企業(yè)可償債資產(chǎn)存量,反映出的企業(yè)償債能力更具說服性。

        4.2? 健全征信系統(tǒng)

        商業(yè)銀行信用風(fēng)險的形成與社會信用水平的高低有著直接關(guān)系,所以加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理,還必須從健全社會征信體系入手,由政府部門指派專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對社會信用信息的收集和保存工作,增加客戶信用評級的客觀公正性,還可以建立不良客戶信息管理平臺,加大金融系統(tǒng)內(nèi)部不良客戶信息的披露范圍,為商業(yè)銀行加強(qiáng)信用風(fēng)險管理提供信息支持。

        4.3? 實(shí)施全面風(fēng)險管理

        我國商業(yè)銀行要實(shí)施全面風(fēng)險管理,充分考慮各方因素和風(fēng)險,例如操作風(fēng)險就需要商業(yè)銀行建立統(tǒng)一的體系化管理模式和全面控制化的管理模式,實(shí)施全面的信用風(fēng)險管理才能將風(fēng)險管理落實(shí)到實(shí)處。商業(yè)銀行應(yīng)注重業(yè)務(wù)風(fēng)險,更要注重國家同業(yè)風(fēng)險,重視相關(guān)信用風(fēng)險管理,才能提升信用風(fēng)險識別能力。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)各類信用風(fēng)險的識別,采取一定的計量模式和監(jiān)測模式實(shí)施全面的控制,又如可以強(qiáng)化績效評價落實(shí)資本水平才是方向。商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險管理可以采取主動調(diào)節(jié)和配置信貸資產(chǎn)組合的方式將風(fēng)險控制在可控的范圍內(nèi)。我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)各類信用風(fēng)險管理,同時要注重整體機(jī)構(gòu)組織的管理,例如構(gòu)建整體銀行體系、強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)和線條化管理,從內(nèi)部體系角度融入先進(jìn)的技術(shù)化數(shù)據(jù)管理模式,在結(jié)合資本配置方面的資源優(yōu)化,才能優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的有效預(yù)防和控制。

        4.4? 建立全面風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)

        商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要想更好的迎合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化形勢,就必須要結(jié)合實(shí)際情況構(gòu)建全面的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu),打造專門的風(fēng)險管理部門。這一風(fēng)險管理部門主要是針對銀行的整體發(fā)展,對銀行中的業(yè)務(wù)、各個部門以及相應(yīng)的銀行產(chǎn)品進(jìn)行有效的風(fēng)險計量、監(jiān)測、控制和報告。具體的主要策略如下:(1)結(jié)合實(shí)際情況合理設(shè)計風(fēng)險計量模型,構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險評價體系,并做好后期的應(yīng)用和維護(hù)。(2)積極設(shè)計合理的授信限額系統(tǒng),并加強(qiáng)管理和應(yīng)用。(3)加強(qiáng)對于風(fēng)險管理人員的考核和教育。(4)結(jié)合實(shí)際需要制定科學(xué)合理的現(xiàn)代貸款模式,并出臺相應(yīng)的政策。(5)合理的進(jìn)行測算和經(jīng)濟(jì)資本分配。(6)定期做好各部門和管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查工作,并安排專門的風(fēng)險防控管理人員,在銀行內(nèi)部打造專門的風(fēng)險防控體系,從而不斷加強(qiáng)對于信貸業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借、外匯業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)、市場交易等業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理,從根本上做好銀行內(nèi)部風(fēng)險的防控。過程中需要注意的是風(fēng)險管理部要在不同層次進(jìn)行設(shè)立,下級風(fēng)險管理部門要對上級風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé),并且要保持長期有效地溝通,各個部門之間還要保持絕對獨(dú)立性。

        4.5? 加強(qiáng)信用風(fēng)險管理的內(nèi)部控制

        加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度,只有從內(nèi)部完善公司治理結(jié)構(gòu),積極完善相關(guān)董事會高層管理者的執(zhí)行力,注重執(zhí)行者的操作以及監(jiān)督問責(zé)制度,讓其具有風(fēng)險控制意識,才能將風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理應(yīng)注重內(nèi)部評級體系治理,只有注重內(nèi)部控制目標(biāo),強(qiáng)化信用風(fēng)險的內(nèi)部評級,全面建設(shè)和優(yōu)化信用風(fēng)險內(nèi)部管理,才能將風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。商業(yè)銀行應(yīng)從技術(shù)層面加強(qiáng)評級方法和評級手段的優(yōu)化和升級,注重內(nèi)部評級體系建設(shè),注重技術(shù)支持和數(shù)據(jù)支持,加強(qiáng)相關(guān)參數(shù)應(yīng)用以及風(fēng)險的量化,從技術(shù)層面加強(qiáng)信息的有效儲存和有效管理,才能將風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

        4.6? 培養(yǎng)信用評級專業(yè)人才,加強(qiáng)信用評級隊伍建設(shè)

        在商業(yè)銀行內(nèi)部建立獨(dú)立的信用評級職能部門,招聘財會、審計等專業(yè)領(lǐng)域人才從事信用評級管理、操作職責(zé),審慎操作,合規(guī)管理,并參與全面風(fēng)險管理,從更全面的角度發(fā)揮信用評級的基礎(chǔ)性作用和崗位制衡作用。

        5結(jié)束語

        我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理與控制研究,應(yīng)在實(shí)踐和理論的結(jié)合基礎(chǔ)上注重深刻的變化,在不斷的變化中注重風(fēng)險管理,注重進(jìn)一步增強(qiáng)風(fēng)險意識。只有將風(fēng)險管理控制在可控的范圍內(nèi),才能全面提升管理水平,未來在同業(yè)競爭中,商業(yè)銀行也可以有一定的競爭優(yōu)勢。

        參考文獻(xiàn):

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        作者簡介:

        張曉凡,女,漢族,就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,研究方向:經(jīng)濟(jì)管理.

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