魏友富 邱軼 馮一楓

摘要：為保證電力施工企業(yè)在日趨激烈的競爭環(huán)境中合理規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)電力基建項(xiàng)目的效益昀大化，落實(shí)好項(xiàng)目的投資管理工作至關(guān)重要。項(xiàng)目投資管理工作是考核企業(yè)經(jīng)營能力的重要指標(biāo)，也是決定企業(yè)在新形勢下能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵要素。本文結(jié)合電力施工企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和特點(diǎn)，在項(xiàng)目的決策階段、建設(shè)階段和運(yùn)營階段，分別對項(xiàng)目投資管理問題及各環(huán)節(jié)要點(diǎn)進(jìn)行全過程、系統(tǒng)性分析，旨在提升相關(guān)企業(yè)的項(xiàng)目投資管理水平，從而助力其高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：電力施工企業(yè);電力基建;投資管理;風(fēng)險管理;項(xiàng)目管理

引言

隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國固定資產(chǎn)投資額日益增長，尤其是電力基建工程項(xiàng)目日趨增多，并呈現(xiàn)出投資起點(diǎn)越來越高、項(xiàng)目規(guī)模越來越大、工程建設(shè)周期越來越長的發(fā)展趨勢 [2]，而電力基建項(xiàng)目在投資開發(fā)環(huán)節(jié)所出現(xiàn)的資源配置不公、管理控制不規(guī)范以及不同程度的投機(jī)獲利現(xiàn)象也隨之屢見不鮮，這無疑會對項(xiàng)目建設(shè)的昀終收益造成隱患，一旦投資失敗，勢必造成資金鏈斷裂 [3]。因此，貫穿項(xiàng)目全過程的投資管理顯得尤為重要。

本文基于近年來參與完成的諸多國內(nèi)電力施工項(xiàng)目的投資管理實(shí)踐，從項(xiàng)目的決策階段、建設(shè)階段和運(yùn)營階段的全過程入手，對當(dāng)前形勢下的電力基建項(xiàng)目投資管理要點(diǎn)作以系統(tǒng)性分析和總結(jié)，旨在促進(jìn)相關(guān)項(xiàng)目的良性推進(jìn)和工程建設(shè)的高質(zhì)量發(fā)展。

1 項(xiàng)目決策階段的投資管理

電力基建工程的立項(xiàng)決策是項(xiàng)目投資管理的基礎(chǔ)和前提。在決策階段，要深入開展國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展形勢的分析和研判，廣泛而有重點(diǎn)、有針對性地收集相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的投資信息，及時、準(zhǔn)確地了解和把握投資業(yè)務(wù)的發(fā)展方向和相關(guān)領(lǐng)域的投資發(fā)展動態(tài);在完善投資體系組織架構(gòu)、提高投資業(yè)務(wù)從業(yè)人員素質(zhì)的基礎(chǔ)上，在開發(fā)渠道資源、選擇投資模式、確定商業(yè)模式和建立風(fēng)險預(yù)案等方面靈活運(yùn)用投資經(jīng)營策略，并對投資風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和分析。

1.1 開發(fā)渠道資源

在項(xiàng)目決策階段，渠道資源的開發(fā)是首要環(huán)節(jié)，一般包括如下幾種方式：

戰(zhàn)略合作渠道。把戰(zhàn)略合作作為投資業(yè)務(wù)發(fā)展的高端經(jīng)營平臺，以業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，充分利用、并切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)與相關(guān)地方政府、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)建立的戰(zhàn)略合作關(guān)系，以推進(jìn)戰(zhàn)略合作協(xié)議落地為手段，積極尋求投資合作機(jī)會，并努力創(chuàng)造條件搶占優(yōu)質(zhì)投資項(xiàng)目。

規(guī)劃介入渠道。通過建立和實(shí)施制度化的信息互通機(jī)制，各級投資平臺和相關(guān)投資主體要切實(shí)加強(qiáng)與電力規(guī)劃總院和各省區(qū)設(shè)計院在投資動向和投資項(xiàng)目信息上的聯(lián)系溝通，以便在項(xiàng)目規(guī)劃研究階段提早介入，從而在搶占優(yōu)質(zhì)投資資源的市場競爭中贏得先機(jī);

中介運(yùn)作渠道。根據(jù)融資條件和能力在投資市場競爭中的特殊地位，加強(qiáng)與政策銀行、投資銀行、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)在投資中介方面的合作關(guān)系，及時獲取優(yōu)質(zhì)投資信息，搶占優(yōu)質(zhì)投資機(jī)會;

伙伴互助渠道。與行業(yè)內(nèi)合作伙伴建立互利共贏的互助合作機(jī)制，借助合作伙伴在特定領(lǐng)域、特定區(qū)域的信息渠道、合作關(guān)系、人脈資源等方面的特定優(yōu)勢，廣泛、及時而有效地發(fā)現(xiàn)的捕捉優(yōu)質(zhì)的投資機(jī)會;

產(chǎn)業(yè)聯(lián)動渠道。運(yùn)用城市基礎(chǔ)設(shè)施 BT建設(shè)項(xiàng)目與定向拿地實(shí)施房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動作用，構(gòu)建投資業(yè)務(wù)與其他的板塊業(yè)務(wù)的聯(lián)動發(fā)展機(jī)制;運(yùn)用產(chǎn)業(yè)鏈上下業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動作用，構(gòu)建上下游產(chǎn)業(yè)投資的聯(lián)動發(fā)展機(jī)制;運(yùn)用項(xiàng)目投資與區(qū)域投資業(yè)務(wù)成功的示范、帶動效應(yīng)，構(gòu)建區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目投資與區(qū)域間投資業(yè)務(wù)的聯(lián)動發(fā)展機(jī)制。

1.2 規(guī)劃投資架構(gòu)

投資架構(gòu)的規(guī)劃設(shè)計對項(xiàng)目投資決策的可性能影響為 75%以上，也是項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵所在 [4]，一般包括投資比例、投資分期和投資模式三要素：

明確投資比例。結(jié)合投資主體的投資能力和項(xiàng)目的投資規(guī)模、條件、預(yù)期效益等情況，靈活選擇投資比例：對投資收益高（資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 15%及以上）的項(xiàng)目，在投資能力足夠的條件下，應(yīng)盡可能采用絕對控股的模式，即使不能實(shí)現(xiàn)絕對控股的目標(biāo)，也要盡可能地提高參股比例;對于投資收益較好（資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 10%～15%）的項(xiàng)目，原則上以相對控股為宜，也可以控股或參股;（3）對于投資收益一般（資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為 8%～10%）、旨在取得工程承包業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，在風(fēng)險可控、確保中標(biāo)的前提下，以少量參股方式為宜，且應(yīng)盡可能地減少參股比例。

選擇投資分期。針對投資規(guī)模大、且未來市場需求需要逐步培養(yǎng)發(fā)展或者投資收益與風(fēng)險的不確定性相對較大的項(xiàng)目，應(yīng)盡可能地選擇分期開發(fā)模式，以利于投資主體減少資本金投入、降低投資風(fēng)險和項(xiàng)目投資對財務(wù)狀況影響;對于投資規(guī)模相對較小、且產(chǎn)品和服務(wù)供不應(yīng)求的項(xiàng)目，應(yīng)盡可能地實(shí)施一次性開發(fā)，以求抓住市場需求旺盛的良好發(fā)展機(jī)遇，從而有利于投資主體實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的快速增值和投資收益的昀大化，并為項(xiàng)目公司的后續(xù)發(fā)展創(chuàng)造堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

設(shè)計投資模式。對于大多數(shù)的投資業(yè)務(wù)，特別是戰(zhàn)略性的功能性投資并購業(yè)務(wù)，一般應(yīng)采用直接投資模式，有利于加強(qiáng)對投資項(xiàng)目的控制與管理;對于旨在以少量投資帶動更多工程建設(shè)和設(shè)備制造業(yè)務(wù)發(fā)展，或者擴(kuò)大在相關(guān)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和市場區(qū)域的影響力和控制力的投資業(yè)務(wù)，實(shí)施間接投資模式，即通過合資組建投資平臺企業(yè)再投資相關(guān)項(xiàng)目或參股產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金公司的項(xiàng)目投資運(yùn)作，發(fā)揮投資運(yùn)作平臺的杠桿作用，力爭昀大限度地帶動工程總承包和相關(guān)制造業(yè)務(wù)的發(fā)展。

1.3 確定商業(yè)模式 對于項(xiàng)目的商業(yè)模式，重點(diǎn)應(yīng)考慮如下四個方面：

投資方式。對于參與基礎(chǔ)設(shè)施與公用事業(yè)的投資項(xiàng)目，在合理選擇項(xiàng)目和考慮參與的形式、程序、渠道、范圍與程度的基礎(chǔ)上，積極運(yùn)用以政府特許授權(quán)經(jīng)營為基礎(chǔ)、與政府“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)、全程合作”為基本特征的 PPP模式下的 BOT、TOT、ROT、BOO、BOOT等投資合作方式。在其它項(xiàng)目投資方面，可以根據(jù)投資主體的需要和資金狀況，靈活運(yùn)用建設(shè)、改造、并購、租賃等、以及上述方式相結(jié)合的多種投資方式。

投資期限。對于水利水電設(shè)計、相關(guān)非電設(shè)計咨詢、輕資產(chǎn)的境外“窗口”、高精尖電力工程技術(shù)、高端電力裝備制造等功能性投資項(xiàng)目，和水泥、民爆等已具有相當(dāng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢且產(chǎn)業(yè)政策有利于抑制潛在競爭的投資項(xiàng)目，以及投資收益率高而穩(wěn)定、且發(fā)展前景較好的戰(zhàn)略資源投資項(xiàng)目，一般應(yīng)采用長期投資模式;對于投資效益一般、涉及境外礦業(yè)與基礎(chǔ)設(shè)施等重資產(chǎn)項(xiàng)目，抑或短期收益較高、但市場準(zhǔn)入門檻不高的項(xiàng)目，一般宜采用投資后盡快轉(zhuǎn)讓的滾動增值模式。

投資要素。根據(jù)投資主體與合作伙伴的資產(chǎn)、資源狀況與投資項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營的需要，靈活采用貨幣資金，以及企業(yè)股權(quán)、廠房和裝備等實(shí)物資產(chǎn)、專利技術(shù)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價入股的方式進(jìn)行項(xiàng)目投資。在一般情況下，如果條件許可，在合理作價的前提下，應(yīng)優(yōu)先考慮將閑置的廠房、設(shè)備、專利技術(shù)、土地使用權(quán)和參股企業(yè)的股權(quán)作為投資作價入股，以利于投資主體盤活存量資產(chǎn)、妥善處置無效和低效資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)的使用效率;同時，有利于投資主體降低投資活動對現(xiàn)金流的不利影響，增強(qiáng)進(jìn)一步開展其他投資業(yè)務(wù)的能力。

（4）投資伙伴。對于融資規(guī)模巨大、投資程序復(fù)雜的基礎(chǔ)設(shè)施和礦業(yè)項(xiàng)目，一般應(yīng)選擇與政府、銀行等金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)的基金公司進(jìn)行投資合作;對于融資較為困難、產(chǎn)業(yè)鏈上下游關(guān)系密切的基礎(chǔ)設(shè)施和新領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目，一般應(yīng)選擇與產(chǎn)業(yè)鏈上下游的優(yōu)勢企業(yè)進(jìn)行投資合作;對于產(chǎn)品與服務(wù)市場拓展比較困難的投資項(xiàng)目，一般應(yīng)選擇與客戶進(jìn)行投資合作;對于以消除既有業(yè)務(wù)過度、惡性競爭為目的投資項(xiàng)目，一般應(yīng)選擇主要競爭對手進(jìn)行投資合作;對于人才穩(wěn)定性和經(jīng)營機(jī)制靈活度要求很高的投資項(xiàng)目，一般應(yīng)選擇員工持股或民企參股的混合所有制模式。

1.4 建立風(fēng)險預(yù)案

在項(xiàng)目投資設(shè)計階段，建立重大投資風(fēng)險的管控預(yù)案。借鑒安保方面的應(yīng)急處理方式，在做好投資風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，針對資金難以及時回收、股權(quán)退出不能正常實(shí)施、境外項(xiàng)目所在國發(fā)生動亂等投資業(yè)務(wù)實(shí)施過程中可能發(fā)生的、可能給企業(yè)帶來重大經(jīng)濟(jì)損失與法律責(zé)任的潛在突發(fā)性風(fēng)險事件，逐步制定各項(xiàng)重大投資風(fēng)險事件的管控預(yù)案，確定相應(yīng)的報告要求、聯(lián)絡(luò)方式、以及管控處理的措施與步驟。

2 項(xiàng)目建設(shè)階段的投資管理

工程建設(shè)階段的投資管理設(shè)計是項(xiàng)目得以有效進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，其主要目的就是正確處理質(zhì)量、工期和概算三者之間的關(guān)系，建設(shè)方應(yīng)在保證工程質(zhì)量和滿足工期的前提下，盡可能降低工程造價。

2.1 控制采購成本

在要素采購方面，招標(biāo)對象的選擇對整個工程的質(zhì)量、安全、工期、成本都會產(chǎn)生較大影響。除項(xiàng)目投資主體自行實(shí)施、或項(xiàng)目投資合作協(xié)議有明確規(guī)定以外，無論是總承包還是規(guī)劃、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備供貨單位的選擇，以及專業(yè)咨詢單位和中介機(jī)構(gòu)的選聘，都要以市場機(jī)制為基礎(chǔ)，嚴(yán)格落實(shí)采購招標(biāo)的相關(guān)規(guī)定，并在同等條件下優(yōu)先考慮有合作經(jīng)營的企業(yè)，從源頭上控制項(xiàng)目建設(shè)成本。

2.2 保證過程管理

根據(jù)項(xiàng)目行業(yè)和區(qū)域特點(diǎn)，各投資主體要及時、科學(xué)地組建項(xiàng)目籌備組或項(xiàng)目建設(shè)管理班子，切實(shí)保證項(xiàng)目建設(shè)過程的管理能力，建立健全項(xiàng)目建設(shè)管理責(zé)任制;嚴(yán)格按照項(xiàng)目所在地國家和地區(qū)相關(guān)規(guī)定落實(shí)資本金制度，及時、完整地辦理與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的各項(xiàng)審批、備案手續(xù)，并及時、足額地落實(shí)資金來源;強(qiáng)化合同管理和法務(wù)管理，嚴(yán)格按照合同條款依法處理與項(xiàng)目建設(shè)參與單位的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

2.3 加強(qiáng)責(zé)任監(jiān)督

強(qiáng)化投資項(xiàng)目的全過程監(jiān)管控制體系，以概算、質(zhì)量、工期三大控制目標(biāo)為核心，落實(shí)各投資主體的監(jiān)管責(zé)任，健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，全面推行項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制。凡是在施工階段進(jìn)行的設(shè)計變更，應(yīng)做到對變更原因、投資額變動率、工程增減量、工程周期影響區(qū)間等進(jìn)行分析，論證變更的必要性，且所有設(shè)計變更均需經(jīng)建設(shè)方和監(jiān)理工程師的審查批準(zhǔn)。凡是項(xiàng)目建設(shè)過程中投資概算、預(yù)算或?qū)嶋H投資額超過預(yù)先約定的，須經(jīng)相關(guān)投資方和建設(shè)方同意后方能實(shí)施，對于未經(jīng)同意超額投資的，或未能按期按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)的，實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任追究。

2.4 強(qiáng)化日常風(fēng)險控制

重視投資風(fēng)險的日常管理，明晰投資業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的備案與審批的要求，以利于管理層跟蹤投資業(yè)務(wù)發(fā)展動向，及時處理投資實(shí)施過程中的風(fēng)險因素;在保證投資運(yùn)作效率的前提下，健全必要的權(quán)力制衡體系，力求避免各級關(guān)鍵管理人員的道德風(fēng)險;強(qiáng)化對投資風(fēng)險事件的“三不放過”處理原則，開展風(fēng)險轉(zhuǎn)移與控制方法的探討、指導(dǎo)工作，提高各級投資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的風(fēng)險意識，以及對風(fēng)險管理工具與控制方法的運(yùn)用能力。

3 項(xiàng)目運(yùn)營階段的投資管理

投資主體對具有實(shí)際控制權(quán)的項(xiàng)目，應(yīng)在運(yùn)營階段落實(shí)全過程的控制管理，保證投資效益的昀終實(shí)現(xiàn)。

3.1 完善治理體系

投資主體要認(rèn)真落實(shí)對項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營治理的監(jiān)管責(zé)任，根據(jù)投資比例的不同情況，督促、指導(dǎo)或要求項(xiàng)目公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求完善公司法人治理結(jié)構(gòu)[3]，設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等組織機(jī)構(gòu)，明確各自的權(quán)責(zé)和議事規(guī)則;完善股東代表和外派人員管理制度，選派合格人員出任作為股東代表的董事、監(jiān)事和高級管理人員，明確上述人員在參與項(xiàng)目公司相關(guān)重大事項(xiàng)決策前事先請示要求，保證上述人員在履行職責(zé)時能夠有效體現(xiàn)投資主體的意志、維護(hù)投資主體的利益。

3.2 加強(qiáng)經(jīng)營管理

投資主體要按照“自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的要求，理順與具有控制權(quán)的項(xiàng)目公司的經(jīng)濟(jì)與管理關(guān)系，既要保證投資主體在項(xiàng)目公司發(fā)展方向等重大事項(xiàng)決策上的控制權(quán)，又要落實(shí)項(xiàng)目公司在人員選聘等日常生產(chǎn)運(yùn)營方面的經(jīng)營自主權(quán)，使項(xiàng)目公司能夠獨(dú)立面向市場建立市場化的生產(chǎn)運(yùn)營機(jī)制，從而增強(qiáng)市場反應(yīng)能力以靈活應(yīng)對市場競爭。另一方面，要根據(jù)項(xiàng)目公司的行業(yè)和區(qū)域特點(diǎn)，建立和完善與市場接軌的、以經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的目標(biāo)考核體系和激勵約束機(jī)制，全面落實(shí)經(jīng)理班子對生產(chǎn)運(yùn)營的經(jīng)營管理責(zé)任，切實(shí)增強(qiáng)項(xiàng)目公司的內(nèi)在發(fā)展動力。

3.3 明確干預(yù)責(zé)任

在監(jiān)督管控方面，投資主體要完善產(chǎn)權(quán)管理制度，明晰投資產(chǎn)權(quán)的管理責(zé)任，加強(qiáng)對投資產(chǎn)權(quán)的備案、登記、變更、轉(zhuǎn)讓的管理，及時做好項(xiàng)目公司相關(guān)財務(wù)報表的收集和分析;完善審計監(jiān)督制度，加強(qiáng)對項(xiàng)目公司、特別是具有控制權(quán)的項(xiàng)目公司的審計監(jiān)督，以便準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目公司的經(jīng)營狀況、及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)運(yùn)營過程中重大經(jīng)營與資產(chǎn)損失;完善重大事項(xiàng)報告制度、以及股權(quán)代表和外派人員的報告和述職制度，要求具有控制權(quán)的項(xiàng)目公司、以及派駐到按照規(guī)定及時報告生產(chǎn)運(yùn)營中的重大事項(xiàng)，從而實(shí)現(xiàn)對運(yùn)營階段的重大事項(xiàng)的嚴(yán)格控制。

3.4 落實(shí)項(xiàng)目后評價

在電力基建項(xiàng)目建成后，要深入做好項(xiàng)目投資后評價工作。對于有運(yùn)營期的投資項(xiàng)目，在投資實(shí)施完畢并運(yùn)營一個完整年度后三年內(nèi)，要按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級實(shí)施”的要求，做好相應(yīng)的后評價和自我總結(jié)評價工作，一般采用定性和定量分析相結(jié)合的方式進(jìn)行項(xiàng)目后評價，對包括前期工作評價、建設(shè)實(shí)施評價、項(xiàng)目投資評價、生產(chǎn)運(yùn)行評價、管理水平評價 [5]。其中關(guān)于項(xiàng)目投資評價部分應(yīng)從投資決策、過程管理、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、投資影響、投資效果及其可持續(xù)性等方面進(jìn)行深入細(xì)致的綜合分析和評價，充分總結(jié)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提升投資管理與運(yùn)作水平。

3.5 健全退出機(jī)制

建立靈活的投資退出機(jī)制。按照“風(fēng)險可按、損失昀低”的原則，根據(jù)項(xiàng)目后評價和自我總結(jié)評價的結(jié)果，對實(shí)際投資效益不高且預(yù)期收益趨勢在短期內(nèi)無法根本改觀的項(xiàng)目，要積極采用退股、轉(zhuǎn)讓、兼并重組等方式，盡快收回投資，盤活相應(yīng)的資產(chǎn)。對市場形勢發(fā)生變化、預(yù)期收益出現(xiàn)較大下降的投資項(xiàng)目，要積極尋找適當(dāng)機(jī)會退出。

4 結(jié)語

在電力基建項(xiàng)目的推進(jìn)過程中，項(xiàng)目投資管理和控制是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，同時也是電力工程項(xiàng)目能否順利建成的關(guān)鍵因素。建設(shè)方要利用項(xiàng)目投資控制的主導(dǎo)地位，在項(xiàng)目的決策、建設(shè)和運(yùn)營階段進(jìn)行全面且科學(xué)的投資管理和風(fēng)險控制，以確保建設(shè)資金的優(yōu)化利用和建設(shè)任務(wù)的有效完成，從而推進(jìn)電力施工企業(yè)的規(guī)范化管理和高質(zhì)量發(fā)展。

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作者簡介：魏友富（1963-），男，漢族，大學(xué)本科，中級經(jīng)濟(jì)師，從事電力企業(yè)項(xiàng)目投資管理工作。